Оценка кредитоспособности предприятия банком на примере ХК Трансмаш (стр. 3 из 6)
Недостатками классификационных моделей являются их замкнутость на количественных показателях (т. е. не учитывается влияние «качественных» факторов), высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических отраслевых и межотраслевых данных, произвольность выбора системы количественных показателей. Эти модели лишь отчасти позволяют кредитным экспертам банка сделать вывод о возможности предоставления кредита.
Целесообразно выделить методику, основанную на анализе делового риска, часто описываемую в российской экономической литературе и использующую качественные факторы при оценке риска заемщика. Деловой риск связан с непрерывностью кругооборота оборотных средств, с вероятностью не завершить эффективно этот кругооборот [24, с.126].
В практике ведущих российских банков в целях достоверной оценки финансового состояния потенциальных заемщиков используются экспресс-методики анализа финансового состояния, а также анализ денежных потоков.
1.3 Источники информации для оценки кредитоспособности предприятия
Для оценки кредитоспособности клиента банк использует различные источники информации (Рисунок 2).
Рис. 2 Источники информации о клиенте
К заявке на кредит для юридических лиц прилагается пакет сопроводительных документов (Рисунок 3) (см. Приложение 1).
Основным источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций служит их баланс с объяснительной запиской. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают [22].
При работе с активом баланса необходимо обратить внимание на следующие обстоятельства:
1. В случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей.
2. Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.
3. При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.
При рассмотрении пассивной части баланса необходимо уделить внимание изучению разделов, отражающих состояние заемных средств.
1. Проанализировать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной.
2. Кроме того, необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по данному кредиту не заложен другому банку.
3. Необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде используется: в виде товаров или услуг, авансов и т. д.
Однако, анализ баланса дает лишь общее представление о кредитоспособности. Поэтому для расчета качественных показателей кредитоспособности используют данные оперативного учета, финансового планирования, сведения, накапливаемые в банках, в статистических органах, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций [20].
Кредитная история организации показывает, как ранее заемщик расплачивался по полученным кредитам и займам, были ли задержки в уплате основного долга и процентов.
Другим источником качественной информации о клиенте является интервью представителя заемщика с кредитным работником Банка [10, с.610].
Выводы теоретической главы:
1. Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок как по срокам погашения основного долга, так и по процентам в условиях текущей конъюнктуры денежного рынка;
2. При анализе кредитоспособности используют целый ряд показателей. Наиболее важными являются норма прибыли на вложенный капитал и ликвидность. Количественный анализ коэффициентов кредитоспособности предполагает прежде всего определение системы коэффициентов кредитоспособности и класса заемщика;
3. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности предприятий служат их баланс с пояснительной запиской (форма №1) и отчет о прибылях и убытках (форма № 2), а также данные анкеты клиентов и архивные истории предприятий.
Глава 2. Анализ и оценка кредитоспособности предприятия ОАО ХК «Трансмаш»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ОАО ХК «Трансмаш»
Открытое акционерное общество «Трансмаш» зарегистрировано Постановлением Главы администрации Октябрьского р-на г. Барнаула № 124/30 от 30.12.1992г.
В настоящее время ОАО «Барнаултрансмаш» является акционерным обществом холдингового типа, которое включает в себя головное предприятие ОАО «Барнаултрансмаш» и дочерние предприятия.
ОАО ХК «Барнаултрансмаш» - специализированное предприятие по конструированию и производству судовых, промышленных, транспортных дизелей, газопоршневых электроагрегатов и мини-ТЭЦ, стационарных и судовых дизель-генераторов.
Выпускаемые дизели широко используются на речных и морских судах, многоосных шасси и гусеничных вездеходах, машинах аэродромного обслуживания, маневровых тепловозах, буровых установках, на стационарных и передвижных электростанциях.
На производстве находятся два семейства дизельных двигателей размерностью 15х15, 15х18. Количество базовых модификаций составляет более 400 наименований, в настоящее время востребованы более 80 базовых модификаций. Характерной особенностью является высокий уровень переделов с изготовлением в условиях предприятия фактически всех узлов и деталей за исключением электрооборудования и отдельных РТИ.
Основной продукцией предприятия являются следующие двигатели и электроагрегаты:
— двигатели типа «20» (УТД-20), «29» (УТД-29) размерностью 15х15 мощностью от 300 до 660 л.с. специального назначения;
— дизельные двигатели Д6, Д12, размерностью 15х18 мощностью от 150 до 650 л.с. промышленного и судового исполнения, гражданского и спец. назначения;
— судовые дизель-редукторные агрегаты на базе дизелей ЯМЗ мощностью 150—300 л.с.;
— дизель-генераторы мощностью 16, 100, 200, 315 кВт на базе дизелей Д6, Д12, ЯМЗ, БТМ гражданского и спец. назначения;
— дизель-генераторы 100, 200 кВт судового исполнения;
— газопоршневые двигатели Г6, Г12, размерностью 15х18 на их базе производятся газопоршневые электроагрегаты мощностью 100, 200, 275 кВт и газопоршневые мини-ТЭЦэлектрической мощностью 100, 200, 275 кВт тепловой мощностью 100, 200, 250 кВт гражданского назначения, работающих на природном, промышленном, попутном газе;
— реверс-редукторы;
— запасные части к дизелям 15х18. 15х15
— услуги по ремонту дизельной продукции.
Помимо основного производства ОАО ХК Барнаултрансмаш производит и реализует чугунное, стальное и цветное литье, металлорежущий и мерительный инструмент, оснастку, кузнечные штампы, горячие и холодные штамповки и поковки весом от 100 гр. до 300 кг, специальное технологическое оборудование. Оказывает услуги по термообработке деталей ремонту топливных насосов высокого давления (ТНВД).
Дополнительно к основному производству предприятие имеет возможность проводить следующие работы:
— анализ химического состава механических материалов;
— определение механических свойств материалов;
— изготовление запасных частей для металлорежущего оборудования;
— изготавливать деревянную и металлическую модельную оснастку для литья заготовок любой степени сложности;
— изготавливать отливки из алюминиевых сплавов, серого и высокопрочного чугуна, и стального литья по выплавляемым моделям [25].
Предприятие имеет полный производственно-технологический цикл, включающий в себя заготовительное, кузнечно-прессовое, металлургическое, механосборочное производства. Производственные мощности рассчитаны на выпуск 13 тыс. ед. дизельной продукции в год в мощностном диапазоне от 30 до 1000 л.с. и дизель-генераторов от 16 до 315 кВт.
· Общая площадь предприятия — 88 гектар
· Общая площадь застройки — 45 гектар
· Общее количество рабочих и служащих включая дочерние предприятия на 01.01.2009 составляет — 3 373 человек.
2.2 Расчет финансовых показателей деятельности ОАО ХК «Трансмаш»
Для оценки кредитоспособности предприятия применяются различные методы. Распространенным методом является метод анализа системы коэффициентов. Основными финансовыми показателями для оценки кредитоспособности предприятия являются:
Коэффициент абсолютной ликвидности;
Промежуточный коэффициент покрытия;
Коэффициент текущей ликвидности;
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
Рентабельность основной деятельности.
Представим значения каждого из этих финансовых показателей в таблицах.
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (КЛА), который показывает, какая часть краткосрочной задолженности может быть покрыта наиболее ликвидными оборотными активами – денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями: