Бармен
Бармена на горнолыжном курорте, лучше всего принять на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошей физической формой с опытом работы. При собеседовании необходимо требовать справку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.
Горничная-официантка
Работником в обслуживающей сфере может быть женщина без специального образования, но с навыками работы. Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.
Повар
Повар должен быть работник со специальным образованием и опытом работы, обязательно знание европейской и азиатских кухонь. Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.
Портье
Портье – обаятельный, коммуникабельный, аккуратный и дисциплинированный человек без специального образования, но со знанием компьютера на уровне пользователя.
Судья-инструктор по пейнтболу
Судья с высшим, спортивным образованием, основным занятием которого станет организация пейнтбольных игр, и контроля над течением игры.
Оператор-механик ратрака
Механик с опытом работы с дизельной техникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжных трасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.
Оператор канатной дороги
Оператор канатной дороги с опытом работы с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотр за исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ее эксплуатации.
Обязательное знание иностранных языков, в частности казахского, русского, английского (или немецкого) для всех работников горнолыжного курорта(кроме повара, дворника, бухгалтера).
На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 2520 тыс. тенге с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в таблице 5.
Таблица 10. Источники средств (на начало реализации проекта) (тенге)
| Наименование источников | Средства на началореализации проекта |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВАВыручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)Нераспределенная прибыль (фонд накопления)Неиспользованная амортизация основных средствРезультат от продажи основных средствСобственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-4) | 17388000156681001786683780003375600 |
| ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВАКредиты банков (по всем видам кредитов)Заемные средства других организацийДолевое участие в строительствеПрочиеЗаемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 6-9)11. Предполагаемая государственная поддержка проекта | 25200004072320,000,004072320,00 |
| 13. Итого (сумма показателей пунктов 5, 10, 11) | 3654000 |
Общие расходы на строительство в рамках программы модернизации и развития горнолыжного курорта составляют 36399132 тенге.
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции
1. Стоимость потребляемой воды
СВМ = Q х n х Р,
где: СВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, тенге;
Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;
n - количество рабочих дней в месяц;
Р = 33 - расценка на 1 куб. м воды, тенге.
Тогда:
СВМ = 70 х 30 х 33 = 69330 тенге
2. Стоимость вывоза мусора в месяц:
СКМ = Q1 х n х Р1,
Где, СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, тенге;
Q1 = 20 - мусора в смену, куб. м;
Р1 = 45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, тенге
СКМ = 20 х 30 х 45 = 27000 тенге
3. Затраты на энергию для технологических целей:
СЭМ = Q3 x n x T,
где: СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Q3 = - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;
T = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
Тогда:
СЭМ = 612 х 30 х 5,5 = 100980 тенге.
4. Арендная плата за землю в месяц: 60000 тенге.
5. 5. Затраты на оплату труда за месяц:
ЗП = Ф + ОС,
где: Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, тенге;
ОС - отчисления на социальные нужды, тенге;
Ф = ФП + ФР,
где: ФП - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, тенге;
ФР - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тенге;
Ф = 196560 + 151200 = 347760 тенге.
Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.
Тогда:
| Ос = | 347760 х 38,5100 | = 133887,6 тенге. |
Отсюда:
ЗП = 347760 + 133812 = 481572 тенге.
6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 189000 тенге.
7. Затраты на освещение:
ЗОСВ = Q4 х n х Т,
где: Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;
n - количество рабочих дней в месяц;
Т = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
Тогда:
ЗОСВ = 350 х 30 х 5,5 = 57750 тенге.
8. Горючее для автомобиля:
ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц,
где: ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, тенге;
ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;
Д = 21 - количество дней эксплуатации;
НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;
Ц = 100 - цена 1 л горючего, тенге.
Тогда:
ЗГМ = 150 х 21 х 0,20 х 100 = 63000 тенге.
9. Затраты на отопление:
ЗОМ = N х Q6 х Ц,
где: ЗОМ - стоимость затрат на отопление, тенге;
N - отапливаемый период, месяцев;
Q6 = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;
Ц = 1160 - цена 1 Гкал тепловой энергии, тенге.
Тогда:
ЗОМ = 4 х 25,9 х 1160 = 120176 тенге.
10. Погашение процентов за кредит:
| П = | К х Спр х mN х 100 | , |
где: П - процент, выплачиваемый за кредит в период, тенге;
К - величина кредита,тенге;
СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;
m - число периодов, за которые производятся отчисления;
N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.
Тогда:
| П = | 2520000 х (24 + 4) х 14 х 100 | = 604800 тенге. |
Таблица 11. Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)
| № п/п | Наименование элементов затрат | Всего, тенге. |
| 1 | Вода на технологические цели | 8820 |
| 2 | Энергия на технологические цели | 127134 |
| 3 | Вывоз мусора | 3780 |
| 4 | Коммунальные услуги | 0 |
| а) отопление помещений | 103572 | |
| б) освещение помещений | 72702 | |
| 5 | Горючее для автомобиля | 119070 |
| 6 | Профилактика и текущий ремонт оборудования | 126000 |
| 7 | Продукты, алкоголь, табак | 4536000 |
| 8 | Реклама | 1134000 |
| Всего материальных затрат | 49453 | |
| 1 | Заработная плата производственного персонала | 1275120 |
| 2 | Заработная плата руководителей и других категорий работников | 115920 |
| Всего затрат на оплату труда | 11040 | |
| Всего затрат на отчисления на социальных нужды | 4248 | |
| Затраты на амортизацию основных фондов | 4500 | |
| 1 | Арендная плата | 221256 |
| 2 | Управленческие расходы | 28980 |
| 3 | Накладные расходы | 31500 |
| 4 | Расходы на освоение производства | 44100 |
| 5 | Процент за кредит | 604800 |
| 6 | Сумма кредита | 2520000 |
| 7 | Налог на пользователей автодорогами | 15120 |
| Всего прочих затрат | 34194 | |
| Итого полная себестоимость продукции | 83647 | |
| Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате | 3123 | |
| Итого полная себестоимость с учетом НДС | 86770 | |
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2007-2008гг, по нашим предварительным расчетам представлен в таблице 12.
Таблица 12. Сезонный оборот 2008-2009гг. гостиницы (тенге)
| Номер | Среднее количество посетителей в будничный день | Среднее количество посетителей в выходной день | Цена за единицу продукции | Доход в будничные дни недели | Доход в выходные дни недели | Месячный доход |
| Четырехместный | 15 | 25 | 2520 | 189000 | 126000 | 1260000 |
| Двухместный | 9 | 15 | 3780 | 170100 | 113400 | 1134000 |
| Одноместный | 1 | 4 | 4788 | 23940 | 38304 | 248976 |
| Всего | 2642976 | |||||
| Сезонный оборот | 2000 чел | 1408 чел | 10571904 |
Таблица 13. Сезонный оборот 2008-2009гг. ресторана (тенге)
| Питание | Среднее количество посетителей в будничный день | Среднее количество посетителей в выходной день | Цена за единицу продукции | Выручка в будничные дни недели | Выручка в выходные дни недели | Месячный доход |
| Завтрак | 25 | 150 | 315 | 39312 | 94500 | 535248 |
| Обед | 28 | 170 | 378 | 52920 | 128520 | 725760 |
| Ужин | 30 | 185 | 630 | 94500 | 233100 | 1310400 |
| Всего | 2571408 | |||||
| Сезонный оборот | 2400 чел | 6000 чел | 10285632 |
Таблица 14. Сезонный оборот 2008-2009гг. бара (тенге)
| Предлагаемая продукция | Среднее количество потребления в будничные дни недели | Среднее количество потребления в выходные дни недели | Среднее количество потребляемых порций на 1 человека | Цена за единицу продукции | Доход в неделю | Месячный доход |
| Горячие и холодные напитки | 20 | 120 | 2 | 126 | 85680 | 342720 |
| Табак | 8 | 75 | 1 | 75,6 | 14364 | 57456 |
| Алкоголь | 15 | 30 | 2 | 189 | 51030 | 204120 |
| Закуски | 20 | 35 | 2 | 189 | 64260 | 257040 |
| итого | 861336 | |||||
| Сезонный оборот | 342720 |
Таблица 15. Сезонный оборот 2005-2006гг. подъемников (тенге)