В общем данную динамику можно характеризовать, как положительную, так за 2008 год банк смог привлечь немало вкладчиков и получил значительные средства на свои счета. Общая сумма привлечений увеличилась на 4189047 тыс.р., и составила на 2009 год 7692948 тыс.р., в то время как в 2008 году его показатель был равен 3503901 тыс.р.
Далее рассмотрим сводную классификацию обязательств банка по степени срочности в виде таблицы:
Таблица 9 – Сводная классификация обязательств банка по степени срочности
| Срок привлечения | Группа обязательств | на 01.01.2008 г. | на 01.01.2009 г. | Изменение | |||
| абс., тыс.р. | уд. вес, % | абс., тыс.р. | уд. вес, % | абс., тыс.р. | уд. вес, % | ||
| До востребования | Краткосрочные | 71404 | 2,04 | 429022 | 5,58 | 357618 | 3,54 |
| на 1 день | 0 | 0,00 | 202800 | 2,64 | 202800 | 2,64 | |
| От 2 до 7 дней | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
| До 30 дней | 32687 | 0,93 | 713524 | 9,28 | 680837 | 8,34 | |
| От 31 до 90 дней | Среднесрочные | 167893 | 4,79 | 59530 | 0,77 | -108363 | -4,02 |
| От 91 до 180 дней | 186100 | 5,31 | 487002 | 6,33 | 300902 | 1,02 | |
| От 181 дней до 1 года | 852412 | 24,33 | 961664 | 12,50 | 109252 | -11,83 | |
| От 1 года до 3 лет | Долгосрочные | 1656468 | 47,27 | 2873931 | 37,36 | 1217463 | -9,92 |
| Свыше 3 лет | 536937 | 15,32 | 1965475 | 25,55 | 1428538 | 10,23 | |
| Итого | 3503901 | 100,00 | 7692948 | 100,00 | 4189047 | 0,00 | |
Данная классификация обязательств банка позволяет определить изменения в структуре обязательств по степени срочности, узнать в какие периоды и по каким категориям произошел рост и падение рассматриваемых данных.
Показатели, относящиеся к группе краткосрочные показали положительную динамику и выросли в случае до востребования на 3,54% по удельному весу или на 357618 тыс.р., а также значительно выросли средства на 1 день до 202800 тыс.р., что в удельном отношении за 01.01.2009 составило 2,64%. От 2 до 7 дней изменений не произошло. Наибольший рост произошел в показателе до 30 дней от 32687 тыс.р. до 713524 тыс.р., что в удельном отношении на 2009 год составило 9,28%, а изменение равно 8,34%.
Следующая группа среднесрочных обязательств включает в себя данные от 31 дня до 1 года. В данной категории наблюдается снижение потребности в привлечениях, так как по двум показателям наблюдается снижение. От 31 до 90 дней обязательства упали на 108363 тыс.р. или в удельном выражении на 4,02% и на 01.01.09 составили 6,33%. Дальнейшее снижение произошло в подкатегории от 181 дня до 1 года в удельном выражении на 11,83%, а в абсолютном выражении показатель вырос на 109252 тыс.р. Рост удельного показателя на 1,02% и абсолютной суммы на 300902тыс.р. произошел в показателе от 91 до 180 дней. Его удельный вес в 2009 году составил 6,33%.
Классификация долгосрочных обязательств показала наибольшее изменение в подкатегории от 1 года до 3 лет. На этот вид показателя пришлось в 2008 году 47,27% удельного веса и 1656468 тыс.р. в абсолютном выражении, а в 2009 году 37,36%, что на 9,92% ниже предыдущего периода, а в абсолютном значении составило 2873931 тыс.р., что наоборот стало выше на 1217463 тыс.р. Значительно изменился удельный вес в показателе свыше 3 лет на 10,23% и составил 25,55% к 2009 году. Также он вырос и в абсолютном выражении на сумму 1428538 тыс.р., и стал равен 1965475 тыс.р.
Подводя итог можно сказать, что общий рост всех обязательств за 2 рассмотренных периода составил 4189047 тыс.р. и составил на конечную дату 7692948 тыс.р., причем основной рост из трех рассмотренных категорий обязательств пришелся на последнюю. То есть наиболее востребованными оказались привлечения на срок от 1 года до 3 лет и свыше.
По анализу объема и структуры межбанковских привлечений можно сказать, что банк не привлекал средства от других банков резидентов, нерезидентов и банка Росси, а также на корсчета Лора. Объем и доля просроченных банковских обязательств равны нулю. Это положительный результат деятельности банка, так как расчеты по всем кредитам и займам производились своевременно и в полном объеме.
3. Анализ собственных средств ОАО «Энергобанка»
3.1.Анализ объема и структуры совокупных активов ОАО «Энергобанка»
В данной главе мы провели анализ активов банка, целью которого является оценка качества портфеля активов, степень их диверсификации, доходности и срочности.
Активы банка – это размещенные ресурсы, находящиеся у банка, либо в собственном владении, а также могут быть привлечены на временной основе.. Преумножение активов банка происходит за счет активных операций.
На первом этапе анализа активов рассмотрим их объем и структуру в виде таблицы:
Таблица 11 – Анализ объема и структуры совокупных активов ОАО «Энергобанка» за 2007 – 2008 гг.
| Наименование | Абсолютное, тыс.р. | Изменение | Тр, % | Тпр, % | ||
| На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | Абсолютное, тыс.р. | Относительное, % | |||
| ДС и Драг металлы | 110687 | 122855 | 12168 | 1,11 | 110,99 | 10,99 |
| Средства на кор счетах в банке России | 328390 | 194972 | -133418 | 0,59 | 59,37 | -40,63 |
| Средства на кор сч-х в др-х банках | 164254 | 549647 | 385393 | 3,35 | 334,63 | 234,63 |
| Обязательные резервы | 67511 | 9650 | -57861 | 0,14 | 14,29 | -85,71 |
| Кредиты и депозиты другим банкам | 593638 | 707914 | 114276 | 1,19 | 119,25 | 19,25 |
| Кредиты клиентам | 6716683 | 8087166 | 1370483 | 1,20 | 120,40 | 20,40 |
| Приобретенные долговые долевые ц.б., векселя прочих эмитентов | 65311 | 98721 | 33410 | 1,51 | 151,16 | 51,16 |
| Долгосрочные инвест.вложения | 55 | 55 | 0 | 1,00 | 100,00 | 0,00 |
| ОС и НМА | 165170 | 174182 | 9012 | 1,05 | 105,46 | 5,46 |
| Группа активов | 8211699 | 9945162 | 1733463 | 1,21 | 121,11 | 21,11 |
| Прочие | -525385 | -723736 | -198351 | 1,38 | 137,75 | 37,75 |
| Коэффициент концентрации | 1,07 | 1,08 | 0,01 | 1,01 | 100,95 | 0,95 |
По данной таблице можно сказать, что анализ большинства показателей показывает положительную динамику за исследуемый период. Данная классификация активов позволяет провести анализ и оценку степени диверсификации банковских активов. Диверсификация как инструмент снижения банковских рисков является важной характеристикой деятельности банка, так как наличие различных направлений вложений ресурсов в структуре снижает риски банка. Данные первого пункта выросли на 11% и составили на начало 2009 года 12168 тыс.р., а средства но корсчете банка России наоборот снизились на 41%, что составило на конец периода 194972 тыс.р. Значительно увеличились средства на корсчетах в других банках на 385393 тыс.р. и составили 549647 тыс.р. Незначительное изменение в отрицательную сторону наблюдается в обязательных резервах на сумму 57861 тыс.р. или на 14%, что на начало 2009 года стало равняться 9650 тыс.р. В остальных показателях наблюдается положительная динамика. Кредиты и депозиты другим банкам выросли на 19% или на 114276 тыс.р., а кредиты клиентам составили на конец рассматриваемого периода 8087166 тыс.р., что выше показателя предыдущего года на 1370483 тыс.р. или на 20%. Приобретенные долговые ценные бумаги и векселя различных эмитентов выросли в динамике на 51 % и стали равны 98721 тыс.р. Долгосрочные инвестиционные вложения остались без изменений и равны 55 тыс.р. Незначительно выросли основные средства и нематериальные активы на 5% или на сумму 9012 тыс.р. и составили 174182 тыс.р. Следует отметить, что общая величина активов ниже всех вместе взятых групп в первом году на 525385 тыс. р., а во втором году на 723726 тыс.р., что больше на 21%. В общем по всем основным показателям наблюдается рост активов, что свидетельствует о наращении банком активных операций, а также о расширении направлений вложений средств банка. Риски нашего банка достаточно диверсифицированы, так как ресурсы распределены по различным направлениям вложений, что снижает рыночные риски банка.
С целью определения причин изменения активов банка, следует выделить те группы активов снижения или роста оказались наиболее активными. Приведем коэффициент концентрации, величина которого показывает величину риска деятельности банка. Чем он больше, тем выше риск банковской деятельности. В нашем случае на начало 2008 года его величина равна 1,07, а к 2009 году он вырос до 1,08. То есть риск банка по сравнению с предыдущим периодом вырос на 0,01 или на 1%.
3.2. Анализ состояния и динамики активов ОАО «Энергобанка»
Далее проведем анализ активов нетто или так называемых чистых активов банка. Понятие чистых активов возникло вследствие того, что в активах банка отражены различные направления размещения ресурсов. Для полной достоверной оценки величины активов нам необходимо провести анализ ряда статей и вычесть их из активов. Рассмотрим таблицу:
Таблица 12 – Анализ ряда статей баланса ОАО «Энергобанка» за 2007 – 2008 гг.
| Наименование | Абсолютное значение, тыс.р. | Структура, % | Изменение | |||
| На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | Абсолютное, тыс.р. | Относительное, % | |
| Величина просроченных активов | 80176 | 152135 | 67,87 | 4,33 | 71959 | 1,90 |
| Текущие расходы | 0 | 3359475 | 0,00 | 95,54 | 3359475 | 0,00 |
| Убытки | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| Расходы будущих периодов | 37954 | 4565 | 32,13 | 0,13 | -33389 | 0,12 |
| Всего | 118130 | 3516175 | 100,00 | 100,00 | 3398045 | 29,77 |
Величина просроченных активов выросла в динамике на сумму 71959 тыс.р. или на 90%, что нежелательно. Текущие расходы также выросли. Снизилось значение расходов будущих периодов на 33389 тыс.р.