Учет и аудит материально-производственных запасов (стр. 15 из 18)
Приложение Е
Общий планаудиторской проверкиучета производственных запасов
Проверяемая организация
Период аудита
Количество человеко-часов
Руководитель аудиторской группы
Планируемый аудиторский риск
Планируемый уровень существенностиООО «Торгово-сервисный центр»с 01.01.2008 г. по 30.01.2008 г.240 Грабко М.С. 4%
1) Качественно – соответствие нормативным актам
2) Количественно – 2%
| №п/п | Планируемые виды работ(комплексы задач) | Период проведения | Исполнители |
| 1 | Аудит операций по поступлению материальных ценностей | Один раз в месяц | Грабко М.С. |
| 2 | Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складе предприятия | Один раз вмесяц | Грабко М.С.Щукин С.Ю. |
| 3 | Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и хищений | Один раз вмесяц | Грабко М.С.Щукин С.Ю. |
| 4 | Аудит сводного учета материальных ценностей | Один раз в месяц | Грабко М.С. |
| 5 | Проведения анализа использования материальных ценностей | Декабрь 2008г. | Грабко М.С.Щукин С.Ю. |
Приложение Ж
Доля материальных затрат в составе затрат по обычным видам деятельности ООО «ТСЦ»
2009год
Приложение З
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
Открытое Акционерное Общество
«Торгово-сервисный центр»
Юридический адрес:347252, Ростовская область г.Константиновск ул. Комсомольская 121
ИНН 6116006179 Тел.: (293) 2-15-36
___________________________________________________________
Исх.№49
25.02.2010 г. г. Константиновск
ООО «РТ-Карт-Ростов»
ЗАЯВКА НА ПОЛУЧЕНИЕ ТОПЛИВА
Платежным поручением №85 от 25 февраля 2009 нами была перечислена денежная сумма 12600 рубле за ГСМ по договору № 5990208/0202ДЛ от 29 сентября 2008 г.
Перечисленную сумму просим распределить по следущим смарт –картам размере:
| № п/п | № карты | Сумма |
| 1 | 427002627 | 6300 |
| 2 | 427002628 | 6300 |
Генеральный директор ОАО «ТСЦ» : Губачев Е.А.
Приложение И
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ
Результатов инвентаризации
По состоянию на 30.11.2009г.
ОАО «Торгово-сервисный центр»
| № счета | По даннымБух.учета | Фактическоеналичие | Излишки | Недостача |
| 01 | 9932143,41 | 9932143,41 | - | - |
| 10/3 | 38706,15 | 38706,15 | - | - |
| 10/9 | 54657,09 | 54657,09 | ||
| 10/5 | 7710,00 | 7710,00 | ||
| Итого | 10033216,65 | 10033216,65 | - | - |
Гл. бухгалтер: Выпряжкина Г.Н.
Приложение К
Рисунок 2. Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Приложение Л
ОАО «ТСЦ» г.Константиновск
Лимитно-заборная ведомость № 3
На получение товаро-материальных ценностей за _МАРТ 2010 г.
Получатель_Чеботарев Е.П._____________________________________________
Наименование ___Уголь_________________________________
| П/п | Дата | Наименование | Ед. измер | Кол-во | Цена | Сумма | Роспись |
| 1 | 01.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 2 | 02.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 3 | 03.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 4 | 04.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 5 | 05.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 6 | 06.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 7 | 07.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 8 | 08.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 9 | 09.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 10 | 10.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 11 | 11.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 12 | 12.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 13 | 13.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 14 | 14.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 15 | 15.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 16 | 16.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 17 | 17.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 18 | 18.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 19 | 19.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 20 | 20.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 21 | 21.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 22 | 22.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 23 | 23.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 24 | 24.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 25 | 25.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 26 | 26.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 27 | 27.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 28 | 28.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 29 | 29.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 30 | 30.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| 31 | 31.03.09. | Уголь | Кг. | 129 | 4-62 | 596-13 | |
| ИТОГО | х | 4000 | 18472 | ||||
Отпустил
Приложение М
В связи с учетной политикой ОАО «Торгово-сервисный центр»
На 2009год
Приказываю: Утвердить рабочий план счетов по предприятию.
01 – Основные средства
02 – Амортизация основных средств
04 – Нематериальные активы
05 – Амортизация НМА
08 – Вложение во вне оборотные активы
10/1- Посадочный материал, мин. Удобрения , хим. Защита
10/3-Топливо (ГСМ , тв. Топливо )
10/5-Запасные части
10/8-Строительные материалы
10/9-Инвентарь и хоз. принадлежности
10/12– МБП
19 – Не оплаченный НДС
20 – Основное производство
20/2 –Незавершенное производство
23 – Вспомогательное производство
26 – Общехозяйственные расходы
28 – Брак в производстве
29 – Обслуживающие производства и хозяйства
44 – Расходы на продажу
50 – Касса
51 – Расчетный счет
58 – Предоставленные займы
60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками
60/2-Авансы с поставщиками и подрядчиками
62 –Расчеты с покупателями и заказчиками
62/3-Расчеты векселем
68 – Расчеты по налогам и сборам
69 – Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению
70-Расчеты с персоналом по оплате труда
71-Расчеты с подотчетными лицами
76./2-Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
76/3-Расчеты по алиментам
80 – Уставной капитал
83 – Добавочный капитал
84 – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )
90/1-Выручка
90/2-Себестоимость продукции
90/3-Налог на добавленную стоимость
91 – Прочие доходы и расходы
91/1-Выручка от продажи основных средств
91/2 –Себестоимость основных средств
91/3-НДС (по продажи основных средств )
91/9-Прибыль , убыток (продажа основных средств )
94 – Недостачи и потери от порчи ценностей
97 – Расходы будущих периодов
98 – Доходы будущих периодов
99 – Прибыли и убытки
Главный бухгалтер: /Выпряжкина Г.Н. /.
Приложение Н
| Номер доверенности | Дата выдачи | Срок действия | Должность и Ф.И.О. лица, которому выдана доверенность | Расписка в получении доверенности |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 5 | 25.03.2009 | 05.04.09 | Тех. Директор Димитриенко В.В. | |
| Поставщик | Номер и дата договора и иных сделок | Номер и дата документа, подтверждающего выполнение поручения | ||
| 6 | 7 | 8 | ||
| БАУЭР ООО |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
линия отреза
Доверенность № ___5___
Дата выдачи «_25_»____марта___ 2009_г.
Доверенность действительна по «_05_»___апреля____ 2009_г.
ОАО «Торгово-сервесный центр» г. Константиновск, ул. Коммунистическая, 121 тел. 2-15-36 наименование предприятия и его адрес
Доверенность выдана
Технический директор Димитриенко В.В. (должность и ФИО)
Паспорт серия 60 02 № 133596
Кем выдан
Константиновским РОВД
Дата выдачи «__28__»____января____________ __2002_____г.
На получение от БАУЭР ООО
наименование поставщика материальных ценностей по
_____________________________________________________________
номер и дата документа
Перечень материальных ценностей, подлежащих получению
| № | Материальные ценности | Ед. измерения | Количество (прописью) | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| 1 | Запасные части по счету | Шт. | ||||||||
| Доверенность № ___5___ | ||||||||||
| Дата выдачи | “_25_”____марта___ 2009_г. | |||||||||
| Доверенность действительна по | “_05_”___апреля____ 2009_г. | |||||||||
| ОАО «Торгово-сервесный центр» г. Константиновск, ул. Коммунистическая, 121 тел. 2-15-36 | ||||||||||
| наименование предприятия и его адрес | ||||||||||
| Доверенность выдана | Технический директор Димитриенко В.В. (должность и ФИО) | |||||||||
| Паспорт серия 60 02 № 133596 | ||||||||||
| Кем выдан | Константиновским РОВД | |||||||||
| Дата выдачи | "__28__"____января____________ __2002_____г. | |||||||||
| На получение от | БАУЭР ООО | |||||||||
| наименование поставщика | ||||||||||
| материальных ценностей по _______________________________________________________________ | ||||||||||
| номер и дата документа | ||||||||||
Перечень материальных ценностей, подлежащих получению