Прогноз прямых затрат на реализацию
| № п/п | Показатель | Квартал | ||||||
| I | II | III | IV | Итого | ||||
| 1 | Потребность в материале на ед. изделия, натуральные единицы | 4 | 4 | 4 | 4 | |||
| 2 | Потребность в материале на производство, натуральные единицы | 3 216 | 3 200 | 3 200 | 3 280 | 12 896 | ||
| 3 | Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы | 322 | 320 | 320 | 328 | 322 | ||
| 4 | Общая потребность в материале, натуральные единицы | 3 538 | 3 520 | 3 520 | 3 608 | 14 186 | ||
| 5 | Запас материала на начало прогнозного периода, ед. | 237 | 320 | 320 | 328 | 237 | ||
Окончание таблицы 3.5
| № п.п. | показатель | I | II | III | IV | итого |
| 6 | Материалы, подлежащие закупке, натуральные единицы | 3 301 | 3 200 | 3 200 | 3 280 | 12 981 |
| 7 | Цена натуральной единицы материала, руб. | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| 8 | Стоимость закупок, руб. | 6 602 | 6 400 | 6 400 | 6 560 | 25 962 |
| 9 | Количество материала, необходимое для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала, % | 10 | ||||
| 10 | Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы | 320 |
Таблица 3.6
Прогноз расходования денежных средств
| № п/п | Показатель | Квартал | Итого | |||||
| I | II | III | IV | |||||
| 1 | Кредиторская задолженность на начало прогнозного периода, руб. | 2 700 | 2 700 | |||||
| 2 | Закупка материала в I квартале, руб. | 3 301 | 3 301 | 6 602 | ||||
| 3 | Закупка материала в II квартале, руб. | 3 200 | 3 200 | 6 400 | ||||
| 4 | Закупка материала в III квартале, руб. | 3 200 | 3 200 | 6 400 | ||||
| 5 | Закупка материала в IV квартале, руб. | 3 280 | 3 280 | |||||
| 6 | Итого выплат, руб. | 6 001 | 6 501 | 6 400 | 6 480 | 25 382 | ||
| 7 | Квартальные закупки материала, оплачиваемые в квартале закупок, % | 50 | ||||||
| 8 | Квартальные закупки материала, оплачиваемые в следующем квартале, % | 50 | ||||||
Таблица 3.7
Бюджет прямых затрат на оплату труда
| № п/п | Показатель | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | |||
| 1 | Прямые затраты труда, час./ед. | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| 2 | Итого, час. | 4 020 | 4 000 | 4 000 | 4 100 | 16 120 |
| 3 | Стоимость прямых затрат труда, руб./час | 5 | 5 | 5 | 5 | |
| 4 | Общая стоимость прямых затрат труда, руб. | 20 100 | 20 000 | 20 000 | 20 500 | 80 600 |
Таблица 3.8
Бюджет производственных накладных расходов
| № п/п | Показатель | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | |||
| 1 | Переменная ставка накладных расходов, руб./час | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| 2 | Прогнозируемые переменные накладные расходы, руб. | 8 040 | 8 000 | 8 000 | 8 200 | 32 240 |
| 3 | Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая | 6 000 | 6 000 | 6 000 | 6 000 | 24 000 |
| амортизацию, руб. | ||||||
| 4 | Амортизация, руб. | 3 250 | 3 250 | 3 250 | 3 250 | 13 000 |
| 5 | Общие прогнозируемые накладные расходы, | 14 040 | 14000 | 14000 | 14200 | 56 240 |
| включая амортизацию, руб. | ||||||
| 6 | Выплаты денежных средств по накладным | 10 790 | 10750 | 10750 | 10950 | 43 240 |
| расходам, руб. | ||||||
Таблица 3.9
Бюджет товарно-матер запасов на конец прогнозного периода
| № п/п | Показатель | Коли чество | Цена за единицу, | Сумма, руб. |
| 1 | Запас основных производственных материалов, натуральные единицы | 320 | 2 | 640 |
Окончание таблицы 3.9
| № п/п | Показатель | Коли- чество | Цена за единицу, | Сумма, руб. |
| 2 | Запас готовой продукции, натуральные единицы | 100 | 43 | 4300 |
| 3 | Основные производственные материалы на единицу готовой продукции, натуральные единицы | 4 | 2 | 8 |
| 4 | Затраты труда на единицу готовой продукции, час | 5 | 5 | 25 |
| 5 | Переменная ставка накладных расходов, руб./час. | 5 | 2 | 10 |
| 6 | Общая переменная стоимость изготовления единицы готовой продукции, руб. | 43 |
Таблица 3.10
Бюджет коммерческих и управленческих расходов
| № п/п | Показатель | Квартал | ||||
| I | II | III | IV | Итого | ||
| 1 | Переменные коммерческие иуправленческие расходы на ед. продукции, руб. | 4 | 4 | 4 | 4 | 16 |
| 2 | Прогнозные переменные расходы, руб. | 3200 | 3200 | 3200 | 3200 | 12800 |
| 3 | Постоянные коммерческие и управленческие расходы, руб. | 12750 | 9950 | 11150 | 9950 | 43800 |
| 4 | Реклама | 1100 | 1100 | 1100 | 1100 | 4400 |
| 5 | Страхование | 2800 | 0 | 0 | 0 | 2800 |
| 6 | Заработная плата | 8500 | 8500 | 8500 | 8500 | 34000 |
| 7 | Аренда | 350 | 350 | 350 | 350 | 1400 |
| 8 | Налоги | 0 | 0 | 1200 | 0 | 1200 |
| 9 | Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы, руб. | 15950 | 13150 | 14350 | 13150 | 56600 |
Таблица 3.11
Бюджет поступления денежных средств
| № п/п | Показатель | Квартал | Итого | |||
| I | II | III | IV | |||
| 1 | Денежные средства на началопрогнозного периода, руб. | 5 000 | 23 639 | 59 638 | 94 538 | 5 000 |
| 2 | Поступления от покупателей, руб. | 75 480 | 86 400 | 86 400 | 86 400 | 334 680 |
| 3 | Итого денежных средств в наличии, руб. | 80 480 | 110039 | 146 038 | 180 942 | 339 680 |
| Выплаты: | ||||||
| 4 | Основные производственные материалы, руб. | 6 001 | 6 501 | 6 400 | 6 480 | 25 382 |
| 5 | Оплата труда производственных рабочих, руб. | 20 100 | 20 000 | 20 000 | 20 500 | 80 600 |
| 6 | Производственные накладные расходы, руб. | 10 790 | 10 750 | 10 750 | 10 950 | 43 240 |
| 7 | Коммерческие и управленческие расходы, руб. | 15 950 | 13 150 | 14 350 | 13 150 | 56 600 |
| 8 | Закупка оборудования, руб. | |||||
| 9 | Налог на прибыль, руб. | 4 000 | 4 000 | |||
| 10 | Итого выплат, руб. | 56 841 | 50 401 | 51 500 | 51 080 | 209 822 |
| 11 | Излишки (дефицит) денежных средств, руб. | 23 639 | 59 638 | 94 538 | 129 862 | 259 724 |
| Финансирование: | ||||||
| 12 | Кредитование, руб. | |||||
| 13 | Погашение долгов, руб. | |||||
| 14 | Проценты, руб. | |||||
| 15 | Итого фин-вание, руб. | |||||
Окончание таблицы 3.11
| 16 | Денежные средства на конец прогнозного периода, руб. | 23639 | 59 638 | 94 538 | 129862 | 259 724 |
| 17 | Годовая ставка процента за банковский кредит, % | 20 | ||||
Таблица 3.12
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
| Прогнозируемый объем реализации, руб. | 345600 |
| Переменные расходы, руб.: | |
| Переменная стоимость продаж | 137600 |
| Переменные коммерческие и управленческие расходы | 12800 |
| Итого переменных расходов | 150400 |
| Валовая маржа, руб. | 195200 |
| Постоянные расходы, руб.: | |
| Производственные накладные расходы | 24000 |
| Коммерческие и управленческие расходы | 43800 |
| Итого постоянных расходов | 67800 |
| Прибыль от продаж, руб. | 127400 |
| Расходы на выплату, % | |
| Прибыль до налогообложения, руб. | 127400 |
| Налог на прибыль, руб. | 30576 |
| Чистая прибыль, руб. | 96824 |
| Ставка налогообложения прибыли, % | 24% |
Таблица 3.13
Прогнозный баланс
| Актив | Сумма |
| Оборотные средства: | 129 862 |
| Денежные средства | 25 920 |
| Дебиторская задолженность | 6 40 |
| Материальные запасы | 4 300 |
| Запасы готовой продукции | 160 722 |
| Итого оборотных средств | 129 862 |
| Основные средства: | |
| Земля | 50 000 |
| Здания и оборудование | 200 000 |
| Накопленный износ | 73 000 |
Окончание таблицы 3.13