Рекомендации по использованию социально-психологических методов управления на предприятии (стр. 4 из 5)

Таблица 3

Этапы разработки оргпроекта	Удельный вес затрат, % к итогу	Единовременные затраты, руб.
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) и задание на opгпроектирование (ЗО)	10 15	23916268
Организационный общий проект (ООП)	20	35874402
Организационный рабочий проект (ОРП)	30	47832536
Внедрение	25	71748804
Весь оргпроект	100	239162680

2.2.Расчет результатов осуществления проекта по совершенствованию системы управления персоналом (см. таблицу 4)

Таблица 4

Наименование показателя	Индекс показателя	Единица измерения	Формула вычисления в общем виде	Формула вычисления в цифрах	Результат	Расшифровка обозначений, входящих в формулу
Дополнительная годовая прибыль от снижения расходов на заработную плату работников и отчислений на социальные нужды	Пр3	руб.	(ΔРОСН * Зосн + ΔРвсп*Звсп+ ΔРспец * 3спец) * Кс	(400*43100+200*25400+100*52000)*1,356	37317120	ΔРосн, ΔРВСП, ΔРспец - количество условно высвобожденных соответственно основных рабочих, вспомогательных рабочих, специалистов, (чел.);ΔЗосн , ΔЗВСП, Δ3спец - соответственно средняя годовая заработная плата основных, вспомогательных рабочих и специалистов (руб.);Кс - коэффициент учитывающий размер отчислений на социальные нужды
Дополнительная годовая прибыль от снижения уровня постоянных расходов	Прупр	руб.	(ΔРосн*Зосн)*Кро6*Кцех*Кзав	(400*43100)*2,7*1,4*1,5	97750800
Общая дополнительная годовая прибыль за вычетом текущих затрат	Пр.год	руб.	Прз + Прупр – Зу	37317120+97750800-2906740	132161180
Налог на прибыль	Н	руб.	Пргод *НПР	132161180*0,28	37005130,4
Чистая прибыль	Прчист	руб.	Пргол — Н	132161180-37005130,4	95156049,6

2.3. Выбор горизонта расчета и формирования финансовых потоков

2.3.1. Формирование денежных потоков (см. таблицу 5)

Таблица 5

Год	Единовременные капитальные вложения, в общем виде	Единовременные капитальные вложения, тыс.руб.	Чистая прибыль, в общем виде	Чистая прибыль, тыс.руб
1	Ку(1 эт) + Ку(2эт)	59790670	Прчист	95156049,6
2	Ку(3эт)	47832536	Прчист + Прчист • ΔВ	95156049,6*1,2=114187259,5
3	Ку(4эт)	71748804	Прчист +Прчист • 2ΔВ	114187259,5*1,2=137024711,4
4	Ку(5эт)	59790670	Прчист +Прчсит • 3ΔВ	137024711,4*1,2=164429653,7
Итого	Ку общ	239162680	Прчистобщ	510797674,2

2.3.2.Определение дисконтных коэффициентов для каждого года (см. таблицу 6)

Таблица 6

Формула в общем виде	Формула в цифрах	Результат	Расшифровка обозначений
		0,91	L – коэффициент дисконтированияE – постоянная норма дисконта
		0,83
		0,75
		0,68

2.3.3. Дисконтирование денежных потоков (см. таблицу 7)

Таблица 7

Год	Капитальные затраты	Чистые денежные поступления	Коэффи циент дисконти рования	Текущие затраты	Текущая прибыль
1	Ку (1эт) + Ку (2эт)	Прчист	L1	59790670*0,91=54409509,7	95156049,6*0,91=86592005,14
2	Ку (3эт)	Прчист +Прчист • ∆В	L2	47832536*0,83=39701004,88	114187259,5*0,83=94775425,39
3	Ку (4эт)	Прчист +Прчист • 2∆В	L3	71748804*0,75=53811603	137024711,4*0,75=102768533,6
4	Ку (5эт)	Прчист +Прчист • 3∆В	L4	59790670*0,68=40657655,6	164429653,7*0,68=111812164,5
Итого			188579773,2	395948128,6

2.3.4. Определение чистого дисконтированного дохода (см. таблицу 8)

Таблица 8

Формула в общем виде	Формула в цифрах	Результат
ЧДД = -	395948128,6-188579773,2	207368355,4

2.3.5.

Таблица 9

Наименование показателя	Формула в общем виде	Формула в цифрах	Результат
Индекс доходности		395948128,6/188579773,2	2,1
Фактический срок окупаемости капитальных затрат		1/2,1	0,48
Ориентировочная внутренняя норма доходности	ВНД = ИД * 100 – 100,%.	2,1*100-100	110

2.3.6. Таблица основных показателей эффективности проекта (см. таблицу 10)

Таблица 10