Подводя итог по анализу обязательств ОАО «Энергобанк» необходимо сказать, что в общем банк показал положительную динамику изменения показателей по многим подгруппам и общее увеличение составило 28%. Эта тенденция во многом зависит от средств, привлеченных от юридических и физических лиц, а также от привлеченных межбанковских кредитов. ОАО «Энергобанку» желательно увеличить средства от реализации собственных ценных бумаг, что в перспективе может принеси положительные финансовые результаты.
2.3. Анализ доходов и расходов ОАО «Энергобанка»
Доходность банковских операций – относительный показатель, позволяющий определить долю чистых доходов, приходящихся на 1 рубль активов банка. Чем этот показатель выше, тем соответственно эффективнее деятельность банка на рынке. На примере ОАО «Энергобанка» рассмотрим таблицу доходов:
Таблица 5 – Анализ доходов ОАО «Энергобанка»
| № п/п | Наименование | Формула | Абсолютное значение, тыс.р. | Структура, % | Изменение | |||
| На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | абсолютное, тыс.р. | относительное, % | |||
| 1 | Процентный доход по предоставленным кредитам | 11101 по 11119 | 174704 | 1006312 | 92,40 | 98,74 | 831608 | 5,76 |
| 2 | Процентный доход по прочим размещенным средствам | 11201 по 11217 | 0 | 13 | 0,00 | 0,00 | 13 | 0,00 |
| 3 | Процентный доход по денежным средствам на счетах | 11301 по 11303 | 0 | 2405 | 0,00 | 0,24 | 2405 | 0,00 |
| 4 | Процентный доход по депозитам размещенным | 11401 по 11403 | 0 | 4378 | 0,00 | 0,43 | 4378 | 0,00 |
| 5 | По вложениям в долгосрочные обязательства | 11501 по 11508 | 1066 | 1261 | 0,56 | 0,12 | 195 | 1,18 |
| 6 | По учтенным векселям | 11601 по 11608 | 13294 | 4806 | 7,03 | 0,47 | -8488 | 0,36 |
| 7 | Итого | Сумма | 189064 | 1019175 | 100,00 | 100,00 | 830111 | 5,39 |
Данные таблицы показывают стабильный рост итогового показателя доходности банка, на который повлияли различные виды доходов от банковской деятельности. Основной рост пришелся на процентные доходы по предоставленным кредитам, величина которого выросла от 174704 тыс.р. до 1006312 тыс.р., что в абсолютном изменении составила 831608 тыс.р. Остальное рост произошел за счет изменения в структуре процентного дохода по денежным средствам на счетах на 2450 тыс.р., по депозитам размещенным на 4378 тыс.р., а также по вложениям в долгосрочные обязательства на 18% или на 195 тыс.р. Изменение в отрицательную сторону произошло за счет единственного показателя процентного дохода по учтенным векселям на 64% или на 8488 тыс.р. Общую динамику можно охарактеризовать, как положительную, так как в основном по всем рассмотренным показателям наблюдается стабильный рост, что положительно характеризует финансовую деятельность банка.
Далее проанализируем расходы банка, величина которых оказывает обратное воздействие на величину доходности банковских операций.
Таблица 6 – Анализ расходов ОАО «Энергобанка»
| № п/п | Наименование | Формула | Абсолютное значение, тыс.р. | Структура, % | Изменение | |||
| На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | абсолютное, тыс.р. | относительное, % | |||
| 2 | По ДС на банковских счетах клиентов юридических лиц | 21201 по 21214 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| 3 | По депозитам юридических лиц | 21301 по 21317 | 1783 | 169121 | 100,00 | 42,24 | 167338 | 94,85 |
| 4 | По прочим привлеченным средствам юридических лиц | 21401 по 21417 | 0 | 1835 | 0,00 | 0,46 | 1835 | 0,00 |
| 5 | По ДС на банковских счетах клиентов физических лиц | 21501 по 21502 | 0 | 229417 | 0,00 | 57,30 | 229417 | 0,00 |
| 6 | По депозитам клиентов физических лиц | 21601 по 21602 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| 7 | По прочим привлеченным средствам клиентов физических лиц | 21701 по 21702 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| 8 | По выпущ-м долгоср.обязательствам | 21801 по 21804 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| 9 | Итого | Сумма | 1783 | 400373 | 100,00 | 100,00 | 398590 | 224,55 |
Расходы банка в динамике увеличились на 398590 тыс.р., что в относительном измерении составило 224,5%. Их рост произошел в основном за счет роста показателя расходов по депозитам юридических лиц на 167338 тыс.р., что конечно же негативно отразилось на общей динамике расходов банка. А также произошел рост расходов по статье денежных средств на банковских счетах клиентов физических лиц на 229417 тыс.р. Наименьшее влияние оказал рост расходов по прочим привлеченным средствам юридических лиц на 1835 тыс.р. Итак, делая общий вывод можно отметить, что динамика банковских расходов неутешительная, так как ее рост в перспективе значительно повлиял на величину дохода. Поэтому необходимо предпринять меры по улучшению создавшейся ситуации.
Далее рассмотрим доходность активов и стоимость привлеченных ресурсов банка, представленных следующей таблицей:
Таблица 7 – Доходность активов и стоимость привлеченных ресурсов
| Наименование | Формула | Абсолютное значение, тыс.р. | Изменение абсолютное, тыс.р. | |
| На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | |||
| Доходность активов | Операционная маржа / Активы = (%Дох - %Расх)/Активы | 0,024 | 0,067 | 0,043 |
| Стоимость привлеченных ресурсов | Расходы банка на привлеченные средства / Совокупные обязательства банка | 0,000 | 0,060 | 0,059 |
Величина маржи должна быть положительной, а рост ее в динамике свидетельствует о повышении эффективности проводимых банком операций, что и наблюдается на примере нашего банка. То есть на начало 2008 года доходность активов составляла 0,024, а на начало 2009 года его показатель стал равен 0,067, что положительно повлияло на деятельность рассматриваемого банка.
Привлеченные ресурсы банка составили на начало 2009 года 0,060. Рост этого показателя можно рассматривать, как положительную динамику, так как рост этого показателя в динамике, а также рост операционной маржи показывает сбалансированность ресурсов банка.
2.4. Анализ обязательств банка по степени срочности
В настоящее время банки для обеспечения оптимальной структуры объема и уровня затрат на депозитные обязательства используют разные методы привлечения средств. С целью проведения обязательств банка по сроку привлечения можно составить определенные аналитические таблицы.
Таблица 8 – Анализ обязательств банка по степени срочности
| Срок привлечения | На 01.01.2008 г., абсолютное значение, тыс.р. | На 01.01.2009 г., абсолютное значение, тыс.р. | Изменение | ||||||||||||
| Средства на счету юридических лиц | Средства физических лиц | Межбанковские кредиты и депозиты | Привлечения от размещения ц.б. | Прочие | Всего | Структура, % | Средства на счету юридических лиц | Средства физических лиц | Межбанковские кредиты и депозиты | Привлечения от размещ ц.б. | Прочие | Всего | Структура, % | абсолютное, тыс.р. | |
| До востребования | 0 | 63552 | 0 | 7852 | 0 | 71404 | 2,04 | 382165 | 46854 | 0 | 3 | 0 | 429022 | 5,58 | 357618 |
| На 1 день | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 202800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 202800 | 2,64 | 202800 |
| От 2-х до 7 дней | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0 | |
| До 30 дней | 0 | 5969 | 26718 | 0 | 0 | 32687 | 0,93 | 2805 | 2805 | 707914 | 0 | 0 | 713524 | 9,28 | 680837 |
| От 31 до 90 дней | 2000 | 33688 | 132205 | 0 | 0 | 167893 | 4,79 | 30515 | 29015 | 0 | 0 | 0 | 59530 | 0,77 | -108363 |
| От 91 до 180 дней | 1930 | 184170 | 0 | 0 | 0 | 186100 | 5,31 | 246001 | 241001 | 0 | 0 | 0 | 487002 | 6,33 | 300902 |
| От 181 дня до 1 года | 461350 | 391062 | 0 | 0 | 0 | 852412 | 24,33 | 627485 | 334179 | 0 | 0 | 0 | 961664 | 12,50 | 109252 |
| От 1 г до 3-х лет | 924273 | 732195 | 0 | 0 | 0 | 1656468 | 47,27 | 1885204 | 988727 | 0 | 0 | 0 | 2873931 | 37,36 | 1217463 |
| Свыше 3-х лет | 0 | 536937 | 0 | 0 | 0 | 536937 | 15,32 | 823182 | 822182 | 0 | 111 | 320000 | 1965475 | 25,55 | 1428538 |
| Итого | 1389553 | 1947573 | 158923 | 7852 | 0 | 3503901 | 100,00 | 4200157 | 2464763 | 707914 | 114 | 320000 | 7692948 | 100,0 | 4189047 |
Чем больше краткосрочных пассивов и пассивов до востребования у банка, тем больше краткосрочных размещений будет осуществлять банк на финансовом рынке с целью поддержки своей ликвидности. Наша таблица показывает планомерное увеличение привлекаемых банком средств. Причем основной рост пришелся на привлечения на срок от 1 года до трех лет и свыше. В январе 2008 года показатель на период свыше 3 лет был равен 536937 тыс.р. по пункту средства физических лиц, а на 01.01.2009 года его дополнили данные по пунктам средства юридических лиц на 823182 тыс.р., а также прочие на 320000 тыс.р., что в динамике составило 1428538 тыс.р. Депозиты от 1 года и до 3 лет на начало 2008 года составляли 1656468 тыс.р. по пунктам средства на счетах юридических и физических лиц, а на начало 2009 года итоговый показатель вырос на сумму 1217463 тыс.р. и составил 2873931 тыс.р., причем основной рост пришелся на долю юридических лиц, которые были равны 1885204 тыс.р. Планомерный рост наблюдается по всем остальным пунктам, но на незначительные суммы. Самым невостребованным привлечением оказалось на срок от 2 до 7 дней. Отрицательная динамика прослеживается в пункте от 31 до 90 дней на 108363 тыс.р. и итоговый на 01.01.2009 года показатель составил 59530 тыс.р. Основное снижение произошло за счет падения привлечений межбанковских кредитов и депозитов на сумму 132205 тыс.р., а также незначительно снизилась доля средств физических лиц.