- тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
- ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
- повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
- принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.
4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.
5. Изменить структуру активов, то есть увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, прироста собственных средств, получения займов у других банков и тому подобное.
6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками банка ориентируется на требования Центрального банка о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и тому подобное.
В управлении пассивами банку можно порекомендовать:
1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.
2. Разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала и привлеченного.
4. Проанализировать депозитную базу банка:
- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;
- учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;
- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;
- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.
5. Рассматривать возможные пути расширения источников покупной ликвидности, к которым относятся: межбанковские кредиты, кредитные линии, представление кредитов Банком России, международные займы, выпуск банком собственных долговых обязательств, синдицированные займы, увеличение уставного капитала.
6. Следить за диверсификацией пассивов, в случае ее высокой степени исключена ситуация, когда все вкладчики пожелают одновременно закрыть депозиты.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидностью банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности:
менеджеры должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов. Например, всякий раз, когда отдел коммерческих кредитов открывает новую кредитную линию для клиента, управляющий ликвидными средствами должен быть готов к возможному снятию средств по этому кредиту. Если отделы срочных и сберегательных счетов ожидают поступления крупных депозитных сертификатов в ближайшие дни, управляющий ликвидными средствами должен быть проинформирован об этом;
менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств;
менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка номер один - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов;
потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов [43, с. 332].
Из всего вышеизложенного можно заключить, что механизм рыночной экономики и специфические условия деятельности банков делают кризис ликвидности почти неизбежным. Следовательно, любому банку следует уделять повышенное внимание проведению подготовительной работы по предупреждению кризиса ликвидности, и в частности разработке и совершенствованию планов антикризисного управления. Последний позволяет определять конкретные действия в различных стадиях кризиса.
Кроме этого, каждый коммерческий банк должен проводить профилактические работы, направленные на организацию мероприятий, позволяющих максимально снизить вероятность возникновения кризиса в будущем. Как было изложено выше, к ним следует отнести: постоянную оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности, которая позволяет предупредить снижение их ниже нормативно установленных значений; планирование и прогнозирование оптимального размера потребности в ликвидных средствах, что позволит избежать избыточной ликвидности в будущем либо ее недостатка; обеспечение поддержания своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведение в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций; осуществление грамотной политики в области управления активами и пассивами.
В дипломной работе нами рассмотрены и проанализированы определения ликвидности, предложенные различными авторами, а также основные понятия, связанные с данной категорией. Особое внимание уделено классификации факторов, воздействующих на банковскую ликвидность, по признаку отношения к деятельности кредитной организации. К таковым относятся макроэкономические (внешние) факторы, через которые осуществляется воздействие внешней среды на деятельность банка, и микроэкономические (внутренние) факторы, связанные с его политикой. Помимо перечисленных факторов, нами исследованы ценовые и количественные риски ликвидности, складывающиеся под их влиянием, основные типы и методы защиты от них. Также в работе изучены основные теории и методы управления ликвидностью.
В дипломе подробно отражена организация процесса оценки и управления ликвидностью в АКБ «Приморье», а также произведен анализ ликвидности методом коэффициентов и методом анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств.
В своей деятельности по оценке и управлению ликвидностью банк «Приморье» руководствуется такими внутрибанковскими документами, как Положение «О политике по управлению и контролю за состоянием ликвидности», методика оценки ликвидности, временный порядок формирования ежедневной платежной позиции. Основными структурными подразделениями, ответственными за разработку и проведение соответствующей политики по управлению ликвидностью, являются Управление Казначейство и Финансово-экономическое Управление. Управление Казначейство осуществляет контроль за состоянием и оперативное управление мгновенной ликвидностью. Финансово-экономическое Управление осуществляет контроль за состоянием текущей и долгосрочной ликвидности на еженедельной и ежемесячной основах.