Таблица 22 - Планируемые технико-экономические показатели кафе «Уютное местечко»
| № | Наименование показателя | шт. | Величина показателя | Отклонения | |||
| Еденицы имерения | 2011 | 2011 | 2011 | Абсолютн. (+/-) | Абсолютн. (+/-) | ||
| 1 | Объем реализации услуг в натур. Вел-ны | 20 400 | 23 040 | 25 600 | 2 600 | 1,127 | |
| 2 | Доходы от реализации продукции (без НДС) | чел. | 14 218800,0 | 17 759232,00 | 21 831 680,00 | 4642000 | 1,211 |
| 3 | Численность работающих | руб. | 16 | 16 | 16 | 0 | 1,0000 |
| 4 | Производительность труда одного работника предприятия | шт./руб. | 888 657,00 | 1 109 952,00 | 1 364 480,00 | 237911 | 1,213 |
| 5 | Производительность труда одного работника основного производства | руб. | 2 843 760,00 | 3 551 846,40 | 4 366 336,00 | 761 303 | 1,212 |
| 6 | Фонд заработной платы персонала | руб. | 4 944 000 | 5 586 720 | 6 313 000 | 684 500 | 1,122 |
| 7 | Среденегодовая Зп одного работающего | руб. | 309 000 | 349 170 | 394 562,5 | 42 781 | 1,121 |
| 8 | Суммарные затраты (постоян. и перемен. издержки) | руб. | 13 828 340,00 | 14 538 307,20 | 15 995 054,00 | 1 083 356,6 | 1,074 |
| 9 | Прибыль от реализации услуг | руб. | 390 460,00 | 3 220 925, 80 | 5 836 626,00 | 3 872 720 | 1,271 |
| Налог на прибыль | руб. | 78 098 | 644 185 | 1 167 325,20 | 544 613 | 1,865 | |
| 10 | Чистая прибыль (с вычетом налога на прибыль) | % | 312 368,00 | 2 576 740, 80 | 4 669 300,80 | 2 178 466 | 1,865 |
| 11 | Рентабельность деятельности | руб. | 2,24 | 16,97 | 27,21 | 12,48 | 1,806 |
| 12 | Среднегодовая стоимость Основных Производственных Фондов | коп. | 1 845 000,00 | 1 885 000,00 | 1 925 000,00 | 40 000 | 1,022 |
| Затраты на рубль реализованной продукции | 0,97 | 0.85 | 0.78 | - 0.10 | 1.115 | ||
Трехлетний инвестиционный проект характеризуется следующими данными: единовременные инвестиции составили 2 567 800,00 руб.; доходы по годам (отнесенные к концу соответствующего года) прогнозируются в следующих объемах: 312 368,00; 2 576 740, 80; 4 669 300,80. Цена капитала равна 0%, так как использованы собственные средства. Необходимо определить срок окупаемости этого проекта. Сведем эти данные в таблицу.
Таблица 23
| Год | Величина инвестиций | Денежный поток по годам | Накопленный к данному году денежный поток |
| 0 | -2 510 800,00 | - | -2 567 800,00 |
| 1 | - | 312 368,00 | 312 368,00-2 567 800,00 = -2 255 432 |
| 2 | - | 2 576 740, 80 | (312 368,00+2 576 740, 80)- 2 670 800,00 =321 308,8 |
| 3 | - | 4 669 300,80 |
Из последнего столбца таблицы видно, что проект окупается в срок более одного года, но менее двух лет. Уточним этот срок. На момент окончания первого года дисконтированный денежный поток положительных компонентов потока составит 312 368,00 руб. и до окупаемости проекта недостает 2 567 800,00 - 312 368,00 = 2 255 432 руб. В предстоящий второй год реализации проекта генерируемый им денежный поток составит 2 576 740, 80 руб., т.е. 214 728,40 руб. в месяц. Таким образом, оставшиеся 2 255 432руб. окупятся - 2 255 432/214 728,40 = 11 месяцев. Итак, окончательно срок окупаемости анализируемого проекта составит 1 года и 11 месяцев.
Заключение
В рамках разработки бизнес-плана обоснована экономическая эффективность создания предприятия общественного питания, предоставляющего услуги питания высокого качества, ориентированного на людей с доходами на уровне среднего и выше среднего.
Для реализации проекта привлекаются собственные инвестиционные ресурсы. Проект реализуется на базе существующего предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью.
В работе проведена оценка экономической эффективности инвестиционного проекта. Методически данная оценка основана на расчете дисконтированной величины денежного потока. В соответствии с полученными выводами, проект экономически эффективен.
При реализации инвестиционного проекта, возрастает основной капитал Общества, наблюдается рост в части оборотного капитала.
Конечно, ожидаются и всевозможные трудности с завоеванием доли рынка и ведением конкурентной борьбы. Облегчит решение этих задач использование конкурентных преимуществ кафе, к которым можно отнести выгодное место расположения и занимаемые позиции.
Список литературы
1. Налоговый кодекс РФ
2. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. "Практика маркетинга" – М.: Форум, Информ-Студио, 2006. – 128 с.
3. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2009.-156 с.
4. Бизнес-планирование. Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2009;
5. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2003 –160 с.
6. Горемыкин В. А. Бизнес план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес- плана (2-е изд.) – М.: "Ось-89", 2008;
7. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2007 – 208 с.
8. Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2007 – 203с.
9. Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. Малое предпринимательство. – М.: 2007;
10. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. - М.: Машиностроение, 2006 – 80с.
11. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Ось –89, 2006.-96 с.
12. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. – М., 2005.
13. Филимоненков А.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. – К.: Эльга Ника-Центр, 2002.
14. Финансовый бизнес план. Под ред. В. М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007;
Федеральное агентство по образованию РФ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Московский государственный университет сервиса (ГОУ ВПО «МГУС»)
Институт туризма и гостеприимства (г. Москва)(филиал)
по дисциплине:«Организация и планирование деятельности»
тема:«Бизнес-план открытия кафе на 30 посадочных мест ».
Выполнил: Золотарев А.А.
Группа: МЗ-6
Проверил:Довгалевский В.В
Рецензия на контрольную работу
Оценка _________________________ Подпись преподавателя ________________________________
Зачет, незачет
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2010 г.
Москва