Коб = 0,25 ТС=0,25*47018.442=11754.61
Облицовочный кирпич
Коб = 0,25 ТС=0,25*33195.402= 8298.8505
Коб = 0,25 ТС=0,25*66390.804=1659.701
Смешанное производство
Коб = 0,25 ТС=0,25*56704.623= 14176.155
Коб = 0,25 ТС=0,25*113409.24=28352.31
где Коб – сумма кредита, необходимого для закупки оборотных средств, тыс. грн.
Общая сумма кредита, необходимого для предприятия, определяется по формуле:
Обычный кирпич
К = Коб + ККПК=5877.3052 +15=5892.31
К = Коб + ККПК=11754.61+15=11769.61
Облицовочный кирпич
К = Коб + ККПК=8298.8505+15=8313.85
К = Коб + ККПК=1659.701+15=1674.7
Смешанное производство
К = Коб + ККПК=14176.155+15=14191.16
К = Коб + ККПК=28352.31+15=28367.31
где К – общая сумма кредита, необходимого для реализации проекта внедрения КПК, тыс. грн.
Годовая сумма процента за пользование кредитом рассчитывается по формуле:
Обычный кирпич
dk = K*fk=5892.31*0,25=1473.08
dk = K*fk=11769.61*0,25=2942.4
Облицовочный кирпич
dk = K*fk=8313.85*0,25=2078.46
dk = K*fk=1674.7*0,25=418.68
Смешанное производство
dk = K*fk=14191.16*0,25=3547.79
dk = K*fk=28367.31*0,25=7091.83
где dk – годовая сумма процента, уплачиваемого банку за пользование кредитом, тыс. грн; fk – годовая кредитная ставка банка за пользование кредитом, предусмотренная кредитным договором, равная 25%.
Выплаты процентов банку за пользование кредитом осуществляется раз в году. Возврат суммы основного долга предусмотрен договором по истечении двух лет.
Стоимость кредита предприятия для реализации проекта КПС составляет:
Обычный кирпич
Скр = К + 2 dk=5892.31+2*1473.08=8838.47
Скр = К + 2 dk=11769.61+2*2942.4=17654.41
Облицовочный кирпич
Скр = К + 2 dk=8313.85+2*2078.46=12470.77
Скр = К + 2 dk=1674.7+2*418.68=2512.06
Смешанное производство
Скр = К + 2 dk=14191.16+2*3547.79=21286.74
Скр = К + 2 dk=28367.31+2*7091.83=42550.66
где Скр – стоимость кредита банка, необходимого для реализации проекта внедрения КПС, тыс. грн.
Результаты расчетов стоимости кредита при различных вариантах и режимах производства необходимо свести в табл. 5.
Таблица 5. Стоимость кредита при различных вариантах производства кирпича
| Режим и видПроизводства | Сумма кредита по закупку КПК,тыс. грн. | Сумма кредита под оборотные средства,тыс. грн. | Общая сумма кредита,Тыс.грн. | Процент за кредит,тыс. грн. | Стоимость кредита,тыс. грн. |
| Обычный кирпич | |||||
| Односменный режим | 15 | 5877.3052 | 5892.31 | 1473.08 | 8838.47 |
| Двухсменный режим | 15 | 11754.61 | 11769.61 | 2942.4 | 17654.41 |
| Облицовочный кирпич | |||||
| Односменный режим | 15 | 8298.8505 | 8313.85 | 2078.46 | 12470.77 |
| Двухсменный режим | 15 | 1659.701 | 1674.7 | 418.68 | 2512.06 |
| Смешанный вариант | |||||
| Односменный режим | 15 | 14176.155 | 14191.16 | 3547.79 | 21286.74 |
| Двухсменный режим | 15 | 28352.31 | 28367.31 | 7091.83 | 42550.66 |
4. Расчет денежных потоков предприятия на первый стартовый год
Расчет выгод (доходов от реализации продукции) производится по формуле:
Обычный кирпич
В = Q*Ц=2284,8*125=285600
В = Q*Ц=4569,6*125=571200
Облицовочный кирпич
В = Q*Ц=2284,8*280=639744
В = Q*Ц=4569,6*280=1279488
Смешанное производство
В = Q/2*Ц=2284,8/2*(125+280)=462672
В = Q/2*Ц=4569,6/2*(125+280)=925344
где В-выгода от реализации проекта, которая представляет собой доход предприятия от продажи производимой продукции за год, тыс. грн.; Ц – оптовая цена производства продукции предприятия-изготовителя, грн./тыс. шт.
Чистая выгода от производства кирпича (прибыль) рассчитывается по формуле:
Обычный кирпич
П = (В-ТС) kнал=(285600–23509.221)*0,5=131045.39
П = (В-ТС) kнал=(571200–47018.442)*0,5=262090.78
Облицовочный кирпич
П = (В-ТС) kнал=(639744–33195.402)*0,5=303274.3
П = (В-ТС) kнал=(1279488–66390.804)*0,5=606548.6
Смешанное производство
П = (В-ТС) kнал=(462672–56704.623)*0,5=202983.69
П = (В-ТС) kнал=(925344–113409.24)*0,5=405967.38
где П – прибыль, скорректированная с учетом взимаемых налогов, тыс. грн.;kнал – коэффициент, учитывающий долю налогов уплачиваемых предприятием, равный 0,5.
Расчет денежных потоков предприятия необходимо производить в табл. 6.
Таблица 6. Денежные потоки предприятия при реализации проекта на первый стартовый год
| Вариантвыделки | Объем производства тыс. шт./год | Ценапроизводителя,грн./тыс. шт. | Объем выгод (Вt)тыс. грн. | Текущие затраты, (ТС)тыс. грн. | Чистые выгоды, (ЧПСt),тыс. грн. |
| Обычный кирпич | |||||
| Односменный режим | 2284800 | 125 | 285600 | 23509.221 | 131045.39 |
| Двухсменный режим | 4569600 | 125 | 571200 | 47018.442 | 262090.78 |
| Облицовочный кирпич | |||||
| Односменный режим | 2284800 | 280 | 639744 | 33195.402 | 303274.3 |
| Двухсменный режим | 4569600 | 280 | 1279488 | 66390.804 | 606548.6 |
| Смешанный вариант | |||||
| Односменный режим | 2284800 | 405 | 462672 | 56704.623 | 202983.69 |
| Двухсменный режим | 4569600 | 405 | 925344 | 113409.24 | 405967.38 |