Совершенствование управления платежеспособностью на РУП ГЛЗ Центролит (стр. 3 из 8)

Ранжирование по категориям риска необходимо для оценки необходимости проведения анализа надежности (деловой порядочности) и финансового состояния, для принятия решения по предоставлению коммерческого кредита конкретным покупателям (параметры кредитования определяются категорией риска). После анализа надежности и финансовой устойчивости заказчика (покупателя) ему может быть присвоена другая категория риска.

4. Формирование базы данных (досье) на покупателей (заказчиков)

Структура досье на покупателей (заказчиков) должна разрабатываться одним из руководителей отдела сбыта (например, заместителем начальника отдела сбыта по управлению сбытом). Досье включает:

· все реквизиты заказчика, в том числе его наименование, адрес (юридический и фактический) и телефон (факс), платежные реквизиты;

· данные по должностным лицам заказчика, принимающим решения по тем или иным пунктам договоров (т.е. влияющим на закупки);

· дату и результаты предварительных переговоров; данные по результатам анализа финансового состояния и надежности (деловой порядочности);

· данные по всем заключенным с заказчиком договорам и их фактическому исполнению, в том числе оперативные данные по полноте и своевременности отгрузок, по соотношению фактического и критического уровня дебиторской задолженности, по расчетам за продукцию;

· данные по проведенной работе по инкассации просроченной дебиторской задолженности (звонки, уведомления, личные посещения, взыскания долгов через специализированные агентства, продажа долгов);

· данные по сверкам дебиторской задолженности (по данным, полученным из расчетного бюро финансового отдела);

· данные по спорам (в части претензионной и судебной работы); статистические данные по частоте заключения и преимущественным срокам договоров, по выполнению заказчиком договорных обязательств (платежная и договорная дисциплина) и другие возможные данные по аспектам взаимоотношений организации и заказчика.

Досье (или база данных) должно регулярно пополняться в соответствии с новыми сведениями о клиенте.

Такое досье служит для контроля покупателя на предмет его надежности и финансовой устойчивости, соблюдения им договорной дисциплины, для контроля выполнения договорных обязательств самой организацией (имеется в виду организация-продавец). Начальник договорно-правового бюро отдела сбыта должен контролировать соблюдение порядка ограниченного доступа к документам, материалам и файлам, образующим вышеуказанное досье, и обеспечивать их сохранность.

Выводы по первой главе:

1. Основными направлениями по совершенствованию управления платежеспособностью внутри предприятия являются: 1. Поиск путей осуществления реструктуризации задолженности; 2. Своевременный пересмотр структуры и ассортимента производимой продукции, применение при освоении новых видов продукции и новых рынков так называемых альтернативных издержек, демпинга; 3. Сокращение сверхнормативных запасов сырья, готовой продукции, совершенствование их нормирования, решение проблем учета и оценки сверхнормативных запасов; 4. Продвижение производимой продукции на новые рынки опираясь на использование современных методов, -- развитие дилерской сети, послепродажного и сервисного обслуживания и т.п.; 5. Повышение эффективности управления дебиторской задолженностью с использованием инструментов ее инвентаризации, мониторинга

2. В процессе финансового управления капиталом оптимизация его структуры является одной из наиболее важных и сложны задач. Одним из механизмов оптимизации структуры капитала является финансовый леверидж. Финансовый леверидж представляет собой объективный фактор, возникающий с появлением заемных средств в объеме используемого предприятием капитала, позволяющий ему получить дополнительную прибыль на собственный капитал.

3. Совершенствование системы сбыта должно проводится по следующим направлениям:1. Совершенствование контроля при планировании продаж; 2. Совершенствование контроля выполнения планов сбыта; 3. Присвоение группы риска покупателю (заказчику) и установление параметров коммерческого кредита; 4. Формирование базы данных (досье) на покупателей (заказчиков)

глава 2

анализ существующей на РУп «ГЛЗ «центролит» системы управления платёжеспособностью

2.1. Анализ системы управления платежеспособностью РУП «ГЛЗ «Центролит»

На РУП «ГЛЗ «Центролит» платежеспособностью управляют отделы бухгалтерия и планово-экономический отдел, а также директор.

Организационная структура управления является линейно-функциональной. Линейным руководителем подразделений является директор, в полномочиях которого принимать управленческие решения, разрабатывать стратегию развития предприятия, а также назначать функциональных руководителей.

Достоинства такой структуры заключаются в освобождении линейных руководителей от решения многих вопросов, возникающей в ходе текущей деятельности, соблюдается принцип цепного командования.

На рис.2.2.1 представлены функциональные подразделения в организационной структуре управления.

Рис.2.1.1. Место функциональных подразделений управления платежеспособностью в организационной структуре управления

Одной из важнейших составляющих в управлении платежеспособностью является бухгалтерия, которая является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется непосредственно директору. Планово-экономический отдел также является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется первому заместителю директора. Рассмотрим распределение функций управления платежеспособностью между функциональными подразделениями.

Таблица 2.1.1

Распределение функций управления платёжеспособностью между функциональными подразделениями

Функционал подразделение	Функция управления (этап управленческого цикла)
	Целеполагание	Планирование	Организация управления, координация, регулирование	Мотивация и построение системы стимулирования работников	Учёт	Анализ	Контроль
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Директор	+	Расстановка специалистов и руководителей, организация согласованности работ	+	за исполнением, установление стандартов
2. Зам.директора	То же	+	за исполнением
3. Бухгалтерия	Планирование мероприятий по улучшению платежеспособности	Расстановка специалистов, организация бухгалтерского учета	Полный, достоверный учет финансовых, расчетных и кредитных операций	Финансовый анализ (расчет коэффициентов ликвидности)	За денежными средствами, дебиторской задолженностью и соблюдением платежной дисциплины
5. Планово-экономический отдел	Разработка бизнес планов, оперативное планирование	Расстановка специалистов, регулирование текущей деятельности	данных производственной деятельности	Экономич. анализ, анализ существующей платежеспособности и факторов, влияющих на нее	за выполнением плана