· технологический проект – 150 000 рублей ;
· экспертиза существующего проекта или техническое задание на проектирование – 9 800 рублей.
· ремонтно-подготовительные и отделочные работ помещения – 300 000 рублей;
Остальная часть мероприятий связанных с открытием кафе будет проделана за счет собственных сил и возможностей, стоимость перечисленные услуги будет составлять 659 800 рублей.
3. 2. График реализации проекта и инвестиционных затрат
Общая сумма затрат непроизводственного характера при организации данного предприятия составляет 912 800,00 рублей. График реализации проекта имеет следующий структуру: Таблица 9.
Открытие кафе, в силу того, что предприятие уже существует предполагает две статья инвестиционных затрат:
1) Отделка помещения.
2) Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования.
Инвестиционные затраты сформирована из расчета комплектации производственных помещений и клиентского зала на 30 посадочных мест.
Таблица 9
Затраты непроизводственного характера
| Этап реализации проекта | Инвестиционные затраты, руб. |
| Регистрация ООО "СОИР" | 0,00 |
| Заключение договоров на поставку сырья | 0,00 |
| Заключение договора аренды | 0,00 |
| Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования | 253 000,00 |
| Получение разрешений, лицензирование | 100 000,00 |
| Отделка помещения | 300 000,00 |
| Подбор и найм персонала | 0,00 |
| Оформление разрешительной документации | 9 800,00 |
| Дизайн проектТехнологический проект | 100 000,00150 000,00 |
| Итого | 912 800,00 |
Таблица 10
Детализация затрат на приобретение и установку вспомогательного оборудования
3. 3. Технологические процессы кафе «Уютное местечко»
Организация технологического процесса в кафе имеет ряд особенностей, связанных со спецификой общественного питания. В кафе будет использоваться цеховая структура производства: горячий, холодный цеха, раздаточная, мойка, склад.
Холодный цех
Назначение холодного цеха — приготовление холодных блюд и закусок.
Основные операции, осуществляемые в цехе, — нарезка, раскладка и оформление холодных блюд и закусок. В соответствии с этим организуются рабочие места поваров, используются соответствующее оборудование, инвентарь, инструменты.
Горячий цех
В горячем цехе осуществляется тепловая обработка продуктов, доводятся до готовности полуфабрикаты, приготовляются кондитерские изделия и другие предполагающие тепловое приготовление блюда, подготавливаются продукты для холодных блюд.
Горячий цех будет оборудован плитами, кухонным инвентарем, подводкой холодной и горячей воды, жарочными шкафами, стеллажами, производственными столами. Над плитами будет установлено вентиляционное оборудование. При размещении рабочей зоны будет учтено удобство отпуска приготовленных блюд.
Продукция кафе в основном скоропортящаяся, поэтому будет закуплено холодильное оборудование — холодильники для хранения продуктов и приготовленных изделий, а так же ледогенератор.
Складские помещения
В состав складских помещений предприятий общественного питания входят холодильная камера для хранения скоропортящихся продуктов и полуфабрикатов, неохлаждаемые кладовые для хранения сухих продуктов, овощей, помещения для хранения инвентаря, белья и других предметов материально-технического оснащения. Складское помещение оборудуются стеллажами, шкафами, весами.
Мойка
Моечная часть кухни располагается между горячим и холодным цехом и оснащается посудомоечной машиной, раковинами, столом для грязной посуды и стеллажами для чистой посуды.
Сервисное обслуживание посетителей кафе.
Прием заказа, подача блюд и напитков официантом все это должно происходить в соответствии с общими правилами сервисного обслуживания, с соблюдением последовательности и своевременности подачи – напитков, холодных и горячих закусок, супов, основных блюд, дисертов.
Очень важно, чтобы во все время обслуживания на столе поддерживались чистота и порядок.
3. 4. Расчет производственного плана кафе «Уютное местечко»
Таблица 11 - Потребность кафе «Уютное местечко» в основных фондах.
| № | ОФ | 2011 |
| 1 | Здание (аренда, 98 кв.м) | аренда |
| 2 | Оборудование | 1 445 000,00 |
| в.том числе: | ||
| технологическое | 180 000,00 | |
| тепловое | 550 000,00 | |
| холодильное | 600 000,00 | |
| торговое | 50 000,00 | |
| весоизмерительное | 10 000,00 | |
| световое | 30 000,00 | |
| уборочное | 5 000,00 | |
| 3 | Сантехника | 90 000,00 |
| 4 | Оборудование для перемещения грузов | 5 000,00 |
| 5 | Кухонная посуда | 60 000,00 |
| 6 | Кухонный инвентарь | 20 000,00 |
| 7 | Спец. Тара | 5 000,00 |
| 8 | Столовая посуда | 40 000,00 |
| 9 | Столовые приборы | 10 000,00 |
| ИТОГО | 1 665 000,00 | |
| 10 | Все мероприятия связанные с открытием кафе | 912 800,00 |
| ИТОГО | 2 567 800,00 |
Расчет затрат на приобретение оборотных средств, представлен в таблице 12 .
Таблица 12 - Потребность кафе «Уютное местечко» в оборотных средствах.
| № | Наименование ресурса | 2011 | 2012 | 2013 |
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 | 3 564 000,00 | 3 920 400,00 |
| 2 | Готовая (покупная) продукция | 1 520 000,00 | 1 452 547,20 | 1 641 380,00 |
| 3 | Электроэнергия | 300 000,00 | 34 000,00 | 28 000,00 |
| 4 | Санспец одежда и форменная одежда | 30 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 5 | Моющие и дезинфецирующие ср-ва | 14 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 6 | Бумага, бумажные изделия | 3 000,00 | 20 000,00 | 22 000,00 |
| 7 | Хоз инвнтарь | 3 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 8 | Вода | 5 000,00 | 17 000,00 | 19 000,00 |
| 9 | Цветы и растения | 2 000,00 | 25 000,00 | 16 000,00 |
| ИТОГО: | 5 117 000,00 | 5 697 000,00 | 6 240 600,00 |
Полная калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 2.14:
Таблица 13 - Себестоимость.
| (руб.) | ||||
| № | Наименование элементов затрат | 2011 | 2012 | 2013 |
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
| 1 | З/П | 4 944 000,00 | 5 586 720,00 | 6 313 000,00 |
| 2 | Отчисления на соц. Нужды (ЕСН) | 1 285 440,00 | 1 452 547,20 | 1 641 380,00 |
| 3 | Аммортизация | 301 500,00 | 286 500,00 | 286 500,00 |
| 4 | Арендная плата | 1 495 000,00 | 1 495 000,00 | 1 495 000,00 |
| 5 | Страховые взносы | 10 200,00 | 10 200,00 | 10 200,00 |
| 7 | расходы на открытие ресторана | 665 800,00 | ||
| 8 | Обслуживание услуг связи | 9 400,00 | 10 340,00 | 11 374,00 |
| ИТОГО постоянных затрат | 8 045 540,00 | 8 841 307,20 | 9 757 454,00 | |
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 | 3 564 000,00 | 3 920 400,00 |
| 2 | Покупная продукция (готовая продукция) | 1 520 000,00 | 1 672 000,00 | 1 839 200,00 |
| 3 | Электроэнергия | 300 000,00 | 345 000,00 | 370 000,00 |
| 4 | Вода | 5 000,00 | 17 000,00 | 19 000,00 |
| 5 | Бумажные изделия | 3 000,00 | 20 000,00 | 22 000,00 |
| 6 | Сан. Спец. Одежда | 30 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 7 | Моющие дезинфицирующ. Ср-ва | 14 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 8 | Хоз инвентарь | 3 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 |
| 9 | Цветы и растения | 2 000,00 | 25 000,00 | 16 000,00 |
| ИТОГО переменных затрат | 5 117 000,00 | 5 697 000,00 | 6 240 600,00 | |
| ВСЕГО ЗАТРАТ | 13 162 540,00 | 14 538 307,20 | 15 995 054,00 | |
В калькуляцию себестоимости помимо затрат на основные фонды и оборотные средства также включены затраты на заработную плату и ЕСН (единый социальный налог), более подробная информация о которых представлена в организационном плане. Также включены расходы на открытие ресторана, включающие в себя консалтинговые услуги, проектирование и ПО. Включены амортизационные отчисления, суммы которых представлены в таблице 14.
Таблица 14 - Расчет амортизационных отчислений.
| руб. | ||||||
| № | ОФ | На (%) | 2011 | 2012 | 2013 | Сумма |
| 1 | Сантехника | 10 | 9 000,00 | 9 000,00 | 9 000,00 | 27 000,00 |
| 2 | Оборудование | |||||
| в.том числе: | ||||||
| технологическое | 20 | 36 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 | 108 000,00 | |
| тепловое | 14 | 77 000,00 | 77 000,00 | 77 000,00 | 231 000,00 | |
| холодильное | 14 | 84 000,00 | 84 000,00 | 84 000,00 | 252 000,00 | |
| торговое | 14 | 7 000,00 | 7 000,00 | 7 000,00 | 21 000,00 | |
| весоизмерительное | 20 | 2 000,00 | 2 000,00 | 2 000,00 | 6 000,00 | |
| световое | 10 | 3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 | 9 000,00 | |
| компьютерное | 35 | 14 000,00 | 14 000,00 | 12 000,00 | 40 000,00 | |
| уборочное | 100 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 | |
| 3 | Оборудование для перемещения грузов | 100 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 |
| 4 | Кухонная посуда | 25 | 15 000,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 45 000,00 |
| 5 | Кухонный инвентарь | 25 | 5 000,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | 15 000,00 |
| 6 | Спец. Тара | 100 | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 |
| 7 | Столовая посуда | 25 | 10 000,00 | 10 000,00 | 10 000,00 | 30 000,00 |
| 8 | Столовые приборы | 25 | 2 500,00 | 2 500,00 | 2 500,00 | 7 500,00 |
| 9 | Мебель | |||||
| в том числе: | ||||||
| стулья | 15 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 18 000,00 | |
| столы | 15 | 12 000,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | 36 000,00 | |
| буфет | 15 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 13 500,00 | |
| ИТОГО | 301 500,00 | 286 500,00 | 286 500,00 | 604 500,00 |
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2011 году составят 301 500рублей, в 2012 и 2013 году по 286 500 рублей.