Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.
Как показывает практика, для успешного формирования кредитного портфеля коммерческого банка необходимо соблюдение следующих процедур:
· наличие утверждённого высшим руководством банка документа по кредитной политике, то есть планового характера кредитной работы, а также системы лимитов;
· наличие ограничений в отношении концентрации портфеля в целях предотвращения проблем слишком высоких объёмов кредитования как одного кредитополучателя, так и отрасли экономики, региона, страны;
· необходимо проводить анализ кредитуемой отрасли с целью определения тенденций развития, производственного цикла, денежных потоков;
· наличие разработанной и утверждённой методики оценки залога и кредитной политики, определяющей приемлемые обеспечения кредита;
· следует оптимизировать периодичность контактов с клиентами, порядок отражения результатов переговоров, проверок деятельности клиента с целью с выездом на место в кредитных досье;
· необходимо соблюдать общее правило, - чем выше кредитный риск, тем чаще проводятся проверки.
На основании данных второй главы, проанализировав кредитный портфель Сбербанка России можно сделать следующие выводы:
1) просроченная задолженность банка на 1.02.2009г составила всего 0,98% в структуре ссудной задолженности, что является очень хорошим показателем;
2) как уже отмечалось выше Сбербанк России делает ставку на среднесрочные и долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле Банка на конец рассматриваемого периода составляет 93,66%;
3) рассматривая структуру выданных кредитов по категориям заемщиков можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты выданные негосударственным коммерческим предприятиям (69,11% на 1.02.2009г) и кредиты выданные физическим лицам (23,83% на 1.02.2009г);
4) Сбербанк России в составе своего кредитного портфеля имеет преимущественно кредиты выданные в рублях. Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 14,62%;
5) анализ коэффициентов качества в целом показал, что за рассматриваемый период произошло небольшое ухудшение качества кредитного портфеля.
Главной целью Сбербанка России является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Сбербанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.
Повышению эффективности системы управления кредитным портфелем способствуют следующие способы оптимизации:
1 Определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска:
· проведение классификации кредитных вложений по следующим признакам: по степени кредитоспособности кредитополучателя; по направленности вложений; по размеру предоставляемых кредитов; по форме собственности кредитополучателя; по отраслевой принадлежности кредитополучателя; по длительности вложений; по видам обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; по видам залогового имущества; анализ в разрезе валют; по цене кредитования; по видам кредитных операций и др.;
· коэффициенты риска по каждому классификационному признаку должны быть присвоены на основании: статистических данных банка; накопленного опыта работниками банка; прогнозных показателей развития отрасли; финансового состояния кредитополучателя.
2 Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп:
· обучение персонала правильности применения и понимания применяемых методик;
· применение экономико-математических методов при анализе классификационных данных.
3 Выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей совокупности):
· анализ структуры кредитных вложений по позициям указанным выше;
· проведение оценки с учётом технологических взаимосвязей клиентов банка и отраслевых особенностей.
4 Оценка качества портфеля в целом:
· комплексная оценка портфеля должна производиться с позиций: риска, доходности, диверсифицированности, обеспеченности;
· необходимо применять следующие методы: метод коэффициентов; метод относительных и абсолютных величин; классификационные и статистические модели;
· использовать многомерные базы данных "Кредитный портфель банка" для автоматизации анализа кредитных вложений банка.
5 Выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля:
· анализ изменений в отраслях народного хозяйства и экономики в целом;
· провести факторный анализ произошедших сдвигов на основе данных статистики.
6 Определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит:
· проводить определение величины резерва на основе оценки кредитного риска и классификации кредитополучателей по следующим признакам: уровень кредитоспособности клиента; перспективность кредитуемой сделки и т.д.;
· при создании резерва учитывать технологические особенности процесса производства кредитополучателя.
7 Определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля:
· производить расчёт резерва на основе показателей средневзвешенного риска на основе статистических данных и опыта кредитования в конкретной отрасли;
· разработать систему поправочных коэффициентов, отражающих величину необходимого резерва на покрытие возможных потерь.
8 Проведение кредитного мониторинга:
· организовать систему накопления статистической информации, доступную для всех заинтересованных служб банка;
· увеличить частоту проверок финансового состояния кредитополучателей и пересмотров рейтинга кредитополучателя;
· автоматизировать процесс оценки кредитного рейтинга кредитополучателя.
9 Разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля:
· применение экономико-математических методов и моделей для подготовки управленческих решений;
· управление и минимизация рисков;
· повышение доходности портфеля за счёт изменения структуры кредитных вложений.
Список используемой литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации;
2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями);
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями);
4. Указание Банка России от 12.12.2006 № 1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
6. Положение Банка России от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери";
7. Абалкин Л.И. Кредитный процесс коммерческого банка / Л.И. Абалкин, Г.А. Аболихина, М.Г. Адибеков и др. - М.: ДеКА, 1995. - 106 с.;
8. Алексеева В.Д. Банковское дело: Учеб. пособие / В.Д. Алексеева.- Сыктывкар: Изд-во Сыктывк. ун-та, 2002. - 88 с.;
9. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2002. №4. С.39-42;
10. Бородин А.В. Математические модели управления кредитным портфелем коммерческого банка / Бородин А.В.- Йошкар-Ола, 2003. - 167 с. ;
11. Бочаров В.В. Корпоративные финансы/ В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев. - СПб.: «Питер», 2001. - 255 с. ;
12. Бусыгин П.А. Стратегическое управление предприятием (на примере банковской сферы): проблемы теории и практики: Учеб. пособие / П.А. Бусыгин.- М.: Эльф К-пресс, 2002. - 203 с. ;
13. Волошин И. VaR подход к поиску оптимального портфеля активов/ И. Волошин // Клуб банковских аналитиков.- (http://www.hedging.ru/ publications/293 ).;
14. Гамза В.А. Концепция и система безопасности банка / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук.-М.: Шумилова, 2003. - 112 с. ;
15. Герасимов Б.И. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка / Б.И. Герасимов., Ю.С. Лаута, Е.Б. Герасимова. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001.- 128 с. ;
16. Герасимов Б.И. Качество финансово-кредитной деятельности коммерческого банка / Б.И. Герасимов, О.И. Филатьева, Е.Б. Герасимова.-Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2007,- 99 с. ;
17. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит.- 2003.-№ 1. - 26 -31.;
18. Голубович А.Д. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации / А.Д. Голубович, А.В. Ситнин, Б.Л. Хенкин, Н.В. Самоукина.- 2 изд., испр. и доп..-М.: Менатеп-информ, 2005. -272 с.;
19. Дериг Х.-У. Универсальный банк-банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века / Х.-У Дериг.-М.: Междунар. отношения, 2009. -383 с. ;
20. Егорова Н.Е. Модели и методы анализа финансовых инструментов кредитной политики банка и динамика его развития в условиях переходного периода / Н.Е. Егоров, A.M. Смулов.- М., Центральный экон.-мат. ин-т, 2007.-54 с. ;
21. Егорова Н.Е. Предприятия и банки. Взаимодействие. Экономический анализ. Моделирование / Н.Е. Егоров, А.М. Смулов. - М.: «Дело», 2002. - 454 с. ;
22. Иванов Д.Н. Экономическая безопасность в банковской сфере / Д.Н. Иванов. - Н. Новгород: Изд-во Волго-вят. акад. гос. службы, 2002. - 131 с.;
23. Игнаточкин В. Нужно ли эффективное множество для оптимизации портфеля? / В. Игнаточкин // Рынок ценных бумаг. - № 8 (119). -2008.-С. 70-73. ;