Эосв=Расх*Кгор*Цэ*S*Тгор,
где Расх – средний расход электроэнергии на освещение на 1м2 площади,
кВт.ч;
Кгор – коэффициент одновременного горения ламп;
Тгор – продолжительность горения электроламп в год при 2-х сменном режиме работы, час.;
S – площадь помещения.
Таблица 30 – Расчет затрат на электроэнергию для освящения
| Вид площади | Общий метраж, м2 | Ср. расход э/э на 1м2 площади, кВт | Коэффициент одновременного горения ламп | Продолжи-сть горения в год, час | Расход э/э на освещение, кВт.час | Расход э/э на освещение, руб. |
| S | Расх. | Кгор | Тгор | Эосв | ||
| Производственная | 1078 | 0,015 | 0,8 | 3984 | 51537,02 | 97920,35 |
| Контрольная | 87,76 | 0,2 | 0,8 | 3984 | 55941,73 | 106289,30 |
| Вспомогательная | 100,68 | 0,015 | 0,8 | 3984 | 4813,31 | 9145,29 |
| Административно-техническая | 215,6 | 0,015 | 0,8 | 3984 | 10307,40 | 19584,07 |
| Склады | 84 | 0,01 | 0,8 | 3984 | 2677,25 | 5086,77 |
| Итого | 1566,04 | - | - | - | 125276,72 | 238025,77 |
Расчет затрат на энергоносители (Ээн):
Ээн=Нэн*Цэн*ZN,
где Нэн – средняя нормарасхода энергоносителя;
Цэн – цена энергоносителя, руб.;
ZN – значение на которое устанавливается норма расхода.
Таблица 31 – Расчет затрат на энергоносители
| Энергоносители | Норма расхода | Базовый показатель | Цена, руб | Стоимость затрат, руб. |
| Нэн | ZN | Цэн | Сэн | |
| Вода, м3/раб: для бытовых нужд | 1,225 | 95 | 17,43 | 2028,42 |
| душевых | 1,92 | 95 | 17,43 | 3179,23 |
| Сжатый воздух, м3/ст | 20 | 29 | 6 | 3480,00 |
| Пар на отопление, м3/м2 | 15 | 532,22 | 9 | 71849,70 |
| Итого | 80537,35 |
5.3 Планирование потребности в инструменте
Под потребностью в инструменте понимается суммарное количество инструмента по каждому типоразмеру, которое необходимо изготовить или приобрести на стороне для обеспечения всех нужд предприятия. Планирование потребности в инструменте включает расчет потребности в инструменте на годовую производственную программу и определение запаса инструмента.
При расчете потребности в инструменте учитывается производственный план, номенклатура необходимого инструмента и нормативная трудоемкость изготавливаемой продукции. Расчет ведется как по режущему инструменту, так и измерительному.
Потребность в режущем инструменте:
Синмт=Тн*Кмаш*Цинст/(Тинст*(1-Ку)),
где Тн – нормативная трудоемкость изделия, н.час;
Кмаш – коэффициент использования машинного времени, Кмаш=0,5;
Тинст – стойкость инструмента до полного износа, час;
Ку – коэффициент случайной убыли инструмента, % Ку=1,5%
Таблица 32 – Расчет потребности в режущем инструменте
| Наименование инструмента | Нормат-я труд-сть, н. час | Стойкость инструмента, час | Коэф. маш. времени | Коэф. случ. убыли | Кол-во инстр-та, шт | Цена инстр., руб. | Затраты на инст-т, руб. |
| Тн | Тинст | Кмаш | Ку | Кол инст | Цинст | Синст | |
| Резец отрезной | 29688,1 | 9 | 0,5 | 1,5% | 2199 | 36 | 60280,45 |
| Резец токарный проходной | 282187,1 | 9 | 0,5 | 1,5% | 20903 | 42 | 668463,47 |
| Сверло | 42797,2 | 9 | 0,5 | 1,5% | 3170 | 20 | 48276,55 |
| Шлифовальный круг | 24033,2 | 9 | 0,5 | 1,5% | 1780 | 85 | 115218,58 |
| Зубило | 12980,5 | 9 | 0,5 | 1,5% | 962 | 65 | 47587,92 |
| Плашка | 8311,0 | 9 | 0,5 | 1,5% | 616 | 19,4 | 9093,77 |
| Итого | 399997,1 | - | - | - | - | 948920,74 |
Общая потребность в измерительном инструменте(Колизм):
Колизм=Nв*Квк*Колк*Колкоп*(1+Ку)/Низм,
где Nв – производственная программа выпуска изделий, шт;
Квк – коэффициент выборочности контроля;
Колк – количество контрольных операций на деталь;
Ку – коэффициент случайной убыли инструмента, %. Ку=1,5%.
Низм – норма износа инструмента (Низм = 3000 промеров).
Таблица 33 – Расчет общей потребности в измерительном инструменте
| Деталь | Объем выпуска | Коэф. выборочности контроля | Норма износа | Кол-во контрольных промеров на операцию, шт. | Кол-во контрольных операций на деталь, шт | Кол-во инстр., шт |
| Nв | Квк | Низм | Кол к | Кол коп | Кол изм | |
| Крышка (А) | 42840 | 0,5 | 3000 | 2 | 5 | 72 |
| Вал (Б) | 128520 | 0,5 | 3000 | 2 | 4 | 174 |
| Гайка (В) | 85680 | 0,5 | 3000 | 2 | 4 | 116 |
| Итого | 257040 | - | - | - | - | 362 |
Таблица 34 – Планирование затрат на измерительный инструмент
| Наименование | Цена инструмента, руб. | Кол-во, шт | Стоимость, руб. |
| Линейка измерительная металлическая | 9,45 | 20 | 189 |
| Штангенциркуль | 185 | 8 | 1480 |
| Шаблоны радиусные | 30 | 14 | 420 |
| Штангенглубиномер | 1100 | 16 | 17600 |
| Калибры вставки гладкие | 430 | 4 | 1720 |
| Калибры пробки и кольца резьбовые | 460 | 2 | 920 |
| Итого | 64 | 22329 |
5.4 Расчет затрат по остальным направлениям
Затраты на ремонтно-эксплуатационные нужды, на пополнение незавершенного производства (НЗП), на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР) составляют 10% от стоимости основных материалов. Расчет приведен в таблице 35.
Таблица 35 – Сводная ведомость материальных затрат.
| Статьи затрат | Сумма затрат, руб. |
| Затраты на ремонтно - эксплуатационные нужды | 510235,11 |
| Затраты на НИОКР | 510235,11 |
| Затраты на пополнение НЗП | 510235,11 |
| Итого | 1530705,33 |
Норматив оборотных средств, авансируемых в сырье, основные и вспомогательные материалы определяются по формуле (Зап):
Зап=Нзап*Дзап,
Где Нзап – среднесуточный расход сырья и материалов, руб.;
Дзап – норма запаса, дни.
Среднесуточный расход по номенклатуре потребляемого сырья, материалов исчисляется путем деления суммы их затрат на соответствующий период времени.
Норма запаса устанавливается исходя из времени, необходимого для создания транспортного, технологического, текущего складского и страхового запасов.
Транспортный запас необходим в тех случаях, когда время движения груза в пути превышает время движения документов на оплату. В частности транспортный запас предусматривается в случае расчетов за материалы на условиях предварительной оплаты.
Технологический запас учитывается лишь по тем видам сырья и материалов, по которым в соответствии с технологией необходима предварительная подготовка производства. Его величина рассчитывается по установленным технологическим нормам.
Текущий складской запас призван обеспечить бесперебойность процесса производства между поставщиками материала. Величина складского запаса зависит от частоты и равномерности поставок, а также периодичности запуска сырья и материалов в производство.
Страховой запас создается в качестве резерва, гарантирующего бесперебойный процесс производства в случае нарушения договорных условий поставок материалов (некомплектности полученной партии).
Таблица 36 – Расчет норматива оборотных средств
| Вид запаса | Норма запаса, дни | Среднесуточный расход, руб. | Норматив оборотных средств, руб. |
| Транспортный запас | 3 | 492,22 | 1476,66 |
| Технологический запас | 2 | 492,22 | 984,44 |
| Текущий складской запас | 2 | 492,22 | 984,44 |
| Страховой запас | 3 | 492,22 | 1476,66 |
| Итого основные материалы | 10 | 492,22 | 4922,2 |
| Вспомогательные материалы | 10 | 1937,44 | 19374,4 |
| Итого | 29218,8 |
Затраты на охрану труда (спецодежда, средства индивидуальной защиты, хозяйственные средства) и канцелярские товары планируются исходя из численности работников, которым они полагаются, нормам износа и их стоимости.
В таблице 37 приведен расчет затрат на данные категории расходов.
При этом следует учитывать, что:
- спецодежда полагается основным и вспомогательным рабочим, мастерам и инженеру- технологу;
- затраты на канцелярские товары рассчитываются на численность управленческого персонала и кладовщиков;
- хозяйственные товары рассчитываются на основных и вспомогательных рабочих, за исключением мыла туалетного – управленческому персоналу, а моющие средства – уборщикам бытовых помещений.
Таблица 37 – Расчет расхода материалов на охрану труда и содержание управленческого персонала.
| Наименование | Ед. изм | Норма расхода | Цена, руб. | Количество рабочих, чел. | Стоимость, руб. |
| 1. Хозяйственные средства | |||||
| 1. Крем силиконовый | тюбик | 5 | 15 | 117 | 8775 |
| 2. Мыло туалетное | 100г. | 10 | 15 | 33 | 4950 |
| 3. Мыло хозяйственное | 200г. | 15 | 18 | 117 | 31590 |
| 4. Моющее средство | кг | 5 | 35 | 5 | 875 |
| Итого | - | - | - | - | 46190 |
| 2. Канцелярские товары | |||||
| 1. Бумага А4 | упак. | 4 | 101 | 37 | 14948 |
| 2. Папки | шт. | 4 | 45 | 37 | 6660 |
| 3. Карандаши | шт. | 10 | 3 | 37 | 1110 |
| 4. Ручки | шт. | 10 | 5 | 37 | 1850 |
| Итого | - | - | - | - | 24568 |
| 3. Средства индивидуальной защиты и спецодежда | |||||
| 1. Комбинезон х/б | шт. | 1 | 300 | 131 | 39300 |
| 2. Халат х/б | шт. | 1 | 180 | 131 | 23580 |
| 3. Ботинки | шт. | 1 | 1200 | 131 | 157200 |
| 4. Рукавицы комбинированные | пара | 12 | 60 | 131 | 94320 |
| 5. Перчатки резиновые | пара | 12 | 30 | 131 | 47160 |
| 6. Фартук с нагрудником | шт. | 1 | 150 | 131 | 19650 |
| 7. Сапоги резиновые | шт. | 1 | 250 | 131 | 32750 |
| 8. Респиратор | шт. | 12 | 50 | 131 | 78600 |
| 9. Очки защитные | шт. | 2 | 90 | 131 | 23580 |
| Итого | - | - | - | - | 516140 |
| Общий расход | |||||
| Итого | 586898 | ||||
Таблица – 38 сводная ведомость затрат по МТС