4.2 Прогноз продаж
В первый месяц работы предполагается загрузка в среднем в 150 заказов в день на сумму около 75 рублей каждого заказа. Во втором месяце предполагается расширение клиентской базы до 180 человек. В третьем рост суммы среднего заказа до 100 рублей.
Эти предположения основываются на следующих фактах:
· В г.Сибай на business–line находится 78 малых торговых предприятий с численностью персонала 2 – 8 человек.
· Более половины этих предприятий не имеют обеденного перерыва.
Следовательно, если анализировать эти данные и сопоставить их с результатами опроса, по самым скромным подсчетам и предположениям, в среднем будет ежедневная обеспеченность заказами в размере 150 заявок на среднюю сумму одного заказа 75 руб.
5. Финансовый план
При подготовке исходных данных для расчета финансового плана принято следующее:
· Рассматриваемый период – 1 год;
· Валюта – рубль;
· Период детального рассмотрения расчетов – 3 месяца.
Налоговое окружение на срок действия проекта установлено без изменения по нормативам. Налогооблагаемые базы и сроки платежей установлены в соответствии с законами Российской Федерации (актуальными на период проекта) и инструкцией Государственной налоговой службы.
Цены были представлены с учетом положения цен на рынке г.Сибай и в соответствии с расценками на специальное оборудование в Интернете. Условно постоянные затраты на управление, основную деятельность и маркетинг приводятся.
Таблица 3.
Налоги
| Наименование | База налогообложения | Период | Ставка |
| Налог на имущество | Имущество | Месяц | 1% |
| ЕСН | Зарплата | Месяц | 14% |
| Налог на прибыль | Прибыль | Год | 20% |
Таблица 4.
Единовременные вложения на начальном этапе
| Вложение | Сумма, руб. |
| Специальная термо-изолирующая посуда | 3000 |
| Сотовый телефон | 3000 |
| Униформа | 600 |
| Реклама | 16000 |
| Специальное оформление машины | 2000 |
| Офисное оборудование | 18000 |
| Мебель (стеллажи для складского помещения, стол, стулья) | 14000 |
| Ремонт арендуемого под офис помещения | 18000 |
| Кассовое оборудование | 4000 |
| Итого: | 78600 |
Таблица 5.
Смета постоянных издержек
| Статья расходов | Сумма, руб. |
| Аренда автомобиля | 4000 |
| З/п администратора и доставщика(в.т.ч.ЕСН) | 13680 |
| Топливо | 2730 |
| Реклама | 2000 |
| Аренда помещения pit-пункта | 6000 |
| Прочие расходы (связь, офисные средства и пр.) | 1000 |
| Итого: | 29410 |
Таблица 6.
Прибыли и убытки в рублях
| 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | |
| Валовый товарооборот | 337500 | 405000 | 540000 |
| Суммарные переменные издержки | 4500 | 5400 | 5400 |
| Оплата кредита | 19200 | 19200 | 19200 |
| Суммарные постоянные издержки | 29410 | 29410 | 29410 |
| Налоговые отчисления | 16875 | 20250 | 27000 |
| Чистая прибыль | 14390 | 26990 | 53990 |
Так как на начало образования собственных средств предприятие не имеет, то берется кредит в размере 200 тыс. рублей сроком на один год ставкой 15%. Данные средства будут потрачены на покупку оборудования и покрытие прочих единовременных затрат, а также для внесения первоначальной суммы в оборот.
Анализ таблицы №4 показывает, что при единовременных вложениях в 78600 руб., все первоначальные издержки окупятся в течении первых трех месяцев. Срок окупаемости проекта довольно короткий и составляет полгода. Но данное возможно при укреплении позиций на рынке и постоянном привлечении новых клиентов, следовательно, невозможно без грамотной маркетинговой политики.
6. Анализ чувствительности
В процессе реализации проекта под воздействием непредвиденных обстоятельств могут возникнуть отклонения показателей эффективности от плана. Исследование возможных отступлений от намеченного плана и их последствий принято называть анализом чувствительности. Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта. В качестве факторов, оказывающих наибольшее влияние на финансовые результаты, выступают
· объем продаж услуг;
· цена реализованных услуг;
· величина условно постоянных производственных издержек;
· стоимость привлекаемого капитала;
· инфляция;
· налоги и прочее.
Анализ чувствительности в данном проекте заключается в определении критических границ изменения влияющих факторов. Показателем, характеризующим финансовый результат, является величина чистого приведенного дохода.
Результаты анализа чувствительности показали:
· Количество потребителей услуги не должно быть ниже 100 человек, а сумма среднего заказа – не ниже 50 руб. эти цифры отражают порог безубыточности деятельности предприятия.
· Цены на услуги можно снижать не более, чем на 5%.
· Остальные факторы на устойчивость не влияют.
Заключение
Управление проектом – это сложный процесс, включающий в себя определенные этапы. На каждом из этих этапов необходимо постоянно контролировать процесс принятия управленческих решений, проводить доскональный мониторинг.
От проведения данных процедур во многом зависит успешность всего проекта в целом.
Для того, чтобы проект был претворен в жизнь, необходимо четко спланировать множество деталей:
· Структуру кадров
· Обеспеченность финансами
· Будущие объемы продаж и цены на продукцию прочее.
От того, как правильно составлен бизнес-план в целом зависит успех будущего проекта, динамика роста объемов производства и прибыльности.
В данной работе была сделана попытка раскрыть особенности управления проектами и процесса создания бизенс-плана кейтеринг-проекта «Обеды в офис».
В первой главе рассматривались вопросы методологии изучения управления проектами в современной рыночной системе. При рассмотрении этих вопросов пришли к выводам о том, что:
- управление проектом – это область деятельности, в ходе которой определяются и достигаются определённые цели, а также оптимизируется использование ресурсов в рамках некоторого проекта;
- выделяют традиционную и PMI-методологию управления проектами;
- по традиционной методологии, управление проектом включает: определение среды проекта, формулирование проекта, планирование проекта, техническое выполнение проекта, контроль над выполнением проекта;
- важнейшим этапом управления проектом является составление бизнес-плана.
Вторая глава носила практический характер, в ней был проведен анализ и оценка актуальности кейтеринг-проекта в г.Сибай.
Во второй главе были предприняты попытки:
- проведения анализа спроса на кейтеринг-услуги на данном рынке;
- изучения результатов опроса, проведенного в г.Сибай;
- написания бизнес-плана кейтерингового проекта;
- рассмотрение методологической базы управления проектами в написании бизнес-плана.
Общая картина по результатам курсовой работы говорит о том, что проектный менеджмента как научное направление переживает в настоящее время процесс своего концептуального оформления, и этот процесс ещё далёк от завершения. Однако некоторые вопросы, затронутые в курсовой работе, нуждаются в более подробном изучении.
Глоссарий
1. Бизнес-план - это эффективный инструмент планирования проектно-инвестиционных мероприятий в соответствии с потребностями рынка в условиях изменяющейся внешней среды
2. Кейтеринг – это форма организации питания, при которой обслуживание клиента происходит не в зале ресторана, а с выездом на пикники, презентации, свадьбы и в офисы
3. Стейкхолдеры (Stakeholders) - достаточно широкий круг лиц, имеющих отношение к предприятию
4. Управление проектом - это применение знаний, навыков, инструментов и методов для планирования и реализации действий, направленных на достижение поставленной цели в рамках проектных требований
5. Эффективное управление проектами — это интеграция информационных систем планирования с управленческими процедурами и организационной структурой
6. “Business -line – скопление малых предприятий вдоль оживленной улицы города”
Список использованной литературы
1. Акофф Р. Планирование будущей корпорации. / пер. с англ. М.:Прогресс, 2002.
2. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие. – М.: ФОРУМ: Инфра-М, 2006.
3. Бизнес-планирование: Учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. М.: Финансы и статистика, 2001.
4. Дж. К. Лафта. Управленческие решения: Учебное пособие для вузов. / Дж.К.Лафта. – М.: Благовест-В, 2004.
5. Кристофер Энертон-Томас. Ресторанный бизнес. – М.: Росконсульт, 1999.
6. Маниловский Р.Г., Юлкина Л.С., Колесникова Н.А. и др. Бизнес-план. Методические материалы, 5-е изд., доп. / Под ред. Колесниковой Н.А., Миронова А.Д. М.: Финансы и статистика, 2007.
7. Материалы Интернета. Сайты:
a. www.pacc.ru/misc/glossary/stakeholders;
b. www.projektmenegment.ru/project/usp11;
c. www.technopark.al.ru/business/pr_man01;
d. www.wikipedia.org/wiki/tri01;
е. www.projectmate.ru/article/index.
8. Петропавлова Е.В. «Бизнес-план как эффективный инструмент планирования инвестиционных мероприятий в условиях изменяющейся внешней среды» / Журнал Экономика и производство" №5-6 май-июнь, 1999.
9. Ридель Х.. Бары и рестораны. Техника обслуживания. – М.: Экс Мо, 2002.
10. Словарь Даля: Словарь. / Под ред. А.М. Потапова. – М.: Дельта, 1998.
11. Усов В.В. Организация обслуживания в ресторане – М.: Высшая школа, 2003.
12. Управление проектами. Под ред. Шапиро В.Д. СПб.: ДваТри, 2005.
13. Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. М.: Финансы и статистика, 2000.
14. Экономический словарь / Е.Г. Багаудина, А.К. Большаков и др.; Отв.ред. А.И.Архипов. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2004.
15. Ядман Г.Ф. Управление. М.: Тандем, ЭКМОС, 2000.
[1] “Стейкхолдеры (Stakeholders) - достаточно широкий круг лиц, имеющих отношение к предприятию”.www.pacc.ru/misc/glossary/stakeholders
[2] “Business -line – скопление малых предприятий вдоль оживленной улицы города”.www.pacc.ru/misc/glossary/business-line