Туристическое агентство ОАО «TravelforPleasure» работает на рынке туристических услуг с февраля 2003 года. Осуществляет продвижение и реализацию туристического продукта и сопутствующих туристических услуг. Изначально турфирма предлагала туристические путевки только в зарубежные страны, специализирующиеся на пляжном и экскурсионно-познавательном туризме. Первыми направлениями фирмы являлись Турция, Египет, Таиланд, Кипр, Великобритания, Чехия, Испания, Франция и др. В сентябре 2005 года турфирма стала предлагать своим клиентам отдых и в России. Затем прибавилась организация свадебных путешествий и круизов, а также сафари-туры по Кении и Танзании. С января 2011 года планируется так же открыть новое направление по организации лечебно-оздоровительных туров.
Основная деятельность компании – предоставление комплекса услуг по организации туристического обслуживания индивидуальных и корпоративных клиентов. Основные услуги туристического агентства, включают:
-бронирование и оформление авиабилетов на рейсы российских и зарубежных компаний, с возможностью доставки их курьерами по Санкт-Петербургу и Ленинградской области;
-бронирование и продажа индивидуальных и групповых туров в различные страны мира;
-бронирование и продажа детского и молодежного группового отдыха в России и за рубежом; сафари-туров по Кении и Танзании; морских и речных круизов; свадебных путешествий;
-оформление приглашений в Россию и визовая поддержка для иностранцев;
-бронирование гостиниц в г.Санкт-Петербург,
-организация транспортного и экскурсионного обслуживания;
-другие услуги в сфере туризма.
Туристическое агентство «TravelforPleasure» расположено в торгово-развлекательном комплексе «ПИК». Агентство расположено в одной минуте ходьбы от станции метро «Сенная Площадь», в историческом центре Санкт-Петербурга. Внутри торгово-развлекательного комплекса «ПИК» богатая отделка входной группы и большой фонтан, расположены в фойе, что привлекает внимание посетителей. Все это свидетельствует об удачном месторасположении турфирмы.
Численность сотрудников – 10 человек.
Миссия предприятия: «Мы предлагаем хорошо организованный и тщательно продуманный отдых от лучших туроператов и качественное обслуживание благодаря отзывчивому и внимательному персоналу».
План по себестоимости
Рассчитаем себестоимость оказания услуг в плановом периоде. Целесообразно представить данные в таблице 2.1.1.
Таблица № 2.1.1. – Калькуляция себестоимости
| № п/п | Статьи затрат | Факт, тыс. руб. | Проект, тыс. руб. | Отклонение, % |
| 1 | Основные и вспомогательные материалы | 9468,66 | 11594,45 | 122,45 |
| 3 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 231,11 | 353,00 | 152,74 |
| 4 | Общепроизводственные расходы | 334,14 | 374,11 | 111,96 |
| 5 | Внепроизводственные расходы | 327,12 | 426,13 | 130,27 |
| 6 | Полная себестоимость | 14078,03 | 16836,69 | 119,60 |
Согласно данным таблице № 2.1.1. видно, что себестоимость возрастет в проектируемом периоде, небольшой рост отмечается по всем статьям расходов. Существенно, на 22,45%, в проектном периоде увеличатся затраты на основные и вспомогательные материалы. В целом, полная себестоимость возрастете на 19,60% относительно значения показателя прошлого года и составит 16836,69 тыс. рублей.
Расчет бизнес-плана турфирмы «TravelforPleasure»
План производства и оказания услуг
В плане производства услуг турфирмы «TravelforPleasure» на планируемый период определяется объем производства услуг в натуральном выражении с разбивкой по кварталам. Данные представлены в таблице 2.1.2
Таблица 1.2 – Объем оказания услуг турфирмы «TravelforPleasure» в натуральном выражении с разбивкой по кварталам по проекту
| Виды оказываемых услуг | Количество услуг в год, ед. | В том числе по кварталам, ед | |||
| I | II | III | IV | ||
| Бронирование туров по различным направлениям | 232 | 40 | 63 | 71 | 58 |
| Бронирование авиа и ж/д билетов | 144 | 19 | 43 | 46 | 36 |
| Бронирование гостиниц | 48 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Визовая поддержка | 148 | 36 | 36 | 38 | 36 |
| Экскурсионное обслуживание | 282 | 54 | 76 | 89 | 63 |
| Другие услуги | 192 | 34 | 56 | 61 | 41 |
| Итого | 1046 | 195 | 286 | 317 | 246 |
Согласно данным таблице 1.2. видно, что в среднем за год планируется забронировать 232 тура по различным направлениям, наибольшее количество обращений планируется на третий квартал. Также планируется забронировать порядка 144 авиа и железнодорожных билетов. На услугу визовая поддержка приходится 148 обращения клиентов, наибольший пик характерен также для третьего квартала. Также планируется забронировать 48 мест в гостиницах. Планируется, что турфирма продаст 282 экскурсионное услуги.
Следует также представить объем оказания услуг в стоимостном выражении. Для этого целесообразно составить таблицу 1.3.
Таблица 1.3 – Объем оказания услуг турфирмы «TravelforPleasure» в стоимостном выражении с разбивкой по кварталам по проекту
| Виды услуг | Кол-во услуг в год, ед. | Средняя стоимость, тыс. руб. | Годовой объем реал., тыс. руб. | В том числе по кварталам, ед | |||
| I | II | III | IV | ||||
| Бронирование туров по различным направлениям | 232 | 55 | 12760 | 2200 | 3465 | 3905 | 3190 |
| Бронирование авиа и ж/д билетов | 144 | 15 | 2160 | 285 | 645 | 690 | 540 |
| Бронирование гостиниц | 48 | 35 | 1680 | 420 | 420 | 420 | 420 |
| Визовая поддержка | 148 | 10 | 1460 | 360 | 360 | 380 | 360 |
| Экскурсионное обслуживание | 282 | 3,5 | 987 | 189 | 266 | 311,5 | 220,5 |
| Другие услуги | 192 | 2,5 | 480 | 85 | 140 | 152,5 | 102,5 |
| Итого | 1046 | 121 | 19527 | 3539 | 5296 | 5859 | 4833 |
Относительно стоимостного выражения объема реализации оказываемых услуг можно сказать следующее. Согласно данным таблицы 1.3. видно, что общий объем реализации составит 19527 тыс. рублей в проектируемом периоде. Данная сумма будет распределена между бронированием гостиниц, визовой поддержкой, бронированием билетов, бронированием туров по различным направлениям, экскурсионным обслуживанием и другими услугами (в частности, консультационными услугами, продажей страховых полисов и др.). Средняя цена тура составит 55 тыс. рублей, т.е. 12760 тыс. рублей в год. Средняя цена билета составит 15 тыс. рублей, т.е. 2160 тыс. рублей. Средняя цена визовой поддержки определяется как 10 тыс. рублей и составит в проектируемом году 1460 тыс. рублей. Объем реализации по направлению бронирование гостиниц составит 1680 тыс. рублей.
Технико-экономические показатели деятельности турфирмы «TravelforPleasure» по проекту
Составим таблицу технико-экономических показателей деятельности турфирмы «TravelforPleasure» в планируемом периоде. Данные представлены в таблице 1.4.
Таблица 1.4. – Основные технико-экономические показатели деятельности турфирмы «TravelforPleasure» по проекту
| Показатель | Ед. измер. | Факт | Проект | Отклонение | |
| абс. | относ., % | ||||
| Объем реализации | т.руб. | 15896,60 | 19527,00 | 3630,40 | 122,84 |
| Численность сотрудников | чел. | 10 | 10 | 0 | 100,00 |
| Производительность труда | т.руб. | 1589,66 | 1952,70 | 363,04 | 122,84 |
| Фонд заработной платы | т.руб. | 3717,00 | 4089,00 | 372,00 | 110,01 |
| Среднегодовая заработная плата | т.руб. | 371,70 | 408,90 | 37,20 | 110,01 |
| Себестоимость услуг | т.руб. | 14078,03 | 16836,69 | 2758,66 | 119,60 |
| Затраты на рубль реализации | коп. | 88,56 | 86,22 | -2,34 | 97,36 |
| Прибыль от реализации | т.руб. | 1818,57 | 2690,31 | 871,74 | 147,94 |
| Рентабельность деятельности | % | 12,92 | 15,98 | 3,06 | - |
| Рентабельность продаж | % | 11,44 | 13,78 | 2,34 | - |
| Коэффициент постоянства кадрового состава | % | 66,67 | 100 | 33,33 | - |
| Экономический ущерб из-за текучести кадров | т.руб. | 242,4 | 0 | -242,4 | 0 |
Согласно данным таблицы 1.4. видно, что объем реализации в планируем периоде возрастет на 3630,4 тыс. рублей или на 22,84% от значения предыдущего года. Численность сотрудников останется неизменной. Производительность труда также возрастет на 22,84% или на 363,04 тыс. рублей.
Также заметен рост фонда оплаты труда на 10,01%. Данная величина растет медленнее, нежели производительность труда работников, что является положительной тенденцией. Также возрастет среднегодовая оплата труда и составит 408,9 тыс. рублей, что на 10,01% больше, чем в предыдущем году.
Себестоимость услуг увеличится на 2758,66 тыс. рублей и составит 16836,69 тыс. рублей. Также видна тенденция к снижению затрат на рубль реализации. В проектируемом году они составят 86,22 коп, в прошлом – 88,56 коп. Увеличение прибыли составит 871,74 тыс. рублей. Значение данного показателя возрастет на 47,94% в сравнении с прошлым годом и составит 2690,31 тыс. рублей.
Показатели, характеризующие эффективность деятельности предприятия, в прошлом периоде имели следующее значение – 12,92% и 11,44% соответственно рентабельность продаж и рентабельность деятельности. Однако, в проектируемом году показатель затраты на рубль реализации услуг снизится на 2,64% и составит по проекту 86,22 коп. Вследствие этого произойдет рост показателей рентабельности до 15,98% и 13,78% соответственно рентабельность продаж и рентабельность деятельности.