"Расчет первоначальной стоимости объектов ОС,
принятых в эксплуатацию в течение марта 2010 г.", руб.
| № | Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта | Осн | Сумма |
| п/п | |||
| Здание производственного назначения | |||
| 1 | Фактические затраты в незавершенном строительстве здания | ||
| произв.цеха на 1 марта (табл. 3) | 4 035 038 | ||
| 2 | Затраты в кап.строительство здания в течение месяца: | ||
| стоимость СМР (операция 6) | 4 980 000 | ||
| затраты по обслуживанию долгосрочного кредита (операция 4) | 135 762 | ||
| расходы на регистрацию права собственности (операция 8) | 25 200 | ||
| Итого затрат за месяц | 5 140 962 | ||
| 3 | Первонач.стоимость здания произв.назначения (операция 9) | 9 176 000 | |
| Оборудование, предназначенное для использования | |||
| в цехах вспом.производств | |||
| 1 | Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи | ||
| (операция 1) | 103 400 | ||
| 2 | Стоимость монтажных работ (операция 7) | 4 000 | |
| 3 | Суммы, уплаченные организациям за консульт.услуги (операция 3) | 8 300 | |
| 4 | Суммы, уплаченные транспортным организациям задоставку | ||
| оборудования (операция 5) | 4 300 | ||
| 5 | ИТОГО: Первонач.стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию (операция 9) | ||
| 120 000 | |||
Приложение 3
Бухгалтерская справка
"Расчет распределения отклонений фактической себестоимости
материалов от их учетной цены за март", руб.
| № | Содержание | Стоимость материалов по | Отклонения факт. |
| п/п | учет.ценам | с/ст. от учет.цен | |
| (счет 10) | (счет 16) | ||
| 1 | Остатки на начало месяца | 896 910 | 76 576 |
| 2 | Поступило материалов и оплачено расходов | ||
| за месяц (операции 27, 29-31) | 981 015 | 148 755 | |
| 3 | Итого с остатком | 1 877 925 | 225 331 |
| 4 | Процент отклонений в стоимости материалов | 12% | 0,120 |
| 5 | Расход материалов за месяц (операции 33, 34) и | ||
| относящаяся к ним сумма отклонений | |||
| (операции 34, 35) - всего | 1 279 800 | 153 562 | |
| В том числе: | |||
| 6 | на осн.производство | 511 920 | 61 425 |
| 7 | на обслуживание осн.производства | 294 354 | 35 319 |
| 8 | во вспом.производствах | 185 872 | 22 303 |
| 9 | на нужды управления | 146 374 | 17 563 |
| 10 | на упаковку и транспортировку продукции | 82 380 | 9 885 |
| 11 | продажи материалов | 58 900 | 7 067 |
| 12 | Остатки на конец месяца | 598 125 | 71 769 |
| 13 | Итого расхода вместе с остатком на конец месяца (для контроля: сумма строк 5 и 12 равна строке 3) | 1 877 925 | 225 331 |
Приложение 4
Расчет НДС, подлежащего вычету из суммы
начисленного налога, руб.
| № п/п | Налоговые вычеты | Сумма |
| 1 | Сумма налога, предъявленная налогоплательщику | |
| и уплаченная им при приобретении материалов | ||
| (работ, услуг), подлежащая вычету: | ||
| а) по приобретенным материалам | 202 419 | |
| б) по потребленным услугам | 24 725 | |
| в) по приобретенным ОС и по введенным в эксплуатацию ОС | 922 536 | |
| г) по приобретенным НМА | 2 232 | |
| 2 | Общая сумма НДС, принимаемая к вычету | 1 151 912 |
Приложение 5
Бухгалтерская справка
"Расчет финансового результата от прочих
видов деятельности", руб.
| № | Показатели расчета | Доходы | Расходы | Результат |
| п/п | ||||
| 1 | Поступления (без НДС) и расходы, связанные с продажей: | |||
| ОС (операции 13-16) | 67 378 | 47 448 | 19 930 | |
| НМА (операция 23) | 64 664 | 59 064 | 5 600 | |
| материалов (операция 34,35) | 80 055 | 78 179 | 1 876 | |
| 2 | Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в | |||
| пользование денеж.средств (кредитов, займов) | - | - | - | |
| 3 | Отчисления в оценочные резервы (операция 37) | - | 5 980 | -5 980 |
| 4 | Поступления и расходы, связанные с выкупом и размещением собств.акций на вторичном рынке (операция 77) | 60 000 | - | 60 000 |
| 5 | Итого | 272 097 | 190 671 | 81 426 |
| 6 | Финансовый результат занести в операцию 78 | 81 426 |
Приложение 6
Бухгалтерская справка
"Расчет текущего налога на прибыль", руб.
| № | Показатели расчета | Сумма, | Ставка | Налог на | Вид налог. | Д | К |
| п/п | учит. При | налога на | прибыль | актива или | |||
| определении | прибыль | обязат-ва | |||||
| прибыли | (к графе 3) | ||||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | В | Г | Д |
| 1 | Прибыль от продаж (операция 71) | ||||||
| счет 90 | 870 455 | Х | Х | Х | Х | Х | |
| 2 | Прибыль от прочих видов деятельности (операция 78) | 81 426 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 3 | Бухг.прибыль до налогообложе- | ||||||
| ния (стр.1 + стр.2) | 951 880 | 20% | 190 376 | УР | 99 | 68 | |
| 4 | Уменьшается: | Х | Х | Х | |||
| 4.1 | на величину непризнаваемых | ||||||
| командировочных расходов (операция 48) | 3 000 | 20% | 600 | ПНО | 99 | 68 | |
| 4.2 | на величину не признаваемых | ||||||
| расходов по рекламе (опера- | |||||||
| ция 52) | 2 000 | 20% | 400 | ПНО | 99 | 68 | |
| 5 | Увеличивается: | ||||||
| 5.1 | на величину созданного резерва под снижение | ||||||
| стоимости материальных | |||||||
| ценностей (операция 37) | 5 980 | 20% | 1 196 | ОНА | 09 | 68 | |
| 5.2 | Поганен ранее отложенный актив | 4 288 | ОНА | 68 | 9 | ||
| 6 | Уменьшается: | ||||||
| 6.1 | на проценты по долгосрочному кредиту, | Х | Х | Х | |||
| отнесенные на стоимость здания (операция 4) | 135 762 | 20% | 27 152 | ОНО | 68 | 77 | |
| 6.2 | на величину амортизационных | ||||||
| отчислений, не признаваемых | |||||||
| за счет различий в способах | |||||||
| начислений амортизации (операция 10) | 2 400 | 20% | 480 | ОНО | 68 | 77 | |
| 6.3 | Погашено отложенное налоговое | ||||||
| обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном | |||||||
| периоде убытков при продаже ОС, | |||||||
| не признанных в налоговом периоде | 3500 | ОНО | 77 | 68 | |||
| 6 | Итого налогооблагаемая прибыль | 824 698 | 20% | 164 152 | Х | Х |
Приложение 7