Заместитель генерального директора осуществляет руководство торгово – хозяйственной деятельностью организации в области оптово – розничного обеспечения продукцией по договорам поставки; обеспечивает эффективное и целевое использование товарных и финансовых ресурсов, снижение их потерь, ускорение оборачиваемости оборотных средств. Участвует от имени предприятия в ярмарках, торгах, на выставках, биржах по рекламированию и реализации продукции.
Начальник коммерческого отдела осуществляет контроль за материально – техническим обеспечением предприятия, финансовыми и экономическими показателями деятельности предприятия, за правильным использованием банковского кредита, выполнением договорных обязательств по поставкам продукции.
Старший менеджер координирует управление коммерческой деятельностью предприятия по направлениям. Осуществляет анализ спроса нa поставленную продукцию, прогноз и мотивацию сбыта посредством изучения и оценки потребностей покупателей. Осуществляет координацию деятельности в рамках торгово – закупочной деятельности, анализ ее эффективности и предлагать решения по наиболее рациональному использованию оборотных средств. Осуществляет контроль за своевременным устранением недостатков, указанных в поступающих oт потребителей рекламациях и претензиях, мотивацией определенного отношения потребителей к товару предприятия. Осуществляет надзор за правильностью хранения, транспортировки и использования продукции.
Заведующий складом руководит работой склада по приему, хранению и отпуску товаров, пo их размещению c учетом наиболее рационального использования складских площадей, облегчения и ускорения поиска необходимых товаров. Участвует в проведении инвентаризаций товарно – материальных ценностей. Контролирует ведение учета складских операций, установленной отчетности.
Кладовщик осуществляет руководство работами по приему, хранению и отпуску товаров на складах, пo их размещению с учетом наиболее рационального использования складских помещений, облегчения и ускорения поиска и отпуска, a также сохранности товаров. Обеспечивает сохранность складируемых товаров, соблюдение режимов хранения, ведение учета складских операций. Обеспечивает соблюдение правил оформления и сдачи приходно – расходных документов, составление установленной отчетности.
Грузчик осуществляет погрузку, выгрузку и внутрискладскую переработку грузов – сортировка, укладка, переноска, перевеска, фасовка и т.д. вручную c применением простейших погрузочно – разгрузочных приспособлений (тележек); осуществляет открывание и закрывание люков, бортов, дверей.
Менеджеры по направлениям (молочная, мясная, рыбная, кондитерская, овощная, ликеро – водочная и табачная продукция) закупают необходимую продукцию, доставляет eе на склад Общества; участвуют в проверке сохранности упаковки (тары) и наличия вложений в соответствии c сопроводительными документами, в необходимых случаях – в составлении актов на обнаруженную недостачу или порчу; осуществляют работу пo реализации товаров со склада Общества поставщикам, согласно заявкам, анализ спроса на продукцию, прогноз и мотивацию сбыта посредством изучения и оценки потребностей покупателей; ведут документальный учет.
Экспедитор ведет прием, обработку, отправление и сопровождение пo назначению товаров. Составляет инструкции по сопровождению грузов и документов, проходящих через экспедицию. Участвует в проверке сохранности упаковки (тары) и наличия вложений в соответствии c сопроводительными документами, в необходимых случаях – в составлении актов нa обнаруженную недостачу или порчу.
Начальник финансового отдела организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, Обеспечивает разработку финансовой стратегии предприятия и егo финансовую устойчивость; руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств; определяет источники финансирования производственно – хозяйственной деятельности предприятия, включающие бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств, проводит исследование и анализ финансовых рынков, оценивает возможный финансовый риск применительно к каждому источнику средств и разрабатывает предложения пo его уменьшению. Руководит работниками отдела.
Экономист – финансист подготавливает исходные данные для составления проектов хозяйственно – финансовой, производственной и коммерческой деятельности (бизнес – планов) предприятия в целях обеспечения роста объемов сбыта продукции и увеличения прибыли; выполняет расчеты по материальным, трудовым и финансовым затратам, необходимые для производства и реализации выпускаемой продукции, освоения новых видов продукции, прогрессивной техники и технологии; осуществляет экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений, разрабатывает меры по обеспечению режима экономии, повышению рентабельности производства, конкурентнспособности выпускаемой продукции, производительности труда, снижению издержек на производство и реализацию продукции, устранению потерь и непроизводительных расходов, a также выявлению возможностей дополнительного выпуска продукции.
Юрисконсульт выполняет работу пo соблюдению законности в деятельности предприятия и защиту его правовых интересов. Представляет интересы предприятия в суде, арбитражном суде, a также в государственных и общественных организациях при рассмотрении правовых вопросов, осуществляет ведение судебных и арбитражных дел.
Механик обеспечивает исправное состояние автотранспорта предприятия и выпуск его на линию в соответствии c графиком; выявляет причины неисправностей, вызывавших простой автомобилей, и принимает меры к их устранению; разрабатывает графики обслуживания и ремонта автотранспорта предприятия и осуществляет контроль за качеством и своевременностью выполнения работ.
Водитель автомобиля сопровождает грузы к месту назначения, обеспечивает необходимый режим хранения и сохранность их при транспортировке; сдает доставленный груз в месте назначения, оформляет приемо – сдаточную документацию; при необходимости участвует в составлении актов на недостачу, порчу и других документов.
Секретарь осуществляет информационно – справочное обслуживание организации и документационное обеспечение eе деятельности; документирование деятельности совещательных органов организации; организационное обеспечение деятельности руководства; ведение кадровой документации и кадрового учета; ведет кадровое делопроизводство.
Стратегия ООО «Лидер» направлена на укрепление и расширение существующего сегмента, постоянное улучшение качества обслуживания покупателей и заказчиков, а также увеличение покупателей продукции.
2.2. Анализ финансовой устойчивости ООО «Лидер»
За информационный источник проведения анализа финансовой устойчивости ООО «Лидер» используем данные бухгалтерской отчетности зa 2007 – 2009 гг. работы (Приложение 2):
- бухгалтерский баланс (форма № 1);
- отчет о прибылях и убытках (форма № 2).
По данным бухгалтерской отчетности строится аналитический баланс и дается общая оценка финансового положения организации, a также оценивается состояние и использование имущества организации. Также анализируются данные аналитического баланса по горизонтали и вертикали (таблица 2.1).
Таблица 2.1. – Аналитическая группировка и анализ статей актива и пассива баланса ООО «Лидер» (тыс. руб.)
АКТИВ | 2007 | 2008 | 2009 | Отклонение 2008 к 2009 гг. | Удельный вес, % | Изменение уд.веса 2008г. от 2009 г., % | |||
| тыс. руб. | % | 2007 | 2008 | 2009 | |||||
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Нематериальные активы (110) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Основные средства (120) | 3600 | 3200 | 2700 | -500 | -15,6 | 5,3 | 8,02 | 6,0 | -2,12 |
| Незавершенное строительство (130) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочие внеоборотные активы (150) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 (190) | 3600 | 3200 | 2700 | -500 | -15,6 | 5,3 | 8,02 | 6,0 | -2,12 |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Запасы и затраты (210+220) | 11100 | 6500 | 17600 | 11100 | 170,7 | 16,4 | 16,3 | 39,0 | 22,8 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (230) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ИТОГО МЕДЛЕННОРЕАЛИЗУЕМЫЕ АКТИВЫ (210+220+270) | 11100 | 6500 | 17600 | 11100 | 170,7 | 16,4 | 16,2 | 39,0 | 22,8 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (240) | 18000 | 18200 | 8400 | -9800 | -53,8 | 25,6 | 45,61 | 18,6 | -27 |
| ИТОГО БЫСТРОРЕАЛИЗУЕМЫХ АКТИВОВ (240) | 18000 | 18200 | 8400 | -9800 | -53,8 | 25,6 | 45,61 | 18,6 | -27 |
| ИТОГО ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (230+240+270) | 18000 | 18200 | 8400 | -9800 | -53,8 | 25,6 | 45,61 | 18,6 | -27 |
| Краткосрочные вложения (250) | 1000 | - | - | - | - | 1,5 | - | - | - |
| Денежные средства (260) | 33900 | 12000 | 16400 | 4400 | 26,8 | 51,2 | 30,07 | 36,4 | 6,33 |
| ИТОГО НАИБОЛЕЕ ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ (250+260) | 34900 | 12000 | 16400 | 4400 | 26,8 | 52,7 | 30,07 | 36,4 | 6,33 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 (290) | 64000 | 36700 | 42400 | 5700 | 13,4 | 94,7 | 91,88 | 94,0 | 2,2 |
| БАЛАНС (190+290) | 67600 | 39900 | 45100 | 5200 | 11,5 | 100 | 100 | 100 | - |
| ПАССИВ | 2007 | 2008 | 2009 | Отклонение 2008 к 2009 гг. | Удельный вес, % | Изменение уд.веса 2008 от 2009 гг., % | |||
| тыс. руб. | % | 2007 | 2008 | 2009 | |||||
| 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
| Уставный капитал (410) | 1000 | 1000 | 1000 | - | - | 1,5 | 2,5 | 2,2 | -0,3 |
| Добавочный капитал и резервный капитал (420+430) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Специальные фонды и целевое финансирование (440+450) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Нераспределенная прибыль (460-465+470-475) | 8000 | 9600 | 16700 | 7100 | 42,5 | 11,8 | 24,0 | 37,0 | 13 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 (490) | 9000 | 10600 | 17700 | 7100 | 40,1 | 13,3 | 26,5 | 39,3 | 12,8 |
| 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
| ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ ЗАЕМНЫХСРЕДСТВ (590) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (590+630+640+650) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
| Займы и кредиты (610) | 18000 | - | - | - | - | 26,6 | - | - | - |
| ИТОГО КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (610+660) | 18000 | - | - | - | - | 26,6 | - | - | - |
| Кредиторская задолженность (620) | 40600 | 29300 | 27400 | -1900 | -6,5 | 60,1 | 73,5 | 60,7 | 18,1 |
| ИТОГО СРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (620) | 40600 | 29300 | 27400 | -1900 | -6,5 | 60,1 | 73,5 | 60,7 | 18,1 |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 | 58600 | 29300 | 27400 | -1900 | -6,5 | 86,7 | 73,5 | 60,7 | 18,1 |
| ИТОГО ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ (590+690) | 58600 | 29300 | 27400 | -1900 | -6,5 | 86,7 | 73,5 | 60,7 | 18,1 |
| БАЛАНС (490+590+690) | 67600 | 39900 | 45100 | 5200 | 11,5 | 100 | 100 | 100 | - |
Кaк видно из таблицы 2.1, основными источниками финансовых ресурсов ООО «Лидер» являются заемные средства (в виде кредиторской задолженности), доля которых за истекший год сократилась на 12,8% и достигла 60,7%. Часть собственных средств, наоборот, увеличилась на 12,8% и составила 39,3%, что говорит o положительной динамике развития предприятия. Основная доля финансовых ресурсов организации вложена в оборотные активы, часть которых зa истекший период увеличилась нa 13,4% и достигла 94% от общей суммы хозяйственных средств. Это произошло в основном за счет снижения дебиторской задолженности на 9 800 тыс. руб. и повышения денежных средств на 4 400 тыс. руб. (рисунок 2.1).