В составе себестоимости есть переменные (электроэнергия, вода на техн. нужды, з\плата производственных рабочих и начисления на нее, покупные ресурсы, включая потери) и постоянные (амортизация, текущий и капитальный ремонт, транспортные, общеэксплуатационные, общепроизводственные и прочие расходы) затраты. В результате мероприятий по реконструкции ЦТП доля переменных затрат в составе себестоимости услуг по передаче тепловой энергии снизилась с 68 до 65%, в составе себестоимости услуг по передаче воды снизилась с 54 до 50%., т. е. наблюдается снижение энерго-, материало- и трудоемкости производства, и повышение фондоемкости производства.
3.4.6. Анализ финансовых результатов.
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются приростом суммы собственного капитала (чистых активов), основным источником которого является прибыль от операционной, инвестиционной, финансовой деятельности.
Прибыль – часть чистого дохода, который непосредственно получают предприятия после реализации продукции как вознаграждение за вложенный капитал и риск предпринимательской деятельности.
Финансовые результаты деятельности СГМУП «ГТС» и СГМУП «ГВК» по передаче тепловой энергии и воды в условиях одновременной реконструкции всех 102 ЦТП, отсутствия приборов учета у потребителей и неизменности тарифов приведены в Таблице 3.17.
Видно, что в результате мероприятий по реконструкции ЦТП и снижения себестоимости услуг произошел рост прибыли от оказания услуг по передаче тепловой энергии на 116616,68 тыс. рублей или 18,2%, от оказания услуг по передаче воды – на 8700,85 тыс. рублей или 17,35%.
Рентабельность – степень доходности, выгодности, прибыльности бизнеса. Рентабельность услуг по передаче тепловой энергии увеличилась с 10,97% до 29,17%, услуг по передаче воды – с 9,45% до 26,80%.
Произведем оценку общей эффективности мероприятий по реконструкции 1 ЦТП или всех 102 ЦТП одновременно.
Таблица 3.18. Сводная эффективность мероприятий по реконструкции ЦТП.
| Показатель: | Реконструкция 102 ЦТП |
| эффект снижения себестоимости | Э = (827740,09 – 711123,41) + (63591,45 – 54890,60) / (15263,2 * 102) = 0,081 |
| эффект сокращения затрат труда | Э = (82123,90 – 74003,15 + 29482,50 – 26567,15) + (7393,58 + 2654,29 - 5774,48 - 2078,81) / (15263,2 * 102) = 0,0125 |
| эффект увеличения прибыли | Э = (116616,68 + 8700,85) / (102 * 15263,2) = 0,081 |
| окупаемость инвестиций,лет | t = 102 * 15263,3 / (116616,68 + 8700,85) = 12,42 |
3.5. Основные условия реализации мероприятий по реконструкции 1 ЦТП с привлечением заемных источников
Основным источником для инвестирования в реконструкцию служит нераспределенная прибыль предприятия и стоимость накопленной амортизации. Предусмотрено, что источником для возврата инвестиционного кредита и процентов по нему, является стоимость амортизации возмещенной потребителями за счет тарифной политики. Однако, использование всей суммы накапливаемой амортизации по годам реализации проекта на покрытие суммы кредита и процентов по нему, лишает предприятие возможности осуществлять текущее инвестирование, связанное с обновлением ОФП, заморозив, таким образом, графики ремонтов и реконструкции на весь период возврата кредитных средств. Поэтому, с целью организации рационального процесса реконструкции системы ЖКХ, предусматривается расход амортизации в следующих размерах:
· 30% от ежемесячной суммы амортизационных отчислений - на возврат кредита и процентов по нему;
70% - на прочие инвестиционные вложения.
Предполагаемая сумма займа - 11450 тыс. руб.
Условия предоставления займа:
- привлечение средств из бюджета развития города Сургута в виде инвестиционного кредита сроком на 6 лет, под 7 % годовых с выплатой процентов и основного долга ежемесячно равными долями.
- обеспечение возврата полученных средств за счет использования энергосберегающих технологий эксплуатации ЦТП и обеспечения их эффективного функционирования.
Получение займа предусмотрено в течение четырех месяцев (май – август), в соответствии с графиком выполнения работ по реконструкции зданий ЦТП, доставкой и монтажом основного технологического оборудования, проведением наладки и запуском в эксплуатацию.
График финансирования мероприятий представлен в таблице 3.19. Выплата процентов и основного долга по кредиту представлены в таблице 3.20.
Таблица 3.19. График финансирования
| Показатели, тыс. руб. | 05. | 06. | 07. | 08. | Итого |
| Получение 1 транша | 4580 | 4580 | |||
| Получение 2 транша | 1490 | 1490 | |||
| Получение 3 транша | 4000 | 4000 | |||
| Получение 4 транша | 1380 | 1380 | |||
| Итого | 4580 | 1490 | 4000 | 1380 | 11450 |
Таблица 3.20.Выплата процентов и основного долга по кредиту
| Период | дни | Выборка средств займа | Баланс займа | Оплата процентов | Возврат займа | Ежемесячный платеж | Годовой платеж |
| май.03 | 31 | 4580,000 | 4580,000 | ||||
| июн.03 | 30 | 1490,000 | 6070,000 | 27,229 | 27,229 | ||
| июл.03 | 31 | 4000,000 | 10070,000 | 34,923 | 34,923 | ||
| авг.03 | 31 | 1380,000 | 11450,000 | 59,868 | 59,868 | ||
| сен.03 | 30 | 11450,000 | 68,073 | 68,073 | |||
| окт.03 | 31 | 11450,000 | 65,877 | 65,877 | |||
| ноя.03 | 30 | 11450,000 | 68,073 | 68,073 | |||
| дек.03 | 31 | 11450,000 | 65,877 | 65,877 | 389,919 | ||
| янв.04 | 31 | 11450,000 | 68,073 | 68,073 | |||
| фев.04 | 28 | 11450,000 | 68,073 | 68,073 | |||
| мар.04 | 31 | 11450,000 | 61,485 | 61,485 | |||
| апр.04 | 30 | 11450,000 | 68,073 | 68,073 | |||
| май.04 | 31 | 11259,167 | 65,877 | 190,833 | 256,710 | ||
| июн.04 | 30 | 11068,333 | 66,938 | 190,833 | 257,771 | ||
| июл.04 | 31 | 10877,500 | 63,681 | 190,833 | 254,514 | ||
| авг.04 | 31 | 10686,667 | 64,669 | 190,833 | 255,502 | ||
| сен.04 | 30 | 10495,833 | 63,534 | 190,833 | 254,368 | ||
| окт.04 | 31 | 10305,000 | 60,387 | 190,833 | 251,220 | ||
| ноя.04 | 30 | 10114,167 | 61,265 | 190,833 | 252,099 | ||
| дек.04 | 31 | 9923,333 | 58,191 | 190,833 | 249,024 | 2296,912 | |
| янв.05 | 31 | 9732,500 | 58,996 | 190,833 | 249,830 | ||
| фев.05 | 28 | 9541,667 | 57,862 | 190,833 | 248,695 | ||
| мар.05 | 31 | 9350,833 | 51,237 | 190,833 | 242,071 | ||
| апр.05 | 30 | 9160,000 | 55,593 | 190,833 | 246,426 | ||
| май.05 | 31 | 8969,167 | 52,701 | 190,833 | 243,535 | ||
| июн.05 | 30 | 8778,333 | 53,324 | 190,833 | 244,157 | ||
| июл.05 | 31 | 8587,500 | 50,505 | 190,833 | 241,339 | ||
| авг.05 | 31 | 8396,667 | 51,054 | 190,833 | 241,888 | ||
| сен.05 | 30 | 8205,833 | 49,920 | 190,833 | 240,753 | ||
| окт.05 | 31 | 8015,000 | 47,212 | 190,833 | 238,045 | ||
| ноя.05 | 30 | 7824,167 | 47,651 | 190,833 | 238,484 | ||
| дек.05 | 31 | 7633,333 | 45,016 | 190,833 | 235,849 | 2911,071 | |
| янв.06 | 31 | 7442,500 | 45,382 | 190,833 | 236,215 | ||
| фев.06 | 28 | 7251,667 | 44,247 | 190,833 | 235,081 | ||
| мар.06 | 31 | 7060,833 | 38,940 | 190,833 | 229,774 | ||
| апр.06 | 30 | 6870,000 | 41,978 | 190,833 | 232,811 | ||
| май.06 | 31 | 6679,167 | 39,526 | 190,833 | 230,359 | ||
| июн.06 | 30 | 6488,333 | 39,709 | 190,833 | 230,542 | ||
| июл.06 | 31 | 6297,500 | 37,330 | 190,833 | 228,163 | ||
| авг.06 | 31 | 6106,667 | 37,440 | 190,833 | 228,273 | ||
| сен.06 | 30 | 5915,833 | 36,305 | 190,833 | 227,139 | ||
| окт.06 | 31 | 5725,000 | 34,036 | 190,833 | 224,870 | ||
| ноя.06 | 30 | 5534,167 | 34,036 | 190,833 | 224,870 | ||
| дек.06 | 31 | 5343,333 | 31,840 | 190,833 | 222,674 | 2750,771 | |
| янв.07 | 31 | 5152,500 | 31,767 | 190,833 | 222,601 | ||
| фев.07 | 28 | 4961,667 | 30,633 | 190,833 | 221,466 | ||
| мар.07 | 31 | 4770,833 | 26,643 | 190,833 | 217,477 | ||
| апр.07 | 30 | 4580,000 | 28,364 | 190,833 | 219,197 | ||
| май.07 | 31 | 4389,167 | 26,351 | 190,833 | 217,184 | ||
| июн.07 | 30 | 4198,333 | 26,094 | 190,833 | 216,928 | ||
| июл.07 | 31 | 4007,500 | 24,155 | 190,833 | 214,988 | ||
| авг.07 | 31 | 3816,667 | 23,825 | 190,833 | 214,659 | ||
| сен.07 | 30 | 3625,833 | 22,691 | 190,833 | 213,524 | ||
| окт.07 | 31 | 3435,000 | 20,861 | 190,833 | 211,694 | ||
| ноя.07 | 30 | 3244,167 | 20,422 | 190,833 | 211,255 | ||
| дек.07 | 31 | 3053,333 | 18,665 | 190,833 | 209,498 | 2590,471 | |
| янв.08 | 31 | 2862,500 | 18,153 | 190,833 | 208,986 | ||
| фев.08 | 28 | 2671,667 | 17,018 | 190,833 | 207,851 | ||
| мар.08 | 31 | 2480,833 | 14,346 | 190,833 | 205,180 | ||
| апр.08 | 30 | 2290,000 | 14,749 | 190,833 | 205,582 | ||
| май.08 | 31 | 2099,167 | 13,175 | 190,833 | 204,009 | ||
| июн.08 | 30 | 1908,333 | 12,480 | 190,833 | 203,313 | ||
| июл.08 | 31 | 1717,500 | 10,979 | 190,833 | 201,813 | ||
| авг.08 | 31 | 1526,667 | 10,211 | 190,833 | 201,044 | ||
| сен.08 | 30 | 1335,833 | 9,076 | 190,833 | 199,910 | ||
| окт.08 | 31 | 1145,000 | 7,686 | 190,833 | 198,519 | ||
| ноя.08 | 30 | 954,167 | 6,807 | 190,833 | 197,641 | ||
| дек.08 | 31 | 763,333 | 5,490 | 190,833 | 196,323 | 2430,171 | |
| янв.09 | 31 | 572,500 | 4,538 | 190,833 | 195,372 | ||
| фев.09 | 28 | 381,667 | 3,404 | 190,833 | 194,237 | ||
| мар.09 | 31 | 190,833 | 2,049 | 190,833 | 192,883 | ||
| апр.09 | 30 | 0,000 | 1,135 | 190,833 | 191,968 | ||
| май.09 | 31 | 0,000 | 0,000 | 774,459 | |||
| итого: | 11450,000 | 2693,774 | 11450,000 | 14143,774 |
Графический анализ результатов приведен на рисунке 3.1.