Бизнес-план ООО Снежинка (стр. 3 из 4)

С₁ – пресс для тиснения и перфорации деталей обуви;

С₂ – машина для обтяжки носочной части обуви;

С₃ – швейная машина;

С₄ – сушило;

С₅ – машина для намазки клеем;

С₆ – машина для намазки клеем деталей низа обуви;

С₇ – комплекс оборудования для сборки подошв и каблуков;

С₈ – автомобиль, Газель;

С₉ – машина для вставки замков.

С_Л – ликвидационная стоимость от балансовой стоимости ОПФ

N_А – норма амортизации.

2005 год:

2006 год:

Налог на приобретение транспортных средств. Ставка налога 10%. Машина – Газель, 100 л.с.

2005 год:

,

2007 год:

Налог с владельцев автотранспортных средств, ставка налога 7 руб. за 1л.с.: 2005 = 2006=700 руб., 2007=1400.

Налоги в дорожные фонды:

Налог на имущество, ставка 2%: 2005=21700; 2006=40626; 2007=60495 руб.

5. План маркетинговой деятельности

В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения товаров – производитель – потребитель.

Таблица № 5.1

Анализ ценовой политики

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения цел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных	-//-
2	Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены?	Спрос неэластичен	Спрос неэластичен
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем	Уровень цен приемлем
4	Как относятся покупатели к установленным вами ценам?	-	-
5	Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?	планируемая цена ниже среднерыночной	планируемая цена ниже среднерыночной
6	Используется ли предприятием политика стандартных цен?	-	-
7	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	-	-
8	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	да	да

Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены используем метод ценообразования – «средние издержки + прибыль».

Коэффициент эластичности спроса.

На следующие 2 года расчет аналогичен. Спрос неэластичен, т.е. уменьшение цены единицы продукта на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.

Средневзвешенная рыночная цена.

Ценовая стратегия: сохранение стабильного положения на рынке при умеренной рентабельности.

Таблица № 5.2

Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта

№	Постановка вопроса при исследовании объекта	Оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел
1	Есть ли программа ФОССТИС?	нет	создание службы
2	Каковы результаты ее реализации	-	растет спрос
3	Какие приемы ФОССТИС используются	-	карточка на 5% скидку
4	Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта	нет	нет
5	Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете	газета ТВ-неделя, ярмарка	+ телевидение
6	Какие из перечисленных в 5 пункте каналов наиболее эффективны	равносильны	телевидение
7	Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы	да	да
8	Как определяются предлагаемые объемы продаж	планированием производства	планированием производства
9	Какие цели поставлены перед рекламой	повышение спроса	повышение спроса
10	Сколько выделено на нее средств	3600 руб.	3600 руб.
11	Как оценивают покупатели качество ваших рекламных тестов	-	довольны
12	Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли	прямая	прямая
13	Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль	нет	да
14	Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующих	нет	да
15	Насколько упаковка способствует увеличению уровня продаж, привлекая внимание	на 5%	на 10%
16	Можно ли использовать упаковку после изъятия из нее товара покупателем	можно	можно
17	Узнаваем ли товар предприятия на фоне других товаров в магазине	да	за счет фирменного знака
19	Соответствуют ли варианты расфасовки требованиям данного рынка	да	да

6. Организационный план

Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса (рис.1).

Коэффициент эффективности оргструктуры.

Затраты на управлений, приходящиеся на одного работника (З_У):

Удельный вес численности управленческих работников в общей численности (К_УП):

Показатель эффективности достаточно высок.

7. План по рискам

За предыдущие 3 года рентабельность на обувь по аналогичным предприятиям составила 7; 12; 9%.

1. Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности, 1/3.

2. Определяем дисперсию.

3. Стандартное отклонение

Уровень риска проекта составляет ± 2 пункта. По оптимистическому прогнозу можно ожидать уровень рентабельности 11,24%, а по пессимистическому прогнозу – 7,24%. Проект достаточно рискованный, потому что проект может не окупиться.

8. Финансовый план

Таблица № 8.1

Распределение чистой прибыли

№	Показатели	2005	2006	2007
Фонд накопления
1	Чистая прибыль	9112521	18456961	35883470
2	Источники формирования средств фонда накопления
2.1	Остатки средств фонда на начало планируемого периода	-	656214	432462
2.2	Амортизационные отчисления	48762	145810	225382,4
2.3	Отчисления от чистой прибыли (10%)	911252	1845696	3588347
2.4	Прирост устойчивых пассивов	-	470692	662248
2.5	Долгосрочный кредит банка	1085000	-	-
3	Всего источников (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5)	2045014	2462198	4475977
4	Направление использования средств фонда накопления
4.1	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом, 28%	303800	202533	101267
4.2	Затраты на приобретение основных фондов	1085000	946300	993450
4.3	Затраты на прирост оборотных средств	-	410211	456804,4
4.4	Погашение долгосрочного кредита банка	-	-	361668
5	Всего затрат	1388800	1559044	1913189
6	Излишек средств (3-5)	656214	903154	2562788
7	Недостаток средств (5-3)	-	-	-
Фонд потребления
1	Чистая прибыль	9112521	18456961	35883470
2	Источники формирования средств фонда потребления
2.1	Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода	-	10739809	169587265
2.2	Отчисления от чистой прибыли, 90%	8201269	166110265	32295123
2.3	Прочие поступления	-	-	-
2.4	Фонд оплаты труда	2538540	3477000	6614400
3	Всего источников	10739809	169587265	38909523
4	Направление использования средств фонда потребления	-	-	-
5	Излишек средств	10739809	169587265	38909523
6	Недостаток средств	-	-	-