1. контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;
2. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;
3. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов.
К функциям экономиста - маркетолога относятся:
1. является заместителем главного бухгалтера;
2. мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
3. проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;
4. планирование и управление запасами предприятия;
5. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
К функциям главного бухгалтера относятся:
1. ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;
2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
Таблица 13. - Штатное расписание персонала.
| Должность | число рабочих | Оклад, руб. тыс. руб. | годовой ФОТ, тыс. руб. | Отчисления, тыс. руб. в год |
| Генеральный директор | 1 | 30 | 360 | 52,42 |
| Экономист – маркетолог | 1 | 25 | 300 | 26,21 |
| Главный бухгалтер | 1 | 20 | 240 | 21,84 |
| Фотограф | 1 | 15 | 180 | 17,47 |
| Кассир | 1 | 12 | 144 | 17,47 |
| Кладовщик-водитель | 1 | 10 | 120 | 17,47 |
| Консультант-кассир | 3 | 10 | 360 | 26,21 |
| Оператор цифровой печати | 3 | 10 | 360 | 26,21 |
| Оператор | 3 | 8 | 288 | 26,21 |
| Уборщица | 1 | 6 | 72 | 13,10 |
| ИТОГО | 16 | 2424 | 315,12 |
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассиры – образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
В 2013 и 2014 году планируется дополнительно взять на работу консультантов-кассиров для работы в пунктах по приему пленки и фотоснимков.
Таблица 14. - Плановая численность рабочих.
| № | Наименование показателя | Годы | |||||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||
| 1. | Явочная численность консультантов-кассиров на смену | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 |
| 2. | Явочная численность операторов | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3. | Среднесписочная численность консультантов-кассиров | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 3 | 4 | 5 |
| 4. | Среднесписочная численность операторов | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| 5. | Среднесписочная численность операторов цифровой печати | 2 | 3 | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
Таблица 15. - Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.
| Наименование показателя | Годы | ||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Общий фонд оплаты труда работающих | 2424,00 | 2483,98 | 2549,9 | 2621,76 | 2700,08 |
| Отчисления на социальное страхование | 315,12 | 322,92 | 331,49 | 340,83 | 351,01 |
| ИТОГО ФОТ | 2739,12 | 2806,9 | 2881,39 | 2962,53 | 3051,06 |
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления данного проекта необходимо:
Собственный капитал – 989 тыс. руб.
Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
1920/15=128 тыс. руб. в год.
2) Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.
4) Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7 тыс. руб. в год.
5) Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
96/5= 19.2 тыс. руб. в год.
6) Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.
7) Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
256/10=25.6 тыс. руб.
8) Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления: