Механизация: автогараж, тракторная бригада, ремонтно-механическая мастерская.
Цех энергетики: котельная, электроцех, водно-канализационная служба.
Строительно-коммунальный цех: строительно-ремонтный участок, общежитие, столовая, клуб, охрана.
Цех коммерческой деятельности: служба снабжения и сбыта, брокерское подразделение, розничная торговля.
ЗАО «Агрокомбинат Тепличный» является энергоемким предприятием, в структуре затрат которого, затраты на содержание котельной составляют 10,5%,электроцеха, службы КИПиА и КНС составили 22,47% а газ и электроэнергия вместе взятые составляют 13,9% затрат на производство.
С 1996 года хозяйство выращивает цветы (розы, хризантемы) на площади 1 га. В 1998 году предприятие начало внедрять малообъемную технологию по выращиванию овощей на капельном орошении. С 2000 года все четыре овощеучастка выращивают овощи по этой технологии. Собственная биолаборатория обеспечивает производственные участки средствами биологической защиты, что позволяет выращивать экологически чистую продукцию.
Рассмотрим состав и структуру имущества предприятия в таблице 1.
Таблица 1 - Состав и структура имущества предприятия в 2005-2007гг.
| Вид имущества | На конец 2005г. | На конец 2006г. | На конец 2007г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| 1. Внеоборотные активы (иммобилизованное средства) | 437887 | 53,65 | 499858 | 58,40 | 437364 | 42,48 |
| Основные средства | 424900 | 52,06 | 414452 | 48,42 | 405378 | 39,38 |
| Незавершенное строительство | 891 | 0,11 | 1794 | 0,21 | 890 | 0,1 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 12096 | 1,48 | 83612 | 9,77 | 0 | 0 |
| 2. Оборотные активы (мобильные средства) | 378243 | 46,35 | 356020 | 41,60 | 592072 | 57,51 |
| Запасы | 59439 | 7,28 | 66104 | 7,72 | 73493 | 7,14 |
| Дебиторская задолженность | 65829 | 8,07 | 31953 | 3,73 | 69762 | 6,78 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 240500 | 29,47 | 243200 | 28,41 | 358187 | 34,79 |
| Денежные средства | 12475 | 1,53 | 14763 | 1,72 | 90630 | 8,80 |
| Всего имущества | 816130 | 100 | 855878 | 100 | 1029436 | 100 |
Из таблицы 1 видно, что стоимость имущества увеличилась в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 213306 тыс. руб., и на конец 2007 года составила 1029436 тыс. руб. Стоимость основных средств на конец 2007 года составила 405378 тыс. руб., и по сравнению со стоимостью на конец 2005 года уменьшилась на 19522 тыс. руб. Величина оборотных средств на конец 2007 года по сравнению с 2005 годом увеличилась на 213829 тыс. руб.
Источники формирования имущества предприятия рассмотрим в таблице 2.
Таблица 2 – Источники формирования имущества предприятия в 2004-2006гг.
| Показатель | На конец 2005г. | На конец 2006г. | На конец 2007г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| 1. Собственные средства | ||||||
| Уставный капитал | 235 | 0,03 | 235 | 0,03 | 235 | 0,02 |
| Добавочный капитал | 523611 | 64,16 | 479317 | 56,00 | 479317 | 46,56 |
| Резервный капитал | 15088 | 1,85 | 20471 | 2,39 | 20471 | 2 |
| Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) | 276376 | 33,86 | 355240 | 41,51 | 527459 | 51,24 |
| 2.Краткосрочные заемные и привлеченные средства | ||||||
| Кредиторская задолженность | 741 | 0,09 | 538 | 0,06 | 1945 | 0,2 |
| Задолженность перед учредителями по выплате доходов | 79 | 0,01 | 77 | 0,01 | 69 | 0,006 |
| Всего источников формирования имущества | 816130 | 100 | 855878 | 100 | 1029436 | 100 |
Из данных таблицы следует, что общая сумма средств предприятия на конец 2007 года увеличилась по сравнению с 2005 годом на 213306 тыс. руб., и на конец 2007 года составила 1029436 тыс. руб. Доля уставного капитала в структуре источников формирования имущества предприятия осталась неизменной. Добавочный капитал в 2007 году по сравнению с 2005 годом уменьшился на 44294 тыс. руб. или на 8,46%, а по сравнению с 2006 годом остался неизменным. Доля резервного капитала в 2007 году увеличилась на 35,68% по сравнению с 2005 годом. Сумма кредиторской задолженности в 2007 году по сравнению с 2005 годом увеличилась на 1204 тыс. руб.
Средние показатели производительности труда отражены в таблице 3.
Таблица 3 – Стоимостные показатели производительности труда в 2005г.
| Показатель | Вид продукции | |
| Овощи закрытого грунта | ||
| 2005г. | 2006г. | |
| Объем валовой (товарной) продукции, ед. | 130734 | 117768 |
| Средняя цена реализации 1 ед., тыс. руб. | 3.37 | 3,39 |
| Стоимость валовой (товарной) продукции, тыс. руб. | 441621 | 399388 |
| Затраты труда на валовую (товарную) продукции, чел-ч. | 666 | 634 |
| Количество среднегодовых работников, производящих продукт, чел. | 678 | 668 |
| Производство валовой (товарной) продукции на 1 работника, тыс. руб. | 651.35 | 597,89 |
| Производство валовой (товарной) продукции на 1 чел.-ч., руб. | 663.09 | 629,9 |
Рассмотрев стоимостные показатели производительности труда в 2005 – 2006 году можно сделать вывод, что основной деятельностью ЗАО “Агрокомбината Тепличный” является выращивание овощей закрытого грунта. При этом объем валовой продукции в 2006 году по сравнению с 2005 годом снизился на 12966 тыс. руб., также снизился показатель количества среднегодовых работников, производящих продукцию на 10 человек. В связи с уменьшением стоимости валовой продукции и количества среднегодовых работников в 2006 году, снизился показатель производства валовой продукции на одного работника. А вследствие уменьшения стоимости валовой продукции и затрат труда на валовую продукцию уменьшился показатель производства валовой продукции на 1 чел. – ч..
Структура товарной продукции хозяйства в период 2004- 2006 гг. представлена в таблице 4.
Таблица 4 – Структура товарной продукции ЗАО “Агрокомбинат Тепличный”
| Отрасль, вид продукции | 2004г. | 2005г. | 2006г. | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Овощи закрытого грунта | 395821 | 98,77 | 441621 | 98,56 | 399388 | 98,07 |
| Продукция прочих видов деятельности | 4931 | 1,23 | 6438 | 1,44 | 7849 | 1,93 |
| Товарная продукция всего | 400752 | 100 | 448059 | 100 | 407237 | 100 |
Из таблицы 4 видно, что в период 2004- 2006 структура товарной продукции оставалась неизменной. Наибольший удельный вес в структуре продукции принадлежит продукции растениеводства, а именно овощам закрытого грунта. В 2006 году выручка от реализации данной культуры составила 399388 тыс. руб., что больше 2004 года на 3567 тыс. руб.
Продукция прочих видов деятельности увеличилась в 2006 году по сравнению с 2004 годом на 2918 тыс. руб.
Для оценки товарной продукции и ее себестоимости целесообразно проанализировать структуру затрат по экономическим элементам, где базовые составляющие идентичны для всех отраслей экономики, а расшифровки материальных затрат определяется для конкретной отрасли.
На основании приведенных в таблице 5 данных можно сделать следующие выводы: за анализируемый период затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды возросли на 21515 тыс. руб., в связи с повышением за период с 2004 по 2006 год заработной платы работников предприятия. Материальные затраты в 2006 году составили 149948 тыс. руб., что на 39514 тыс. руб. превышает их уровень в 2004 году и связано с увеличением расходов на приобретение семян и посадочного материала, минеральных удобрений, топлива, нефтепродуктов и прочих затрат.
Результаты деятельности предприятия представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Уровень рентабельности производства в ЗАО “Агрокомбинат Тепличный”
| Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. |
| Стоимость товарной продукции, тыс. руб. | 448059 | 407237 | 620119 |
| Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 271461 | 300041 | 332735 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 176598 | 107196 | 287384 |
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 128356 | 44548 | 200621 |
| Уровень рентабельности, производства и реализации, % | 47,28 | 14,84 | 60,29 |
| Основные производственные фонды и оборотные средства, тыс. руб. (стр. 120+290, (н.о.п +к.о.п)/2) | 732558 | 782974 | 925719 |
| Норма прибыли % (процентное отношение прибыли к сумме основных производственных фондов и оборотных средств) | 17,52 | 5,68 | 21,67 |
Из данных таблицы можно сделать вывод, что стоимость товарной продукции в 2007 году составила 620119 тыс. руб., что на 172060 тыс. руб. больше чем в 2005 году. Полная себестоимость реализованной продукции увеличилась в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 61274 тыс. руб. Валовая прибыль в 2007 году возросла по сравнению с 2005 годом на 62,73%. Самый высокий уровень рентабельности производства наблюдался в 2007 году и составил 60,29%, в 2006 году показатель рентабельности значительно снизился и составил 14,84%. Сумма основных производственных и оборотных средств увеличилась в 2007 году на 179775 тыс. руб. Норма прибыли значительно увеличилась и в 2007 году составила 21,67%.
Результаты финансовой деятельности предприятия представлены в таблице 6.
Таблица 6 – Характеристика финансовых результатов деятельности ЗАО “Агрокомбинат Тепличный”
| Показатель | 2005г. | 2006г. | 2007г. | 2007г. в % к | |
| 2005г. | 2006г. | ||||
| Выручка от реализации продукции и услуг (кроме НДС и акцизов) | 448059 | 407237 | 620119 | 138,4 | 152,27 |
| Себестоимость реализации продукции, работ, услуг | 271461 | 300041 | 332735 | 122,57 | 110,89 |
| Валовая прибыль | 176598 | 107196 | 287384 | 162,73 | 268,09 |
| Коммерческие расходы | 20197 | 18121 | 24902 | 123,29 | 137,42 |
| Управленческие расходы | 28045 | 44527 | 61861 | 220,58 | 138,93 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 128356 | 44548 | 200621 | 156,3 | 450,35 |
| Проценты к получению | 21711 | 24204 | 15416 | 71,00 | 63,69 |
| Проценты к уплате | - | - | - | - | - |
| Прочие операционные: - доходы-расходы | 563039944 | 1079320457 | 273228769 | 48,5372,02 | 25,31140,63 |
| Внереализационные-доходы-расходы | 4461509 | 458 1720 | -- | -- | -- |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 114690 | 59088 | 190000 | 165,66 | 321,55 |
| Налог на прибыль | 6988 | 2336 | 13422 | 192,07 | 574,57 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 107665 | 56752 | 176578 | 164,01 | 311,14 |
Из данных таблицы следует, что выручка от реализации продукции в 2007 году по сравнению с 2005 годом увеличилась на 38,4%. Вследствие увеличения выручки от реализации продукции возросла прибыль от продаж, в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 72265 тыс. руб.. Коммерческие расходы предприятия в 2007 году по сравнению с 2005 годом незначительно возросли на 23,29%. Управленческие расходы возросли в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 120,58%. Сумма процентов к получению снизилась на 29%. Сумма прочих операционных доходов и расходов значительно снизилась в 2007 году по сравнению с 2005 годом и составила 51,47% и 27,98% соответственно. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль отчетного периода увеличилась в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 75310 тыс. руб. и 68913 тыс. руб. соответственно.