При возникновении у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить финансовую реструктуризацию задолженности субъектов хозяйствования. Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования представляет собой внесудебную процедуру проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности предприятий путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.
Финансовая реструктуризация включает в себя следующие аспекты:
· текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности предприятия-должника;
· установление по соглашения между банком и должником порядка погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника;
· обмен банковской задолженности на долю участия в уставном фонде, акции субъекта хозяйствования-должника;
· уступка требований просроченной банковской задолженности новому кредитору;
· другие меры, не противоречащие действующему законодательству.
Современные условия показывают, что отнюдь не количество и объём проводимых сделок влияют на устойчивость банка и банковской системы в целом, а именно качественные показатели кредитной деятельности.
Завершающей в системе управления в отдельно взятом временном интервале является функция контроля. Всю совокупность мер и способов, применяемых при реализации функции контроля, вобрал в себя термин "кредитный мониторинг".
Процесс кредитного мониторинга строится на предшествующей ему процедуре кредитного анализа. Его целью является отслеживание изменения кредитоспособности кредитополучателя и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно отслеживать его качество с целью убедиться, что не происходит его изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации и её своевременного анализа.
Важнейшим элементом кредитного мониторинга является сбор достоверной информации и её регулярный анализ. Для крупных банков характерно то, что один из управленцев высшего звена персонально ответственен за кредитный мониторинг. В средних и мелких банках функция мониторинга объединена с другими направлениями кредитной работы. Информация, предоставляемая ответственному лицу, должна включать:
· абсолютную величину кредитного риска;
· величину кредитного риска с учётом обеспечения;
· первоначальные кредитные рейтинги;
· пересмотренные кредитные рейтинги;
· экспресс-анализ текущего финансового состояния крупнейших кредитополучателей;
· показатели обслуживания задолженности;
· отчётность о резервировании на случай потерь по кредитам.
Ориентиры формирования кредитного портфеля следует регулярно пересматривать с частотой не реже одного или двух раз в год. Это позволит кредитной деятельности банка соответствовать изменениям в законодательстве, переменам в структуре рынка банковских услуг и экономике в целом.
Логическим завершением анализа причин и факторов, под влиянием которых происходит управление кредитным портфелем, является разработка оптимальной методики организации управления кредитным портфелем коммерческого банка. Для этого выделим основные способы оптимизации для каждого этапа управления кредитным портфелем:
1 Определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска:
· проведение классификации кредитных вложений по следующим признакам: по степени кредитоспособности кредитополучателя; по направленности вложений; по размеру предоставляемых кредитов; по форме собственности кредитополучателя; по отраслевой принадлежности кредитополучателя; по длительности вложений; по видам обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; по видам залогового имущества; анализ в разрезе валют; по цене кредитования; по видам кредитных операций и др.;
· коэффициенты риска по каждому классификационному признаку должны быть присвоены на основании: статистических данных банка; накопленного опыта работниками банка; прогнозных показателей развития отрасли; финансового состояния кредитополучателя.
2 Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп:
· обучение персонала правильности применения и понимания применяемых методик;
· применение экономико-математических методов при анализе классификационных данных.
3 Выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей совокупности):
· анализ структуры кредитных вложений по позициям указанным выше;
· проведение оценки с учётом технологических взаимосвязей клиентов банка и отраслевых особенностей.
4 Оценка качества портфеля в целом:
· комплексная оценка портфеля должна производиться с позиций: риска, доходности, диверсифицированности, обеспеченности;
· необходимо применять следующие методы: метод коэффициентов; метод относительных и абсолютных величин; классификационные и статистические модели;
· использовать многомерные базы данных "Кредитный портфель банка" для автоматизации анализа кредитных вложений банка.
5 Выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля:
· анализ изменений в отраслях народного хозяйства и экономики в целом;
· провести факторный анализ произошедших сдвигов на основе данных статистики.
6 Определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит:
· проводить определение величины резерва на основе оценки кредитного риска и классификации кредитополучателей по следующим признакам: уровень кредитоспособности клиента; перспективность кредитуемой сделки и т.д.;
· при создании резерва учитывать технологические особенности процесса производства кредитополучателя.
7 Определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля:
· производить расчёт резерва на основе показателей средневзвешенного риска на основе статистических данных и опыта кредитования в конкретной отрасли;
· разработать систему поправочных коэффициентов, отражающих величину необходимого резерва на покрытие возможных потерь.
8 Проведение кредитного мониторинга:
· организовать систему накопления статистической информации, доступную для всех заинтересованных служб банка;
· увеличить частоту проверок финансового состояния кредитополучателей и пересмотров рейтинга кредитополучателя;
· автоматизировать процесс оценки кредитного рейтинга кредитополучателя.
9 Разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля:
· применение экономико-математических методов и моделей для подготовки управленческих решений;
· управление и минимизация рисков;
· повышение доходности портфеля за счёт изменения структуры кредитных вложений.
Реализация на практике приведенных способов оптимизации будет способствовать повышению эффективности системы управления кредитным портфелем. Признаками данного улучшения и будут являться:
· повышение точности оценки каждой отдельно взятой кредитной сделки;
· адекватность применяемых методов анализа состоянию экономики в целом и положению предприятий отдельных отраслей;
· возможность планирования и прогнозирования на основе базы данных о кредитной истории клиентов;
· определение необходимой и оптимальной величины резерва с точки зрения поддержания ликвидности активов и недопущения снижения доходности кредитного портфеля;
· снижение трудоёмкости операций кредитного анализа.
Наблюдение вышеперечисленных признаков в процессе работы кредитного учреждения будет свидетельствовать об улучшении организации кредитной деятельности банка в двух основных направлениях, которыми являются процесс формирования кредитного портфеля банка и совершенствование системы управления им.
Заключение
Проведенное мною исследование качества кредитного портфеля коммерческого банка позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.
В рамках первой главы, можно сказать, что кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.
Сущность управления формированием кредитного портфеля предприятия проявляется в реализации оперативных, координационных, контрольных и регулирующих функциях управления этим процессом, которые обеспечивают достижение цели и выполнения комплекса задач данного процесса.
Обязательными принципами для эффективного управления формированием кредитного портфеля коммерческой организации являются:
- Осуществление реализации программы привлечения предприятием заемных средств как единого комплекса, подчиненного единой стратегии.
- Развитие финансового (фондового, кредитно-банковского) рынка и его инфраструктуры, обеспечивающей организацию движения финансовых потоков, доступность финансовой информации для принятия управленческих решений.
- Развитие кредитного рынка, институтов общества, акционерной собственности и устойчивость денежного обращения.
Формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет их качество. В банковском учреждении ему следует уделить особое внимание и принимать меры по его улучшению. Для этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика.