Оценка ликвидности и разработка мероприятий по управлению ликвидностью ОАО ТрансКредитБанк (стр. 10 из 16)
Рис. 2.2Структура пассивов ОАО «ТрансКредитБанк» за 2005-2006 г.г., %
Рис. 2.3 Ссудная задолженность клиентов ОАО «ТрансКредитБанк»
за 2003-2006 г.г., млрд. рублей
Повышение экономической активности в стране, динамичное развитие транспортной отрасли и всего реального сектора экономики, рост уровня благосостояния граждан — факторы, повлиявшие на улучшение структуры активов банка: увеличился удельный вес кредитного портфеля клиентам, уменьшился удельный вес вложенных в ценные бумаги, прочих активов и средств в кредитных организациях.[22]
В 2006 году вложенные в ценные бумаги (государственные долговые обязательства и высокодоходные корпоративные облигации и акции) уменьшились на 0,7 млрд.рублей, или на 8,8%. Их удельный вес структуре чистых активов отчетном году уменьшался с 14,8% до 9,4% (Рис. 2.4).[23]
Рис. 2.4 Структура активов ОАО «ТрансКредитБанк» за 2005-2006 г.г., %
В 2006 году произошел существенный прирост основных финансовых показателей Банка. По итогам года:[24]
· валюта баланса увеличилась на 40,7 млрд. рублей, или на 50%, и достигла 121,8 млрд. руб.;
· чистые активы банка возросли до 71,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 21,5 млрд. рублей, или на 43% (Рис. 2.5);
Рис. 2.5 Чистые активы ОАО «ТрансКредитБанк» за 2003-2006 г.г., млрд. рублей
· получена балансовая прибыль в размере 2,81 млрд. руб., что в 2,84 раза больше, чем годом ранее, а прибыль после налогообложения составила 2,03 млрд. рублей по сравнению 0,79 млрд. рублей в 2005 году;
·
собственный капитал возрос на 55% и составил 7,14 млрд. рублей (Рис. 2.6).Рис. 2.6 Собственный капитал ОАО «ТрансКредитБанк»
за 2003-2006 г.г., млрд.рублей
Наибольший вклад в прибыль, полученную ОАО «ТрансКредитБанк» в 2006 году, дали процентные доходы (66,3%). При этом основная часть этого вида доходов была получена в виде процентов по ссудам, предоставленным юридическим и физическим лицам.
Существенно, на 62,1%, вырос в прошедшем году размер комиссионных доходов. Это связано с увеличением объема услуг, предоставляемых всем категориям клиентов, в первую очередь — физическим лицам. Рост комиссионных доходов достигнут практически по всем их видам, несмотря на общую тенденцию к снижению тарифов банка.[25]
Устойчивая положительная динамика расширения клиентской базы сохранялась на протяжении всего 2006 года. Количество корпоративных клиентов выросло на 34% по отношению к уровню 20056 года и достигло почти 14 тысяч человек. По темпам роста, достигнутые в 2006 году результаты, превысили аналогичные показатели 2005 года в 1,8 раза (рис.2.7).[26]
Рис. 2.7 Количество корпоративных клиентов ОАО «ТрансКредитБанк»
за 2003-2006 г.г., чел.
Рост числа обслуживаемых клиентов сопровождалось устойчивым увеличением остатков и оборотов по их расчетам и текущим счетам. Внешние обороты по счетам корпоративных клиентов за 2006 год вырос на 22,5% (рис. 2.8).
Рис. 2.8 Объем клиентских пассивов ОАО «ТрансКредитБанк»
За 2003-2006 г.г., млрд. рублей
Помимо роста абсолютных показателей в 2006 году ОАО «ТрансКредитБанк» добился повышения рентабельности активов и основного капитала. Так, показатель рентабельности активов (ROA) составил на конец 2006 года 3,3% а показатель рентабельности основного капитала (ROE) — 53,5% (Рис. 2.9). Годами раннее данные показатели имели значения 1,8% и 28,5% соответственно.
Рис. 2.9 Показатели эффективности активов и основного капитала
ОАО «ТрансКредитБанк» за 2003-2006 г.г., %
Наибольший вклад в прибыль, полученную ОАО «ТрансКредитБанк» в прошедшем году, дали процентные доходы (66,3%). При этом основная часть этого вида доходов была получена в виде процентов по ссудам, предоставленным юридическим и физическим лицам.
Существенно, на 62,1%, вырос размер комиссионных доходов. Это связано с увеличением объемом услуг, предоставляемых всем категориям клиентов, в первую очередь — физическим лицам. Рост комиссионных доходов достигнут практически по всем их видам, несмотря на общую тенденцию к снижению тарифов банка.
По итогам 2007 года:[27]
· консолидированные активы ОАО «ТрансКредитБанк» возросли с 83,7 до 142,0 млрд. рублей (5,8 млрд. долл. США), или в 1,7 раза;
· собственный капитал достиг 8,7 млрд. рублей (353 млн. долл. США), что на 20% превышает показатель годом ранее;
· получена чистая прибыль в объеме 2,7 млрд. рублей (110 млн. долл. США), что на 13% больше, чем за 2006 год.
Объем кредитов, выданных ОАО «ТрансКредитБанк», в 2007 году вырос в 1,6 раза и на 1 января 2008 года достиг 91,1 млрд. рублей (3,7 млрд. долл. США).
Существенна возросла ресурсная база. Так, суммарный объем привлеченных средств клиентов возрос до 71,0 млрд. рублей (2,9 млрд. долл. США), что на 31% превышает показатель 2006 года (54,0 млрд. рублей).
Основным направлением активных операций банка было кредитование корпоративных и частных клиентов. По состояние на 1 апреля 2008 года совокупный кредитный портфель ОАО «ТрансКредитБанк» превысил 94,2 млрд. рублей. При этом объем кредитования физическим лицам достиг 38 млрд. рублей. Объем средств клиентов, размещенных в банке, составил 87 млрд. рублей. [28]
2.2 Оценка ликвидности ОАО «ТрансКредитБанк»
По данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета ОАО «ТрансКредитБанк» по состоянию на 1 января 2005 г., 1 января 2006 г., 1 января 2007 г. и 1 января 2008 г., рассчитаны обязательные экономические нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Инструкции [29] ЦБ РФ (Приложение 2,3,4,5).
Расчетные значения нормативных показателей ликвидности ОАО «ТрансКредитБанк» представлены в приложениях 6, 7, 8.
Рассмотрим каждый из нормативов более подробно.
Норматив мгновенной ликвидности — Н2 (Приложение 6). На основании формулы (1.1) произведем следующий расчет:
Минимальное допустимое значение данного норматива — 15%, следовательно, обязательства до востребования могли быть немедленно удовлетворены на 100 % за счет наиболее ликвидных активов лишь в 2005 году, т.к. лишь в этом году данный норматив выполняет допустимое значение (Н2005 = 23,71%) (Рис. 2.10).
Рис. 2.10 Нормативный показатель мгновенной ликвидности (Н2)
ОАО «трансКредитБанк», %
Коэффициент мгновенной ликвидности Н2 за рассматриваемый период (01.01.2005 г. — 01.01.2008 г.) снизился с 23,71% до 10,57% за счет снижения средств на расчетных счетах клиентов и на вкладах до востребования. Что привело к резкому уменьшению высоколиквидных активов, которые направлены на выплату средств, как наличными, так и безналичным путем (Рис. 2.12).
Рис. 2.12 Соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования ОАО «ТрансКредитБанк», тыс. руб.
За этот период удельный вес высоколиквидных активов в общей сумме активов снизился с 19,29% до 11,86% (рис. 2.13).
Рис. 2.13 Удельный вес высоколиквидных активов в общей сумме активов
ОАО «ТрансКредитБанк», %
Н3 — норматив текущей ликвидности, рассчитываем на основании формулы (1.2).
Отметим, что банк в целом выполняет норматив по этому показателю, т.к. минимальное значение Н3 = 50%. Т.о., мы наблюдаем соответствие текущих ликвидных активов и текущих обязательств до востребования на срок до 30 дней. Лишь в 2006г. данный норматив ОАО «ТрансКредитБанк» был равен критическому значению (Н32008 = 50,01%) , следовательно, можно сделать вывод, что наблюдается несоответствие текущих ликвидных активов и текущих обязательств на срок до 30 дней (Рис. 2.14). Норматив текущей ликвидности Н3, в целом, соблюдается, но наблюдается тенденция к снижению, что свидетельствует о нестабильной ситуации по погашению кредитных обязательств, как физических, так и юридических лиц, с учетом привлечения вкладов и сроков выдачи кредитов.