Планирование хозяйственной деятельности ООО Спорт (стр. 3 из 5)
На моделирование необходимо 2 часа, на раскрой – 1 час, на наметку – 1 час, на пошив (исходя из производительности швейной машинки) – 40 минут, на обработку оверлогом – 5 минут, на утюжку – 1 час. В сумме на эти процессы необходимо затратить 6 часов, т.е. 1 рабочий день. Исходя из планируемых объемов производства, на эти операции необходим 1 человек.
Дополнительная работа занимает 14 часов, 2 рабочих дня. Следовательно, для того, чтобы производственный процесс был постоянным, на эту операцию необходимо 2 человека.
Годовой фонд рабочего времени каждой швеи-мотористки составляет 360 часов. Заработная плата – почасовая. Час = 150 руб. Затраты на заработную плату составляют 162000 руб.
Годовой фонд рабочего времени уборщицы составляет 240 часов, часовая тарифная ставка – 100 руб. Затрата на з/п – 24000 руб.
2 продавца работают через день, меняя друг друга. 1 час рабочего времени стоит 120 рублей. Они работают 7 дней в неделю, 10 часов в день. Их заработная плата составляет 7000, т.е. каждая из них получает 8400 рублей в месяц, годовые затраты на з/п – 100800 руб.
Заработная плата директора и бухгалтера зависит от прибыли предприятия (они являются учредителями). В среднем их месячная заработная плата составляет 15000 рублей.
Таблица 8. Потребность в персонале и заработной плате
| работники | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
| Потребность, чел | Среднегодовая з/п | Затраты на з/п | Начисления на з/п | Затраты на з/п | Начисления на з/п | Затраты на з/п | Начисления на з/п | |
| директор | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
| бухгалтер | 1 | 180000 | 180000 | 64080 | 190000 | 67640 | 195000 | 69420 |
| швея | 3 | 162000 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 | 162000 | 57672 |
| Уборщиц продавец | 12 | 24000 100800 | 24000 100800 | 8544 35885 | 24000 100800 | 8544 35885 | 24000 100800 | 8544 35885 |
Вспомогательные данные рассчитаны в приложении в таблице Д.
2.4.6 Калькуляция себестоимости
Таблица 9
| показатели | 2006, V произв-ва=1300 | 2007, Vпроизв-ва=1365 | 2008, Vпроизв-ва=1365 | |||
| На ед-цу продукции | всего | На ед-цу продукции | всего | На ед-цу продукции | всего | |
| 1. Объем продаж, выручка от реализ-ции (без НДС) | 2000 | 2600000 | 2000 | 2720000 | 2000 | 2750000 |
| 2. Себестоимость | ||||||
| Сырье и материалы | 314,8 | 409290 | 1539,6 | 500372 | 1601,4 | 536473 |
| Вода | 0,53 | 138 | 0,58 | 151,5 | 0,48 | 163,2 |
| Электроэнергия | 10,09 | 2640 | 8,39 | 2728 | 8,46 | 2835 |
| Затраты на оплату труда | 2487,69 | 646800 | 2051,69 | 666800 | 2020,3 | 676800 |
| Начисления на З/П | 885,62 | 230261 | 730,4 | 237381 | 719,23 | 240941 |
| Амортизация | 61,54 | 16000 | 49,23 | 16000 | 47,76 | 16000 |
| Расходы на рекламу | 19,23 | 5000 | 14,15 | 4600 | 13,43 | 4500 |
| Аренда | 461,54 | 120000 | 369,23 | 120000 | 358,21 | 120000 |
| ИТОГО по разделу 2 | 1100 | 1430129 | 4763,2 | 1548033 | 4769,29 | 1597712 |
| 3. Налоги, относимые на финансовый результат | ||||||
| Налог на имущество (2.2%) | 2,5 | 3256 | 2,3 | 3256 | 2,4 | 3256 |
| Налог на рекламу (5%) | 0,188 | 245 | 0,168 | 230 | 0,0,165 | 225 |
| ИТОГО по разделу 3 | 2,7 | 3510 | 2,55 | 3486 | 2,55 | 3481 |
| 4. Балансовая прибыль | 897,2 | 1166361 | 856,03 | 1168481 | 4218,61 | 1148807 |
| 5. налог на прибыль (24%) | 215,3 | 279927 | 206,9 | 280435 | 202 | 275714 |
| 6. Чистая прибыль | 682 | 886434 | 650,6 | 888046 | 639,6 | 873093 |
2.5 План маркетинговой деятельности
В этом разделе описана стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей предприятия в соответствие с ситуацией на рынке.
Анализ ценовой политики представлен в таблице 10.
Таблица 10. Анализ ценовой политики
| вопрос | Характеристика фактического состояния дел | Прогноз положения дел |
| 1. насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? | Цены на товар средние, что дает возможность конкурировать с другими фирмами, цены удовлетворяют спросу | Цены планируется оставить на том же уровне |
| 2. какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цен? | Повышение цен снизит спрос на товар, но не намного, и наоборот | Повышение цены не ожидается |
| 3. как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? | Покупатели удовлетворены, т.к. за приемлемую для них цену, они могут купить товар высокого качества | Цены на прежнем уровне |
| 4. используется ли предприятием политика стимулирования цен? | да | Продолжение ее использования |
| 5. как действует предприятие, когда конкуренты изменяет цены? | Тоже изменяет, но в разумных пределах | |
| 6. известны ли цены на товар вашего предприятия потенциальным покупателям? 7. как относятся покупатели к установленным вами ценам? 8. используется ли предприятием политика стандартных цен? | Да Положительно нет |
Планируемая цена определяется следующим образом:
Ц = (Сс+П)+НДС,
где
Ц – цена
Сс – полная себестоимость единицы продукции, руб
П – планируемая прибыль на единицу продукции
НДС – налог на добавленную стоимость[4]
Ц = 1100+682+220 = 2922 руб.
Коэффициент эластичности =
,где
Q1,Q2 – объемы продаж планируемого предприятия и основного конкурента
Р1,Р2 – цены единицы продукции планируемого предприятия и основного конкурента.[5]
К =
= 0,30,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.
Не менее важным является выбор ценовой стратегии. Так как фирма существует уже несколько лет на рынке, то она придерживается стратегии высокого качества и высокой цены.
Планируется осуществить рекламную компанию через СМИ.
1. Бесплатная реклама в газете
2. Платная реклама в газете и журнале
3. Рекламный щит в центре города, рядом с нашим магазином.
Методы стимулирования продаж, формирования спроса и организация послепродажного сервиса представлены в таблице 11.
Таблица 11. Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта
| вопрос | Характеристика и оценка фактического состояния дел | прогноз |
| Есть ли программа ФОССТИС? | да | да |
| Каковы результаты ее реализации? | Повышение спроса на товар | Усовершенствование |
| Какие приемы ФОССТИС используются | Скидки | Скидки |
| Какова эффективность каждого приема | средняя | Повышение |
| Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита? | нет | нет |
| Передаете ли вы образцы товара на пробу? | нет | нет |
| Какие каналы распространения вы используете? | Пресса, радио, телевидение | выставки |
| Какие каналы наиболее эффективны? | телевидение | телевидение |
| Какие приемы побуждения сбытового персонала вы применяете? | Поощрения, бонусы | Надбавки |
| Используете ли вы премиальную торговлю? | нет | да |
| Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы? | да | Да |
| Специализируется ли персонал по рынкам и товарам? | да | да |
| Как определяются предполагаемые объемы продаж? | Исходя из предполагаемого спроса на товар | Исходя из предполагаемого спроса на товар |
| Как оцениваются результаты работы торгового персонала? | Исходя из количества продаж | Исходя из количества продаж |
| Какие цели поставлены перед рекламой? | Обратить внимание потенциальных покупателей | Обратить внимание потенциальных покупателей |
| Как оценивают покупатели качество ваших рекламных текстов? | средне | Высоко |
| Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы | Наибольшей эффективностью | Наибольшей эффективностью |
| Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли? | да | Да |
| Имеется ли у вашей фирмы стиль? | нет | Да |
| Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующих? | да | да |
| Насколько упаковка способствует увеличению продаж? | Упаковка не имеет значения | Упаковка не имеет значения |
| Сохраняет ли упаковка товар от повреждения? | да | да |
| Облегчает ли упаковка работу продавца? | нет | Нет |
| Можно ли использовать упаковку после изъятия из нее товара? | да | Да |
| Узнаваем ли товар среди других? | да | Да |
| Соответствуют ли варианты партионности требованиям данного рынка? | да | да |
2.6 Организационный план
Форма собственности – Общество с ограниченной ответственностью.