Оценка ликвидности и разработка мероприятий по управлению ликвидностью ОАО ТрансКредитБанк (стр. 9 из 16)

Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.

Первое — коммерческий банк может решать проблему ликвидности путем привлечения дополнительных денежных средств, покупая их на рынке капитала. Реально данное утверждение нашло практическое воплощение в западных странах.

Второе — коммерческий банк может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств в Национальном банке либо у банков–корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Коммерческие банки широко привлекают заемные средства. За счет них формируется больше 80% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, должна достигать размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для ликвидности банка.

Неоднозначность трактовки понятия ликвидности коммерческого банка во многом связано с тем, что оно рассматривается многими авторами в различных аспектах. Понятие банковской ликвидности применяется в различных трактовках. При этом акцент делается, в основном на способности банка выполнять обязательства своевременно и без значительных потерь. Такой подход не совсем корректно отражает эту сферу деятельности банка.

Ликвидность коммерческого банка следует рассматривать как специфическую форму ликвидации хозяйствующего субъекта, специфика которого, прежде всего, связана с выполняемыми функциями. Следствием этого является специфичность денежных потоков, организацией движения которых занимается банк.

Для банка крайне важной является реальная и потенциальная возможность обеспечивать равновесие входящих и исходящих денежных потоков в настоящем и будущем. При этом необходимо отметить, что ликвидность коммерческого банка это динамическое состояние, то есть оно характеризуется не столь статистическими показателями баланса (хотя этот фактор необходимо учитывать) сколько способность банка проводить активную политику в области управления ликвидности. Она характеризуется умением грамотно подходить к вопросам определению уровня соотношения уровня ликвидных активов, и накличем резервных источников, за счет которых может быть покрыт отрицательный разрыв в денежных потоках.

Исходя из этого, ликвидность коммерческого банка — это динамическое состояние банка, характеризующееся способностью обеспечить равновесие проходящих через него денежных потоков без ущерба для прибыльности.

2. Характеристика ресурсной базы и оценка ликвидности коммерческого банка (на примере ОАО «ТранскКредитБанк»)

2.1 Краткая характеристика деятельности и ресурсной базы

ОАО «ТрансКредитБанк»

Коммерческий банк «ТрансКредит», является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 08 сентября 1992 года), действует на основании лицензии зарегистрированной Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по г. Москве 4 ноября 1992 года, регистрационный номер 2142.[20] 13 июля 2005 года Банком России выдана новая Генеральная лицензия — № 2142 от 13.07.2005.

ОАО «ТрансКредитБанк» (далее Банк) — крупнейший специализированный транспортный банк, стратегический партнер ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД»), выделенного из состава МПС России в 2003 году. Клиентами банка являются все железные дороги страны, большая часть предприятий железнодорожного транспорта, компании всех сфер транспорта и транспортной инфраструктуры, а также их партнеры и контрагенты. Первоначальные учредители — крупные промышленные предприятия топливно – энергетического и металлургического комплексов.

Клиентами банка являются 17 железных дорог России, имеющих статус филиалов ОАО «РЖД», и большая часть отечественных предприятий и организаций железнодорожного транспорта. Через счета в ОАО «ТрансКредитБанке» осуществляется около 90 % их расчетов. В интересах ОАО «РЖД» банк осуществляет: обеспечение расчетов компании, её филиалов и структурных подразделений, проведение платежей в реальном масштабе времени, финансирование лизинговых программ на приобретение подвижного состава и путевой техники, финансирование предприятий — поставщиков ОАО «РЖД» внедрение систем оплаты с использованием банковских карт, предоставление полного спектра розничных банковских услуг сотрудникам отрасли, в том числе по специальным программам потребительского, ипотечного и автокредитования, реализацию проектов комплексного обслуживания подразделений и сотрудников железных дорог.

Банк поэтапно реализует меры по диверсификации деятельности в рамках всей транспортной отрасли экономики. Особое внимание уделяется развитию сотрудничества с компаниями, имеющими постоянные производственные и партнерские связи с ОАО «РЖД». В том числе клиентов банка — металлургические и машиностроительные предприятия, выполняющих заказы отрасли, основные компании — перевозчики, крупные внешнеторговые организации, а также компании иных сфер экономики.

ОАО «ТрансКредитБанк» имеет разветвленную региональную сеть, включающую 32 филиала, и является ядром Банковской группы, в состав которой входят пять дочерних банков. Свыше 150 основных и дополнительных офисов ОАО «ТрансКредитБанк» действуют более чем в 120 городах и населенных пунктах России на пространстве от Прибалтики до Дальнего Востока.

Для корпоративных клиентов Банк осуществляет ряд банковских услуг представленных на рис. 2.1.

В настоящее время ОАО «ТрансКредитБанк» сосредоточил основные усилия на увеличение объемов финансирования корпоративных клиентов, а также расширение продаж высокотехнологический и востребованных на рынке банковских продуктов: лизинг, инвестиционно-банковских услуг, финансирование поставок оборудования под гарантии экспортных агентств, факторинг.

Предоставление розничных банковских услуг в настоящее время стало одним из самых динамично развивающихся направлений деятельности ОАО «ТрансКредитБанк».

Рис. 2.1Банковские услуги, предоставляемые ОАО «ТрансКредитБанк» корпоративным клиентам

ОАО «ТрансКредитБанк» осуществляет такие банковские услуги для частных клиентов, как зарплатные проекты (денежные начисления сотрудникам на банковские карты международных платежных систем VISAInt. и MasterCartInt.); кредитование; обслуживание банковских карт; вклады; расчетные операции и денежные переводы; доверительное управление активами; расчетное обслуживание; покупка-продажа валюты.

Стратегической целью Банк считает активное развитие отношений с предприятиями гражданской авиации, морского, внутреннего водного, железнодорожного, автомобильного и промышленного транспорта, дорожного хозяйства, геодезического и картографического профиля с целью содействия процессам модернизации и развития транспортной отрасли России.

Основными стратегическими и тактическими задачи, стоящие перед ОАО «ТрансКредитБанк» являются:

· дальнейшие развитие инфраструктуры обслуживания с целью предоставления клиентам услуг на всей территории России;

· расширение продуктового ряда, в т.ч. создание и совершенствование комплексных продуктов, ориентированных на клиентские группы, объединенные отраслевыми и региональными особенностями бизнеса;

· наращивание и повышение качества кредитного портфеля;

· повышение международных рейтингов и привлечение ресурсов с внешних рынков капиталов, развитие стратегического партнерства с ведущими международными институтами.

В 2006 году произошло существенное увеличение объемов как активных, та и пассивных операций. Основы ресурсной базы Банка составили средства клиентов (около 80% совокупного объема чистых пассивов). Суммарный объем средств клиентов, размещенных в банке вырос на 17,7 млрд. рублей, или на 44%, в том числе за счет средств физических лиц — на 2,2 млрд. рублей. Доля собственных средств Банка за прошедший год не изменилась, что в основном связано с отсутствием роста уставного капитала. Благодаря развитию базы клиентов-инвесторов сократился удельный вес заимствований от кредитных организаций (с 12,6% до 10,9%) (Рис. 2.2).[21]

Доля чистой ссудной задолженности в структуре активов составила на конец 2006 года 75,4% по сравнению с 70,2% на конец 2005 года. Ее объем превысил 54,1 млрд. рублей, увеличившись за отчетный год на 18,8 млрд. рублей (на 53,4%). В значительной степени прирост был обеспечен увеличением портфеля кредиторов физическими лицами (рост за год на 12,6 млрд. рублей, или в 3,8 раза) (рис. 2.3).