Инновации в сфере управления персоналом на примере ООО Евросеть Санкт-Петербург (стр. 7 из 21)

Размер доли участника в уставном капитале определяется в процентах. Размеры долей составляют следующие величины:

· Далнинк Холднинг Н. В. – 99,99% от уставного капитала;

· Евросет Брэнд Лтд – 0,01% от уставного капитала.

Деятельность предприятия в целом за 2006 год оказалась прибыльной. Сумма нераспределенной прибыли по состоянию на 31.12.2006 г. составила 6 703 907 тыс. рублей.

Доходы от обычных видов деятельности за 2006г. составили 8 359 256 тыс. руб. Обычными видами деятельности для предприятия в 2006г. были оптовая торговля, посреднические услуги и услуги по договорам комиссии.

Структура выручки по обычным видам деятельности сложилась следующим образом:

· Оптовая торговля – 3 819 213 тыс. руб. 45,69%

· Посреднические услуги - 256 554 тыс. руб. 3,07%

· Услуги по договорам комиссии - 4 283 489 тыс. руб. 51,24%

Себестоимость товаров и услуг в 2006 г. равна 6 422 469 тыс. руб.

Коммерческие расходы составили 452 712 тыс.руб.

Управленческие расходы 1 221 590 тыс. руб.

Прибыль предприятия от основной деятельности в 2006 г. составила 262 485 тыс. руб.

Прочие доходы составили 11 200 700 тыс. руб, в том числе:

· доходы от реализации основных средств – 63 132 тыс. руб.

· доходы от реализации прочих ТМЦ – 577 тыс. руб.

· доходы от реализации валют – 1 923 967 тыс. руб.

· доходы от реализации услуг – 309 038 тыс.руб

· штрафы от нарушений условий договора – 1 625 тыс. руб.

· доходы от переуступки права требования – 1 696 521 тыс. руб.

· проценты по предоставленным займам – 148 074 тыс. руб.

· активы полученные безвозмездно – 6 596 399 тыс. руб.

· доход от реализации корпоративной одежды – 3 404 тыс. руб.

· доходы, полученные по результатам инвентаризации – 5 140 тыс. руб.

· курсовые разницы по расчетам с нерезидентами – 24 688 тыс. руб.

· суммовые разницы по расчетам с поставщиками - 51 390 тыс. руб.

· суммовые разницы от прочей реализации – 3 895 тыс. руб.

· прибыль прошлых лет – 305 674 тыс. руб.

· прочие – 67 176 тыс. руб.

Прочие расходы составили 4 771 308 тыс. руб., в том числе:

· расходы от выбытия основных средств – 27 507 тыс. руб.

· расходы от реализации валют – 1 924 378 тыс. руб.

· расходы по банковским услугам – 11 122 тыс. руб.

· проценты к выплате – 482 550 тыс. руб.

· расходы от переуступки права требования – 1 696 521 тыс. руб.

· расходы на благотворительную деятельность – 9 348 тыс. руб.

· резерв под обесценение ФВ – 103 199 тыс. руб.

· резерв по сомнительным долгам – 23 743 тыс. руб.

· расход от реализации корпоративной одежды – 3 401 тыс. руб.

· штрафы от нарушения условий договоров - 7 835 тыс. руб.

· списание сумм дебиторской задолженности – 63 639 тыс. руб.

· хищения и недостачи – 3 734 тыс. руб.

· курсовые разницы – 25 368 тыс. руб.

· суммовые разницы – 16 048 тыс. руб.

· убыток прошлых лет – 353 969 тыс. руб.

· налог на имущество – 4 785 тыс. руб.

· прочие – 14 161 тыс. руб.

Сумма прочих доходов превысила сумму прочих расходов на 6 429 392 тыс. руб.

Прибыль до налогообложения составляет сумму прибыли от основной деятельности и разницы между прочими доходами и расходами и равна 6 691 877 тыс. руб.

В 2006 г. предприятием направлено на капитальные вложения 37 070 тыс. руб. Все капитальные вложения направлены на приобретение и доведение отдельных объектов основных средств до состояния пригодного для использования. Все объекты были введены в эксплуатацию в 2005 г.

Доходные вложения в материальные ценности и прочие долгосрочные вложения составили 254 688 тыс. руб.

На начало года балансовая стоимость основных средств составляла 52 538 тыс. руб. На 31.12.06 первоначальная стоимость ОС составила 147 530 тыс. руб. Амортизация основных средств в 2006 г. начислена в сумме 71 310 тыс. руб. Балансовая стоимость на конец года равна 76 220 тыс. руб.

Стоимость оборудования, приобретенного по договорам финансовой аренды (лизинга), на конец 2006 г. составила 158 610 тыс. руб. Компания являясь Лизингополучателем, ежемесячно выплачивает лизинговые платежи в соответствии с графиком погашения. Лизинговые платежи включаются в коммерческие расходы Компании.

Стоимость товаров принятых на комиссию на 31.12.2006 составила 3 562 119 тыс. руб. Порядок начисления комиссии определяется условиями договоров с комитентами.

Строка 210 «Запасы» на 31 декабря 2006 года составляет 327 751 тыс. руб. Запасы представлены: сырьем и материалами – 90 161 тыс. руб.; готовой продукцией для перепродажи – 41 960 тыс. руб.; расходами будущих периодов – 195 630 тыс. руб.

На 31 декабря 2006 года “Дебиторская задолженность” составляет 23 790 354 тыс. руб. Резерв по сомнительным долгам составляет 87 377 тыс. руб. Так же в составе оборотных активов представлены краткосрочные финансовые вложения на сумму 1 396 087 тыс. руб.

На 31 декабря 2006 года “Кредиторская задолженность” составляет 14 717 187 тыс. руб. (стр. 620 баланса). Она включает в себя кредиторскую задолженность поставщиков и подрядчиков, задолженность перед персоналом, задолженность по налогам и сборам, задолженность перед государственными внебюджетными фондами и прочую кредиторскую задолженность.

В 2006г. получены дивиденды, начисленные в 2005 г.

Суммы дивидендов представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Суммы выплаченных дивидендов

Юридическое лицо	Сумма дивидендов, тыс. руб.	Налог, удержанный у источника выплаты (9%), тыс. руб.
ООО «Выставка мобильной связи «Р» Пенза»	300	27
ООО «Центр Сотовой Связи Ульяновск»	550	50
ООО «Центр Сотовой связи Уфа»	2 250	203
ООО «Центр Сотовой Связи Оренбург»	600	54
ООО «Выставка мобильной связи «РС»	12 425	1 118
Итого	16 125	1 452

2.1.2 Анализ товарооборота и ассортимента товаров

Для всесторонней оценки эффективности деятельности ООО «Евросеть-Санкт-Петербург» необходим анализ системы показателей, отражающих состояние хозяйственной деятельности предприятия: товарооборот; издержки обращения; прибыль; рентабельность.

В таблице 7 приведена оценка результатов хозяйственно-финансовой деятельности фирмы «Евросеть-Санкт-Петербург» за период 2006-2007 гг. Исходя из данных таблицы, можно сделать следующие выводы: за 2007 год ООО «Евросеть-Санкт-Петербург» показал прирост товарооборота на 12,31%, балансовой прибыли на 16,99% (за счет снижения издержек обращения путем заключения договоров с несколькими новыми оптовыми поставщиками, предлагающими более выгодные цены).

Таблица 7 - Показатели эффективности хозяйственной деятельности ООО «Евросеть-Санкт-Петербург»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	2006	2007	Изменение
					+/-	%
1	Товарооборот (без НДС)	Тыс. руб	83612,5	93903,2	10 290,70	12,31
2	Издержки обращения	Тыс. руб	63 545,50	70 427,40	6 881,90	10,83
3	Стоимость основных фондов	Тыс. руб	3638,2	3947,45	309,25	8,50
4	Численность работающих	Чел.	347	361	14,00	4,03
5	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	28 315	29 800,00	1 485,00	5,24
6	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	Тыс. руб	20 067,00	23 475,80	3 408,80	16,99
7	Наценка (с.6/с.2)х100	%	31,58	33,33	1,75	х
8	Удельная рентабельность (с.6/c.1)х100%	%	24,00	25,00	1,00	х
9	Производительность труда (с.1/c.4)	Руб./чел.	240,96	260,12	19,16	7,95
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	Руб./руб	22,98	23,79	0,81	3,51
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	Тыс.руб./чел.	81,60	82,55	0,95	1,16

Сравнение помесячного товарооборота ООО «Евросеть-Санкт-Петербург» за 2006-2007 год представлены в таблице 8 и на рисунке 3.

Как видно, реализации присуща некоторая сезонность, которая особенно заметна перед праздниками 23 февраля и 8 марта, а также перед Новым годом. Некоторое снижение продаж отмечается летом, когда потенциальные покупатели уезжают отдыхать.

Нужно отметить, что в 2007 году произошло увеличение численности персонала на 14 человек (открылись еще два салона) при одновременном росте производительности труда на 7,95%. Таким образом, можно говорить о потенциале роста производительности труда. Нужно отметить рост основных производственных фондов на 8,5% также за счет приобретения оборудования для двух новых салонов.

Таблица 8 - Месячный товарооборот ООО «Евросеть-Санкт-Петербург»

Месяц	2006	2007	Изменение, тыс. руб.	Изменение, %
Январь	6218,5	7303,0	1084,5	17,44
Февраль	6904,6	7827,1	922,5	13,36
Март	7849,2	8510,1	660,9	8,42
Апрель	7189,8	7785,1	595,3	8,28
Май	7004,6	7623,8	619,2	8,84
Июнь	6836,8	7502,7	665,9	9,74
Июль	6672,1	7552,8	880,7	13,20
Август	6314,6	7192,3	877,7	13,90
Сентябрь	6513,2	7210,1	696,9	10,70
Октябрь	6686,8	7566,8	880,0	13,16
Ноябрь	6837,5	8027,2	1189,7	17,40
Декабрь	8584,8	9802,1	1217,3	14,18
Итого	83612,5	93903,2	10290,7	12,54