Планирование на предприятии 2 (стр. 3 из 4)
, (4)где Fg - годовой действительный фонд времени рабочего;
Ci - часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-повременщика, руб/ч;
Чi - число рабочих-повременщиков i-го разряда, чел.;
i = 1, e – количество разрядов.
Структура фонда заработной платы рабочих-повременщиков
| №п/п | Элементы расчета | Кол-во рабочих, чел. | Фонд времени рабочего, ч | Кол-во чел/часов | Часовая тарифная ставка, руб. | Сумма, тыс.руб. | Доля прямой заработной платы, % |
| 1 | Повременная заработная плата за год по разрядам 2-й разряд 3-й разряд | 4 29 | 1730 1730 | 1730 1730 | 5,84 6,42 | 40,4 322,1 | |
| 2 | Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу) | 362,5 | 100 | ||||
| 3 | Доплаты до часового фонда: а) за работу в ночные часы б) за неосвобожденное бригадирство в) за обучение учеников г) премии из фонда мастера | 0,3 18,1 7,3 10,9 | 5,0 2,0 3,0 | ||||
| 4 | Премии по положению | 90,3 | 25,0 | ||||
| 5 | Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4) | 489,7 | |||||
| 6 | Доплаты до дневного фонда: а) кормящим матерям б)подросткам за сокращенный рабочий день | 1,1 1,1 | 0,3 0,3 | ||||
| 7 | Итого дневной фонд (п.5 + п.6) | 491,9 | |||||
| 8 | Районный коэффициент (15% от дневного фонда) | 73,8 | |||||
| 9 | Доплаты до месячного фонда: а) оплата отпусков б) за выполнение гособязанностей в) прочие доплаты | 46,9 1,5 1,1 | 0,4 0,3 | ||||
| 10 | Итого месячный (годовой) фонд (п.7 + п.8 + п.9) | 615,2 | |||||
За работу в ночные часы доплата:
Змв 2р= 40,4*12,5%*1,168/100= 0,06 (руб.)
Змв3р= 322,1*12,5%*1,284/100= 0,2 (руб.)
Змв= 0,2+0,06 = 0,26 или 0,3 (руб.)
Доплата до месячного фонда
З от = 491,9*(1+0)*24/(12*21) = 46,9 (руб.)
Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям
| Категория промышленно-производственного персонала (ППП) | Кол-во человек | Доля от основных рабочих, % | Годовой фонд заработной платы, тыс.руб. | Среднегодовая заработная плата, тыс.руб./чел. | Среднемесячная заработная плата, тыс.руб./чел. |
| Основные рабочие | 95 | 100 | 2115,9 | 22,3 | 1,9 |
| Вспомогательные рабочие | 33 | 35 | 615,2 | 18,6 | 1,5 |
| Руководители и специалисты | 19 | 20 | 266,3 | 14,0 | 1,2 |
| Итого | 147 | 2997,4 |
3. Определение балансовой стоимости основных фондов
3.1. Стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений
Расчет балансовой стоимости отчислений основных фондов
| №п/п | Наименование основных фондов | Кол-во единиц или кв.м | Оптовая цена за единицу, тыс.руб. | Коэффициент, учитывающий монтаж и транспортировку | Полная стоимость единицы оборудования, тыс.руб. | Полная стоимость группы основных фондов | Норма амортизационных отчислений, % | Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб. |
| 1 | Здание: а) производственные помещения б) бытовые и административные помещения | 336 84 | 0,8 0,75 | 0,8 0,75 | 268,8 63,0 | 1,2 1,2 | 3,2 0,8 | |
| 2 | Металлорежущее оборудование | 42 | 29,6 | 1,3 | 38,5 | 1617,0 | 6 | 97,0 |
| 3 | Подъемно-транспортное оборудование | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 16 | 0,14 | ||
| 4 | Приспособления, дорогостоящий инструмент | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 50 | 0,2 | ||
| 5 | Инвентарь | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 50 | 0,2 | ||
| Итого | 1950,5 | 101,5 |
4. Расчет показателей по себестоимости продукции
Расчет потребности в материалах на годовую программу
| изделие | Программа, тыс.шт | Марка материала | Норма расхода, кг | Цена 1 тн материала, тыс.руб. | Расход на программу | Отходы на 1 изделие, кг | Отходы на программу | Затраты на материалы, тыс.руб. | Стоимость отходов, тыс.руб. | Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс.руб. |
| 9 | 40 | Сталь 45 | 3 | 2,5 | 120,0 | 1 | 40,0 | 300,0 | 8,0 | 292,0 |
| 14 | 20 | Сталь 45 | 3 | 2,5 | 60,0 | 1 | 20,0 | 150,0 | 4,0 | 146,0 |
| 28 | 20 | Сталь 45 | 2 | 2,5 | 40,0 | 1 | 20,0 | 100,0 | 4,0 | 96,0 |
| итого | 80 | 550,0 | 16,0 | 534,0 |
Определение величины общепроизводственных расходов
| № | Наименование статей расходов | |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | ||
| 1.1 | Амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоящей оснастки | 97,5 |
| 1.2 | Затраты на ремонт оборудования | 48,5 |
| 1.3 | Эксплуатация оборудования (кроме расходных на текущий ремонт) | 1346,3 |
| 1.4 | Износ МБП | 25,8 |
| 1.5 | Внутризаводские перемещения грузов | 7,5 |
| 1.6 | Прочие расходы | 7,6 |
| Итого | 1533,2 | |
| 2. Прочие (цеховые) расходы | ||
| 2.1 | Содержание цехового персонала | 266,3 |
| 2.2 | Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 4,0 |
| 2.3 | Содержание зданий, сооружений и инвентаря | 3,3 |
| 2.4 | Ремонт зданий, сооружений и инвентаря | 5,0 |
| 2.5 | Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство | 36,8 |
| 2.6 | Охрана труда | 44,1 |
| 2.7 | Прочие расходы | 3,2 |
| Итого | 362,7 | |
| Всего | 1895,9 | |
Затраты на электроэнергию для производственных целей:
, (7)где Sэм – тариф за 1 кВт час электроэнергии – 50коп.;
W - годовой расход электроэнергии (кВт/ч)
Сэ = 50 * 1554093,8 /100=777047 (руб.)
, (8)где Фg – годовой действительный фонд времени работы оборудования;
Ко - 0,4…0,5 – значение коэффициента спроса для механических цехов;
Кn - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять=1,3);
j=1, n – количество единиц оборудования в цехе;
Рустj - установленная мощность двигателя на j-ой единице;
Кэj – коэффициент загрузки по времени j-ой единицы оборудования;
η =0,6 - коэффициент полезного действия электродвигателя на j-ой единице оборудования.
3880*0,45*1,3*0,69*(3/0,6)= 7831 (кВт/ч)
3880*0,45*1,3*0,67*(13*10/0,6)= 329499 (кВт/ч)
3880*0,45*1,3*0,86*(11*22/0,6)= 787318 (кВт/ч)
3880*0,45*1,3*0,6*(2*3/0,6)= 122569 (кВт/ч)
3880*0,45*1,3*0,8*(6*10/0,6)= 13619(кВт/ч)
3880*0,45*1,3*0,88*(6*14/0,6)= 279639(кВт/ч)
3880*0,45*1,3*0,6*(3*2/0,6)= 13618,8(кВт/ч)
W=1554093,8 (кВт/ч)
Калькуляция себестоимости и ориентировочный расчет цен изделий, тыс.руб.
| Номер изделия | Затраты на основные материалы за вычетом отходов | Зарплата основных рабочих | Отчисления на соцнужды | Общепроизводственные расходы | Цеховая себестоимость | Общехозяйственные расходы | Производственная себестоимость | Коммерческая себестоимость | Полная себестоимость | Прибыль | Расчетная цена | ||
| Основная | дополнительная | РСЭО | Прочие (цеховые) | ||||||||||
| На одно изделие | |||||||||||||
| 9 | 7,3 | 11,32 | 7,58 | 7,27 | 13,58 | 1,47 | 48,52 | 11,32 | 59,84 | 1,5 | 61,33 | 15,3 | 76,63 |
| 14 | 7,3 | 14,67 | 9,83 | 9,4 | 17,6 | 1,9 | 60,7 | 14,67 | 75,37 | 1,9 | 77,27 | 19,32 | 96,59 |
| 28 | 4,8 | 24,72 | 16,56 | 15,9 | 29,7 | 3,2 | 94,88 | 24,72 | 119,6 | 2,99 | 122,59 | 30,64 | 153,23 |
| На годовую программу | |||||||||||||
| 9 | 292,0 | 452,7 | 303,3 | 291,0 | 543,2 | 58,9 | 1941,1 | 452,7 | 2393,8 | 59,8 | 2453,6 | 613,4 | 3067,0 |
| 14 | 146,0 | 299,5 | 200,7 | 192,6 | 359,4 | 38,9 | 1237,1 | 299,5 | 1536,6 | 38,4 | 1575,0 | 393,7 | 1968,7 |
| 28 | 96,0 | 494,4 | 331,2 | 317,9 | 593,3 | 64,3 | 1897,1 | 494,4 | 2391,5 | 59,8 | 2451,3 | 612,8 | 3064,1 |
| итого | 534,0 | 1245,6 | 834,6 | 800,9 | 1495,9 | 162,1 | 5075,3 | 1245,6 | 6321,9 | 158,0 | 6479,9 | 1619,9 | 8099,8 |
КРСЭО = РСЭО/ годовой фонд прямой заработной платы основных рабочих = 1533,2/1246,5=1,2