ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА
ФАКУЛЬТЕТ УПРАВЛЕНИЯ
Реферат на тему: «Кредит как форма движения ссудного капитала»
Специальность «Менеджмент организации»
студент 3-го курса очно-заочной формы обучения
Москва 2011
СОДЕРЖАНИЕ
1. Механизм кредитования стр.3
2. Необходимость, сущность и функции кредита стр.3-6
3. Ссудный капитал в формировании кредита стр.6-7
4. Формы и виды кредита стр.7-9
1. Механизм кредитования
Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды. Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования, включающий выбор объекта, методы кредитования, выдачу ссуды, использование ссудных счетов, способ погашения кредита. Рыночный механизм хозяйствования предлагает самим предприятиям определять потребности в заемных средствах. Основные условия и правила предоставления и возврата кредита называются принципами кредитования . Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. Целевой характер кредита фиксируется в кредитном договоре и является объектом контроля банка. Договорная основа кредита. Раньше договорная основа носила формальный характер. Только когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика. Возвратность кредита означает, что после его использования необходимо вернуть ссуженную стоимость. Через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы. Возвратность кредита на макроуровне обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту. Срочность кредита означает, что взятая ссуда должна быть возвращена в установленные сроки и в том порядке, которые закреплены в договоре. Несоблюдение сроков возврата кредита дает возможность применять штрафные санкции. Обеспеченность кредита означает, что возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него материальных ценностей, поручительством третьих лиц и т. д. Соблюдение данного принципа уменьшает риск получения убытков кредитором. Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита, т. е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Соблюдение данного принципа позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика. Платность кредита. Банки, являясь коммерческими предприятиями, имеют целью получение прибыли, в связи с чем банковские ссуды являются платными. Платность кредита выражает хозяйственный расчетный статус банка. Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию — эффективность использования собственных и заемных средств. Реализация данного принципа проходит через механизм установления ссудного процента. Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссудных средств. Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой) процента. Ставка (норма) процента — это отношение годового дохода получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита. На величину процентной ставки оказывают влияние многие факторы, среди которых основными являются рыночные силы государственное регулирование, инфляция. Для соблюдения принципов кредитования необходимы следующие условия: соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования; совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; наличие возможностей как у кредитора так и у заемщика выполнять свои обязательства; соблюдение принципов кредитования; возможность реализации залога и наличие гарантий; обеспечение коммерческих интересов банка; планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
2. Необходимость, сущность и функции кредита
Кредит в переводе с латинского слова «kreditum» означает «дом», «ссуда», «доверие». Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме имущими слоями общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму. С точки зрения теории к кредиту относятся неоднозначно. Одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к банкротству. Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления. Объективная необходимость кредита возникает из особенностей расширенного воспроизводства. Оно предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма стоимости переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную и товарная — вновь в денежную. Таким образом, экономической основой появления кредитных отношений являются кругооборот и оборот капитала. Возникновение кредита следует искать не в сфере производства, а в сфере обмена. Товарообмен как перемещение товаров и услуг из рук в рук является той почвой, где могут возникнуть отношения по повод; кредита. Движение стоимости является ядром движения кредита. Кругооборот капитала не исключает колебаний капитала, в результате чего образуются приливы и отливы денежных средств колебания потребности в ресурсах. Смена форм капитала сопровождается временным высвобождением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов, образованием потребности в высвободившихся средствах у других хозяйствующих субъектов. На базе неравномерного кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем об ращения средств. Таким отношением является кредит. Для того чтобы кредит стал реальностью, нужны определенные условия. Кредитные отношения возникают при наличии:
Экономической основы: неравномерность кругооборота капитала дает возможность высвобождения денежных средств у одних и наличия потребности в них у других, т. е. создается основ; возникновения кредита.
Правовой основы: участники кредитной сделки — кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными субъектами экономических отношений. Кредит возможен при совпадение интересов кредитора и заемщика.
Часто кредит воспринимается как деньги, хотя это различны понятия и отношения. Сущность кредита часто отождествляют с содержанием, хотя это разные понятия. Содержание выражает как внутреннее стояние кредита, так и внешние связи. Кредитные отношения состоят из трех элементов: кредитора заемщика и ссуженной стоимости.
Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Здесь нельзя путать понятия «должник» и «заемщик».
Долг — более широкое понятие, характеризующее обязанности вообще.
Ссуженная стоимость — нереализованная часть стоимости, которая, вступая в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительной стоимостью.
Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Каждый при этом преследует свой интерес.
Структура кредита предполагает единство его элементов — это всегда движение ссуженной стоимости.
Движение ссуженной стоимости можно представить следующим образом:
Рк - Пкз - Ик -... Вр ... Вк... - Пкс,
где Рк — размещение кредита;
Пкз — получение кредита заемщиком;
И к — использование кредита;
Вр — высвобождение ресурсов;
Вк — возврат стоимости;
Пкс — получение кредитором средств.
При размещении кредита важным условием является уверенность в том, что размещение средств — самое эффективное. При получении кредита необходимо четко отдавать себе отчет в тон что полученная стоимость является оптимальной. Высвобождение ресурсов в процессе использования характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу. Возврат кредита свидетельствует об эффективности его использования. Получение стоимости кредитором завершает стадия движения кредита. Все стадии движения ссуженной стоимости находятся в единстве, нельзя искусственно вычислить одну из них возводить в ранг основополагающей, все они равнозначны. Изучая сущность кредита, необходимо раскрыть его основу.
Основа кредита — это то, на чем «держится» сущность. Основой кредита является возвратность. Возвратность кредита, в» зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. Возвратность пронизывает стадии движения кредита. При возвратном движении стоимости важна и юридическая сторона.