Рисунок 1.2

Проанализируем каждый из вышеуказанных факторов.

1. Качество управления деятельностью банка выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений. Кроме того, значительное воздействие на качество функционирования банка оказывает также и квалификация персонала [16, с. 143]. Как видно из определения, данный фактор является ключевым в банковской деятельности, так как именно высокий уровень менеджмента позволяет быстро реагировать на возникающие сложности в области поддержания оптимального уровня ликвидности.

2. Достаточность собственного капитала банка имеет огромное значение для нормального его функционирования. Значительная величина капитальной базы положительно сказывается на уровне его ликвидности, поскольку собственный капитал выполняет роль амортизатора в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, могущих повлечь изъятие средств, и, как следствие, вызвать кризис ликвидности или платежеспособности. Именно поэтому его минимально допустимая величина регулируется законодательно.

3. Качество и устойчивость ресурсной базы банка является определяющим фактором для объема и степени развития активных операций банка, а, следовательно, ее стабильность оказывает прямое влияние на ликвидность банка. Персоналу банка необходимо осуществлять постоянный контроль за этими показателями, проводить структурный анализ пассивов с целью поддержания оптимальных значений для средств, привлеченных на срочной основе, так как именно они помогают банку поддержать сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а значит, и ликвидность банка [37, с. 146].

4. Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешнихисточников, которыми являются межбанковские кредиты. В определенных пределах они не представляют угрозы для ликвидности, наоборот, позволяют устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

5. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

Поскольку указанное соответствие сроков имеет важное значение для обеспечения ликвидности, то банки должны постоянно проводить соответствующий анализ. Для этой цели можно использовать модель группировки активов и пассивов, предложенную в книге «Банковская система России. Настольная книга банкира» [13, с. 510].

Таблица 1.1 – Группировка активов и пассивов по срокам

АКТИВ		ПАССИВ
Наименование статей	Срок	Наименование статей	Срок
Касса	До востребования	Остатки средств на расчетных, текущих счетах	До востребования
Корреспондентский счет в Центральном банке		Остатки средств на расчетных, текущих счетах
Корреспондентские счета в других банках		Обязательства, по которым наступает срок платежа
Краткосрочные ссуды	До 30 дней	Срочные депозиты	До 30 дней
Краткосрочные ссуды	До 90 дней	Срочные депозиты	До 90 дней
Краткосрочные ссуды	До 180 дней	Срочные депозиты	До 180 дней
Краткосрочные ссуды	До 270 дней	Срочные депозиты	До 270 дней
Краткосрочные ссуды	До 360 дней	Срочные депозиты	До 360 дней
Среднесрочные ссуды	Свыше 1 года	Срочные депозиты	Свыше 1 года
Долгосрочные ссуды	От 3 лет и более	Долгосрочные депозиты (займы)Уставный капиталРезервный капиталНераспределенная прибыль банка	От 3 лет и более
Основные ссуды банка	Нет срока	Уставный капиталФонды развития банка	Нет срока

Равенство соответствующих статей актива и пассива баланса по суммам будет свидетельствовать о состоянии ликвидности баланса банка.

6. Рискованность активов банка означает вероятность потенциальных потерь при реализации активов или риск невозврата вложенных банком средств [48, с. 148]. Степень риска активов зависит от множества факторов, специфичных для определенного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и так далее. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже. Считается, что чем выше доля высокорисковых активов в балансе бака, тем ниже его ликвидность.

7. Влияние доходности активов банка на его ликвидность было подробно рассмотрено при изучении сущности данной экономической категории. Поэтому здесь лишь повторим, что рост доходности почти всегда сопряжен с увеличением риска, в связи с чем повышаются требования к ликвидности. В этом плане банкам можно порекомендовать устанавливать оптимальные соотношения между запасом ликвидных средств, имеющих низкую или нулевую доходность, и работающими активами.

8. Диверсификация активов, то есть размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, поскольку в этом случае совокупный риск активов снижается. Однако нельзя допускать и излишней диверсификации – это может привести к неуправляемости портфеля активов, росту организационных издержек, связанных с управлением им, и, как следствие, к убыткам.

Представленная классификация внутренних факторов является наиболее распространенной, однако некоторые авторы в дополнение к вышеперечисленным выделяют следующие из них:

- объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций;

- имидж банка [37, с. 147; 13, с. 511; 16, с.144; 48, с. 146].

При оценке ликвидности на основе балансовых данных анализ первого фактора позволяет учесть влияние забалансовых операций и тем самым с большей достоверностью определить фактическое состояние банка. Правда, при этом аналитические выводы носят характер прогноза, поскольку ответственность по обязательствам банка, отраженным за балансом, не всегда может наступить. Тем не менее, такой анализ имеет важное значение, и недооценка соответствующих обязательств может привести к снижению ликвидности либо даже к неликвидности банка. Подобная ситуация может быть порождена, например, чрезмерной активностью банка в выдаче гарантий.

Как было указано, к числу дополнительных факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

Проведенное исследование выявило, что ликвидность коммерческих банков зависит от множества факторов, определяющих возможности их нормального функционирования. Эти факторы следует рассматривать в комплексе, как единую систему. Но поскольку внешние факторы слабо поддаются влиянию со стороны банка, основным направлением действий является воздействие на внутренние факторы с целью снижения рисков ликвидности. Что же включает в себя понятие «риск ликвидности»?

Для начала дадим определение риску в целом. По мнению О.И. Лаврушина, в банковской практике это «опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий» [26, с. 447]. Здесь возникает уже другой вопрос: какие обстоятельства приводят к его появлению?

С точки зрения ликвидности риск связан с вероятностной природой потоков платежей, направленных в банк (либо по возврату ранее выданных средств, либо притоку новых средств на счета, либо в следствии изменения курса платежного средства или объекта инвестирования: курса валюты, курса акций, рыночной стоимости финансовых инструментов или недвижимости), неопределенностью величины требований к банку в каждый момент времени, недостаточностью денежных средств для выполнения собственных обязательств, возможностью недополучения прибыли из-за невыгодных условий продажи активов или размещением излишков ликвидности и произведение дополнительных расходов по привлечению средств с финансового рынка [7, с. 5]. Вот, пожалуй, основные причины возникновения риска ликвидности.

Оценка ликвидности коммерческого банка (стр. 4 из 17)

Рисунок 1.2