Система управления сбытом продукции и ее совершенствование (стр. 5 из 10)

Производственная деятельность в 2004 году характеризуется ростом объема производства, который составил по сравнению с прошлым годом 117,7% и 135,6% в сравнении с 2002г.

На увеличение темпов роста производства продукции оказало влияние увеличение объемов выпуска гражданского оружия, поставок стрелкового оружия на экспорт, продолжение поставок изделий комплексов «Метис» и «Метис-М» по долгосрочным контрактам в интересах Инозаказчика.

План производств промышленной продукции выполнен на 100,2%, в т.ч. по товарам народного потребления на 100,1% в сравнении с 2003 г

В отчетном периоде выпущено продукции на 1 473 501 тыс. рублей.

Рисунок 1 - Динамика роста объема товарной продукции по годам

Государственный заказ по поставке продукции выполнен полностью в соответствии с заключенными договорами.

Таблица 6. Основные показатели деятельности ОАО «Молот» за 2002-2004гг

Показатели	2002 год	2003 год	2004 год
Объём товарной продукции (ТП) в действующих ценах, тыс. руб.	1086336	1232548	1473501
Рост объема ТП к факту прошлого года, %	238,1	114,0	117,7
Объем отгруженной продукции в действующих ценах, тыс. руб. без НДС	1161477	1374790	1378174
Выработка на 1 работающего, руб.	178157	219784	255905
Средняя зарплата на 1 работающего, руб.	3941	5003	5783
Средняя заработная плата ППП, руб.	3952	5014	5794

В 2004 году структура затрат на производство и реализацию продукции по элементамхарактеризуется по данным, представленным на рисунке 2.

Рисунок 2 - Структура затрат на производство и реализацию продукции по элементам за 2004г.

Затраты на производство и реализацию продукции на 1 рубль товарного выпуска за 2004 год по сравнению с показателями прошлых лет снизились и составили 0,81 рубля (в 2003г. – 0,92, а в2002г. – 1,03 руб.). Рентабельность выпуска товарной продукции в 2004 году составила 9,3 %.

Валюта баланса увеличилась за 2004год на 56 624 тыс. руб. и составила на 1 января 2005года 1 592 441 тыс.руб. Увеличение произошло за счёт увеличения оборотных активов.

По сравнению с прошлым годом этот разрыв увеличился в 2003 году оборотные активы составляли 61,4%, в суммовом выражении - 943 513 тыс. руб., а внеоборотные 38,6% , в сумме 592 304 тыс. руб. За 2004 год соотношение оборотных и внеоборотных активов составило 63,8 % и 36,2 % соответственно.

За анализируемый период основная часть внеоборотных активов приходилась на основные средства (89,2%). По сравнению с2003г. они увеличились на 30 515 тыс. руб. и составили 514 341 тыс. руб. Увеличение стоимости произошло за счет ввода в эксплуатацию нового оборудования.

Оборотные активы предприятия за отчетный период увеличились с 943 513 тыс. руб. до 1 015 599 тыс. руб. Данный рост был вызван увеличением запасов и дебиторской задолженности. В течение года стоимость запасов (427 572 тыс. руб.) и их удельный вес (42,1%) в оборотных активах повысились.

Кредиторская задолженность по сравнению с началом 2004года уменьшилась на 131 037 тыс. руб. и составила 452 337 тыс. руб. Данное уменьшение вызвано снижением суммы авансов полученных на 242 648 тыс. руб. по ГУП КБП г. Тула и небольшим снижением задолженности перед бюджетом на 15 402 тыс. руб., что является положительным моментом.

Рисунок 3 - Структура дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность по сравнению с началом года увеличилась на 79 647 тыс. руб. и составила 519 171 тыс. руб. Данное увеличение можно объяснить временным фактором между отгрузкой и оплатой в ГУП КБП в г.Тула и условиями оплаты по заключенным договорам с прочими покупателями и заказчиками.

Рисунок 4 - Структура дебиторской задолженности

Выручка от реализации товаров, работ и услуг (без учета налога на добавленную стоимость) составила в 2004 году 1 378 174 тыс. руб., что на 3 384 тыс. руб. больше, чем в 2003 году и на 216 697 тыс руб., чем в 2002г. Основным фактором роста является увеличение объемов реализации гражданского оружия.

Себестоимость реализованной продукции возросла по сравнению с прошлым годом на 57 793 тыс. руб. и составила 1 287 729 тыс. руб. Существенную роль в увеличении себестоимости продукции сыграли такие факторы, как осуществление лизинговых платежей за оборудование, приобретенное в целях обновления основных средств, а также повышение заработной платы работников Общества в соответствии с условиями Коллективного договора на 2003-2004 годы.

Размер чистой прибыли за отчетный год составил 6 736 тыс. руб., что на 35% выше, чем в 2003 году.

Согласно решению общего собрания акционеров от 17.06.2004 г. чистая прибыль в сумме 4 980 тыс. руб., полученная ОАО «Молот» по результатам 2003 года, распределена следующим образом:

- 10 процентов чистой прибыли в сумме 498,6 тыс. руб. направлено на выплату дивидендов по привилегированным именным акциям. Размер дивиденда на каждую привилегированную акцию составил 3,65 руб.

- 10 процентов чистой прибыли в сумме 499,9 тыс. руб. направлено на выплату дивидендов по обыкновенным именным акциям. Размер дивиденда на каждую обыкновенную акцию составил 1,22 руб.

- 80 процентов чистой прибыли в сумме 3 982 тыс. руб. направлено на капитальные вложения в развитие производственной базы Общества:

Чистые активы Общества за отчетный период составили 732 414 тыс. руб., что на 732 141 тыс. руб. больше уставного капитала. По сравнению с 2004 годом размер чистых активов увеличился на 5 719 тыс. руб.

Общество могло достигнуть лучших результатов при отсутствии такого отрицательного фактора, как не своевременные платежи главного Заказчика - ГУП КБП г. Тула. В общем объеме реализации объем отгрузки продукции этому заказчику составляет 64%. В 2004 году наблюдается ухудшение расчетов с данным предприятием, которое объясняется не урегулированием вопросов по платежам Минфина в части погашения государственного долга

На сегодняшний день имеющееся оборудование и производственные мощности имеют износ около 80%. Начиная с 2003 года, политика предприятия направлена на постоянное обновление парка оборудования. Для поддержания постоянного роста объемов производства, необходимо дополнительное техническое оснащение, которое позволит повысить качество выпускаемой продукции и сохранить ее конкурентоспособность на рынке. Для этого в Обществе подготовлен бизнес-план, который предполагает инвестиционные вложения. За счет лизинга только в 2004 году получено и установлено оборудование в количестве 11 единиц в сумме на 115,6 млн.руб., в том числе высокоточное и высокотехнологичное оборудование: ковочная машина SKK-10, лазерный комплекс «Quattro», печь вакуумная ОКБ-8085, резьбонакатной полуавтомат, сетевое оборудование и т.д. Ежемесячные лизинговые платежи на приобретение оборудования составляют более 6 млн. руб.

На ремонт оборудования направлено за период с 2003г. по 2004 год 66 717 тыс. руб., на текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений 106 977 тыс. руб., а так же на капитальное строительство – 19 591 тыс. руб.(таблица 7)

Таблица 7. Динамика расходов за 2003-2004гг

.Наименование	2003г.	2004г.
Ремонт оборудования и транспортных средств, тыс.руб.	28199	38518
Ремонт зданий, сооружений, инвентаря, тыс. руб.	50855	56122
Расходы на капитальное строительство, тыс. руб.	9631	9960
Итого:	88685	104600

В 2003г. на завод принято 1638 человек, уволено 1550 человек, изних временных 619 чел, по собственному желанию 668 чел., за нарушение трудовой дисциплины 60человек. На завод прибыли 20 молодых специалистов из различных ВУЗов страны и работают по своим специальностям: в цехах – 7 чел., в отделах – 13чел., их них 2 человека – заводские стипендиаты.

В целях повышения профессиального уровня работающих отделом техобучения обучено: на производственно-технических курсах –340чел., на курсах целевого назначения 260 чел., на курсах руководящих работников, специалистов и служащих – 150чел., вторым профессиям и подготовлено новых рабочих 500 чел.

В 2003г. уменьшилось общее число нарушений трудовой дисциплины.

Рисунок 5 – Производительность труда на предприятии за 2002-2004гг

Если в 2002 году выработка на одного работающего составила 178 157 рублей, а в 2003 г.-219 783 рубля,то в отчетном году – 255 905 руб., что на 16,4% выше в сравнении с2003 г. и на 43,6% по сравнению с 2002 г.