- приниматься на основе соответствующих нормативных документов, регламентирующих процесс управления;
- соответствовать духу и букве утвержденных концепции, целей и планов банка;
- учитывать оперативную информацию (должно быть зафиксировано, как именно она учитывается).
3.2. Каждое подразделение банка должно располагать целостным пакетом регламентирующих документов, обеспечивающих правильное понимание стоящих задач, их качественное выполнение и контроль такого выполнения. Указанный пакет должен:
а) быть сформирован сразу же после организации подразделения и включать в себя как минимум следующие элементы:
- положение о подразделении;
- должностные инструкции сотрудников;
- документы, определяющие приоритеты, цели и планы банка, реализация которых возложена на данное подразделение;
- руководство по осуществлению проводимых подразделением операций, сделок или действий;
- информацию о клиентах банка, с которыми работает данное подразделение;
- маркетинговую информацию, необходимую подразделению в его работе.
Еще один важный блок - требования к работе с кадрами. Но это особая тема, заслуживающая отдельного разговора.
Предложенный прямой подход к оценке качества управления банком (естественно, нуждающийся в уточнениях и дополнениях) также имеет свои объективные ограничения. Поэтому для более надежного определения уровня банковского управления необходимо применять в комплексе оба подхода - косвенно-целевой и непосредственно управленческий.
И в заключение одно замечание. Совершенно очевидно, что в успешном научно-методическом решении рассматриваемой проблемы заинтересованы как Центральный банк, так и коммерческие банки и их клиенты. Включение в Положение N10-П "О порядке составления и представления в Банк России аудиторского заключения..." норм, касающихся отдельных аспектов оценки качества управления кредитной организацией, свидетельствует о безусловном интересе Центробанка к тому, как поставлена система управления в коммерческих банках
1.2 Организационная структура
Структура банка, количество отделов, специализация служб, состав руководства, распределение полномочий зависит от многих факторов и определяется экономической целесообразностью. В общем организационную структуру банка можно выделить два типа отделов: отделы, выполняющие линейные функции, и отделы, выполняющие штабные функции.
Линейные заняты волнением операционной работы, прием вкладов, выдачи кредитов, покупкой ценных бумаг, связь этих отдел с высшими эшелонами банка. Линейные функции делегируются с высших этажей иерархии на низшие, что создает непрерывную «цепь команд» или «линию» команд по вертикале, связывающих один уровень с другим.
Штабные занимаются обслуживанием линейным отделов, оказывают им помощь по для повышения эффективности их деятельности (отдел планирования, кадров, юридические и статистики)
Известно несколько схем построения банка. Каждая из них адекватна определенному типу кредитного рынка. Так, в условиях локального рынка, ограниченного контингента клиентов, отсутствия активного соперничества конкурирующих учреждений, неразвитости или полного отсутствия филиальной сети наиболее распространена -пирамидальная схема построения банка, характеризуется предельной простотой вертикальных связей, примой и непосредственное подчинение отделов высшему руководству банка. (схема 1)
С усилением специализации отдельных операционных звеньев, переходом от оптовых операций с избранной клиентурой к розничному обслуживанию массового контингента потребителей финансовых услуг, расширением района банковской деятельности неизбежно меняется организационная структура банка. Большинство полномочий переходит от центрального органа управления банка к руководителям более низкого ранга, возникают промежуточные звенья между высшим руководством банка и низовыми структурами. Схема, обеспечивающая рассредоточение функций и усиление роли отделений банка, носит название – географическая структура.(Схема 2)
Ещё один подход к организации работы банка на большой территории носит название функционального. Здесь управление операциями основано на четком разделении функций, аккумуляции ресурсов и способствует их использованию (схема 3)
По мере расширения деятельности банка на региональном и общенациональном рынках происходит дальнейшее усложнение и специализация отдельных его оперативных звеньях, что требует привлечение специалистов, экспертов, использованию новых технологий. В этих условия становится целесообразно создать внутри банка систему специализированных профит-центров (схема 4), предоставляющих клиентам набор определенных услуг, имеющих свои службы, аппарат управления, свою смету, свою калькуляцию издержек и полученной прибыли. Эта схема используется в рамках единого банка.
Ещё большая степень специализации достигается в банковской холдинге– компании. Дочерние филиалы холдинга обладают экономической самостоятельностью, имеют статус самостоятельных юридических лиц. Банковский холдинг может контролировать небанковские учреждения, которые тесно связаны с банковской деятельностью ( финансовые и инвестиционные фирмы, компании по выпуску дорожных генов и кредитных карточек, вычислительные центры по обработке информации, аудиторские фирмы), по закону холдинговая компания не имеет права приобретать белее 20% акций этих компаний. Таким образом , холдинговая фирма предполагает высокую степень самостоятельности дочерних компаний и филиалов. (Схема5)
Как описано выше, в двухуровневой банковской системе, банком первого уровня может являться только Центральный банк. В разных странах он называется по-разному: Государственный, Центральный, резервный, Национальный и т.д.
Владельцами Центрального банка в большинстве случаев является государство, в котором он расположен. Участие других субъектов, включая коммерческие банки, в этой собственности не предусмотрено. Однако не во всех странах правительство может диктовать свои условия Центральному банку, примеры приведены в таблице 1. (см. приложение).
Как правило во главе Центрального банка стоит директорат со штатными и/или нештатными его членами, которые назначаются соответствующим правительством или президентом государства на определенный период времени.
Обычно Центральные баки выполняют следующие функции(*2):
- Во взаимодействии с Правительством своей страны разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту, укрепление и обеспечение устойчивости национальной валюты;
- Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
- Устанавливает правила поведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
- Осуществляет государственную регистрацию кредитных
организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом
- Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
- Регулирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с законами;
- Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства все виды банковских операций;
- Осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;
- Определяет порядок расчетов с иностранными государствами;
- Организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством;
Таким образом Центральный банк управляет всей банковской системой страны.
Глава 2. Управление внутренней системой банка.
2.1 Органы управления
Главным органом управления банком является общее собрание акционеров. Оно принимает важнейшие решения – утверждает устав, выбирает совет директоров, утверждает балансы и отчеты, направления и цели политики банка. В то же время собрания акционеров, как правило, недостаточно осведомлено о текущих делах банка и во многих случаях просто штампует
решения, предлагаемые советом директоров. В связи с политикой мелких акций в крупных банках, на ежегодных собраниях акционеров, не присутствует
основная масса мелких владельцев акций, которые переуступают право
голоса выборным лицам (proxy).
Основные вопросы деятельности банка решает совет директоров. Он является представительным огранном владельцев банка, его акционеров и должен отстаивать их интересы. Первейшей обязанностью совете директоров является обеспечение необходимого уровня прибыли на вложенный капитал. Вместе с тем совет должен заботиться, и о защите других заинтересованных сторон - клиентов банка, местной общины и т.д.
Совет директоров формирует высшие управленческие органы, которые ведут практическую деятельность согласно рекомендациям и указаниям совета. Основные функции совета сводятся к следующему:
Определение стратегических целей банка и формулирование политики, в крупном банке цели и задачи учреждения и прогнозирование конкретных действий по их достижения излагаются в специальном меморандуме, подготавливаемая советом директоров совместно с руководителями отделов и служб:
-категории клиентов, на обслуживание которых будут в первую очередь направлены ресурсы банка;
-операции, подлежащие преимущественному развитию в предстоящий период;
-географические районы банковской экспансии;
- методы маркетинга и продвижение к потребителям новых банковских продуктов и услуг;
- преимущественные методы обеспечения ликвидности;
- меры по укреплению конкретных позиций банка на рынке;
- политика установления тарифов по услуге банка;
- размер и состояние банковского персонала, программы обучения сотрудников и т.д.