а) материал фасада (ДСП, МДФ, натуральное дерево и т.д.)
б) фурнитура, используемая в комплекте (ящики 100% выдвижения или 80%, газовые или механические лифты у вертикально открывающихся фасадов и т.д.).
К среднему уровню цены рассматриваемые комплекты кухонной мебели можно отнести по следующим соображениям:
а) стоимость одного погонного метра комплекта кухонной мебели знаменитых марок Италии и Германии находится в диапазоне от 5000 – 20000 евро, дешевые отечественные кухни, а также кухни Белоруссии и Украины могут стоить 100-500 евро за метр погонный;
б) как показал опыт продаж основными покупателями кухонь ООО «Плаза» являются люди со средним уровнем дохода на душу населения.
1.4 Финансовые ресурсы
| ООО «Плаза», бухгалтерский баланс (форма №1, сокращенный формат). Единица измерения – тыс. руб | Код показателя | На конец 2008 года | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы | 110 | 27 | ||
| Основные средства | 120 | 80871 | ||
| Незавершенное строительство | 130 | 5457 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 3137 | ||
| Итого по разделу I | 190 | 89492 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы | 210 | 38728 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 3906 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 13079 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 4563 | ||
| Денежные средства | 260 | 875 | ||
| Итого по разделу II | 290 | 61151 | ||
| БАЛАНС | 300 | 150643 | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал | 410 | 1889 | ||
| Добавочный капитал | 420 | 25617 | ||
| Резервный капитал | 430 | 525 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 79430 | ||
| Итого по разделу III | 490 | 107461 | ||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 510 | 18828 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | 21023 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 610 | 9641 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 12518 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 22159 | ||
| БАЛАНС | 700 | 150643 | ||
Отчет о прибылях и убытках
| ООО «Плаза», отчет о прибылях и убытках (форма №2, сокращенный формат). Единица измерения – тыс. руб | За отчетный период 2008 | |
| наименование | код | |
| IДоходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 164124 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (97759) |
| Валовая прибыль | 029 | 66365 |
| Коммерческие расходы | 030 | (22745) |
| Управленческие расходы | 040 | (19229) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 24391 |
| IIПрочие доходы и расходыПроценты к получению | 060 | 1 |
| Проценты к уплате | 070 | (4776) |
| Прочие операционные доходы | 090 | 19131 |
| Прочие операционные расходы | 100 | (21774) |
| IIIВнереализационные доходы и расходыВнереализационные доходы | 120 | 1938 |
| Внереализационные расходы | 130 | (5558) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 13323 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (3780) |
| Чистая прибыль (убыток) очередного периода | 190 | 8839 |
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5)
| ООО «Плаза», приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5, сокращенный формат). Единица измерения – тыс. руб | Код показателя | За отчетный период 2008 |
| VI Расходы по обычным видам деятельности | ||
| Материальные затраты | 610 | 79561 |
| Затраты на оплату труда | 620 | 26656 |
| Отчисления на социальные нужды | 630 | 6925 |
| Амортизация | 640 | 7273 |
| Прочие затраты | 650 | 13802 |
| Итого по элементам затрат | 660 | 134217 |
Объем выпускаемой продукции:
| ООО «Плаза», Производство. Единица измерения – тыс. руб | 2008 | 2009 |
| Мебель в фактических ценах (без НДС) | 147950 | 163451 |
| Мебель для кухонь в фактических ценах (без НДС) | 128177 | 148183 |
| Мебель для офисов и учреждений в фактических ценах (без НДС) | 15689 | 10195 |
| Мебель для отелей в фактических ценах (без НДС) | 4083 | 5073 |
1.5 Технические ресурсы
Количество оборудования по числу единиц:
На территории предприятия находится восемнадцать единиц крупного оборудования. Среди них высокоскоростной станок по раскрою ДСП, станки по обработке кромок, фрезерные центры, присадочные станки, мебельные пресса, оборудование для вакуумной упаковки.
Доля оборудования с износом:
80% оборудования для предприятия было закуплено в 2000 году, в момент организации производства.
20% оборудования закупалось по мере наращивания объемов выпуска.
Все оборудование для предприятия закупалось абсолютно новое. На сегодняшний день, срок службы оборудования от 4 до 6 лет.
Особенности производственного оборудования:
80% оборудования это высокопроизводительные станки с ЧПУ, рассчитанные на серийное производство.
20% оборудования рассчитано на мелкосерийное производство.
Политика учредителей в приобретении оборудования отвечает следующим критериям: современное, высокопроизводительное, надежное, длительное постгарантийное обслуживание поставщика, возможность обеспечения быстрого ремонта с минимальными простоями.
1.6 Технологические ресурсы
Гибкость и адаптивность технологических методов:
В основу технологии производства кухонной мебели заложена высокая гибкость производства, связанная с возможностью удовлетворения большинства индивидуальных пожеланий клиента, основанных на его вкусах, а также имеющихся у него площадей. На основании этого критерия подбиралось оборудование, и выстраивалась технологическая цепочка.
В основе подбора оборудования лежал и другой принцип, который позволит выпускать предприятию любую корпусную мебель (офисная мебель, мебель для гостиной, мебель для детских комнат, шкафы-купе и т.д.). Это позволит предприятию быстро выйти на полную загруженность производственных мощностей с минимальными дополнительными затратами, в случае нехватки заказов на кухонную мебель или в результате смены конъюнктуры.
Количество и качество имеющихся конкурентоспособных технологий:
Массовое производство корпусной мебели началось в середине прошлого столетия. Созданная технология массового производства мало изменилась за прошедшие годы. Интенсивно менялись материалы, из которых производят корпусную мебель, менялся дизайн мебели, менялось оборудование, позволяя производить большие объемы с меньшими затратами.
На сегодняшний день в мире существуют два кардинальных типа производства:
а) Франция и Германия используют замкнутый цикл производства, выполняя на площадях предприятия изготовление корпуса от раскроя и до сборки.
б) Италия в большинстве своем имеет производства с узкой специализацией. Одно предприятие делает раскрой, другое кромкует, третье присаживает и т.д., добиваясь на каждой операции минимальных себестоимостей. Такой цикл производства возможен, только в стране, где сильно развита массовая мебельная промышленность.
В России 2000 года массовой мебельной промышленности не было. Исключение составляла мягкая мебель, производство которой восстановилось в России самым первым. Это объясняется низкими капитальными затратами на создание предприятия. Основываясь на вышеизложенном, учредители ООО «Плаза» постановили иметь на территории фабрики полный цикл производства корпусной мебели.
На сегодняшний день ООО «Плаза» имеет стандартную замкнутую технологию по производству корпусной мебели.
1.7 Человеческие ресурсы
В момент создания предприятия (2000г.), как отмечалось ранее, мебельной промышленности в России не было, следовательно, и специалистов всех уровней в России тоже не было. На предприятие производился набор молодых людей и девушки с высшим образованием без опыта работы. Набранному персоналу проводилось всесторонне обучение, как на территории самого предприятия, так и в магазинах розничной сети, а для технического персонала проводились стажировки на зарубежных предприятиях. На сегодняшний день 70% работающих сотрудников это специалисты высокого класса, с большим опытом работы и высокой квалификацией.
Численность персонала предприятия:
На предприятие работает 214 сотрудников.
Половозрастной и образовательный состав:
Офис: 50% женщин и 50% мужчин; возраст от 25 до 45 лет; 80% работающих имеют высшее образование, 20% среднее специальное образование.
Производство: 20% женщины и 80% мужчин; возраст от 20 до 50 лет; 40% работающих имеют высшее образование; 60% средне специальное образование.
Квалификационный состав работников:
ООО «Плаза» имеет следующее соотношение между офисными сотрудниками и сотрудниками предприятия: