Сбытовая политика ЗАО «Алексинский хлебокомбинат» ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.
Сбытовая стратегия заключается в:
- создании и регулировании коммерческих связей;
- рекламной деятельности в различных формах;
- участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов[30].
Сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.
Майонезная продукция хлебокомбината прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как ЗАО «Алексинский хлебокомбинат» специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет внедрить предлагаемый бизнес-план, также спрогнозировать объемы производства и реализации майонезной продукции на период с 2008 до 2010 года (приложение 3).
Трудоемкость изготовления майонеза представлена в таблице 3.
Таблица 3
Структура трудоемкости производства майонеза, %
Вид работ | Хлебобулочные изделия | Кондитерские изделия | Безалкогольные напитки | Майонезная продукция |
| Подготовка ингредиентов | 8,24 | 9,24 | 3 | 6 |
| Перемешивание | 15,45 | 15,45 | 15,70 | 15,70 |
| Замешивание | 35,20 | 35,20 | 10 | 25 |
| Расфасовка | 27 | 27 | 10 | 8 |
| Укладка | 12,5 | 12,5 | 12 | 12 |
| Печение | 2,5 | 2,5 | ||
| Упаковка | 2,0 | 2,0 | 4,0 | 4,0 |
Из таблицы видно, что трудоемкость производства майонеза гораздо ниже, чем трудоемкость изготовления хлебобулочных и кондитерских изделий.
Производство майонезной продукции организуется на действующих производственных площадях ЗАО «Алексинский хлебокомбинат» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию.
Необходимые размеры инвестиций связаны с освоением новой упаковочной технологией. В связи с этим требуется проведение реконструкции и технического перевооружения ряда производств.
Для этого необходимо следующее:
- приобретение оборудования;
- строительно-монтажные работы, связанные с монтажом и демонтажем оборудования;
- необходимые проектно-конструкторские работы;
- технологическая подготовка производства.
Рассмотрим необходимое количество оборудования и их стоимость и данные сведем в таблицу 4.
Таблица 4
Необходимые средства для технической подготовки и развития производства
| Статья затрат | Кол-во оборудования, ед. | Сумма затрат, тыс. руб. | Поставщик (город) |
| Перемешивающее оборудование | 3 | 15,44 | Волгоград, Тюмень |
| Фасовочное оборудование | 4 | 33,46 | Ростов Н/Д, Псков |
| Приобретение спец.инструмента | 53 | 9,17 | |
| Технологическая подготовка | 2,33 | ||
| Затраты на реконструкцию | 60,78 | ||
| Всего | 121,18 |
Из таблицы видно, что наибольших вложений потребует пополнение оборотных средств, в частности замена фасовочного оборудования.
Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в приложении 4.
Производство майонеза в новых упаковках не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.
Смета расходов на производство майонеза представлена в приложении 5.
Калькуляция на производство майонеза представлена в приложении 6.
В процессе деятельности ЗАО «Алексинский хлебокомбинат» может столкнуться с различными рисками. Они представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).
Возможные случаи риска, связанные с деятельностью Алексинского хлебокомбината, представлены в таблице 5.
Вероятность наступления различных рисков оценивается по следующей шкале:
0- риск рассматривается как несущественный;
25- риск скорее всего не реализуется;
50- о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75- риск скорее всего проявится;
100- риск наверняка реализуется.
Таблица 5
Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта
| Риски | Отрицательные последствия | Оценка, % |
| 1. Финансовые | ||
| Неустойчивость спроса в связи с появлением новых конкурентов | Уменьшение объемов продаж | 60 |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен | 5 |
| Рост налогов | Уменьшение прибыли | 20 |
| Неплатежеспособность потребителей | Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли | 30 |
| Рост цен на энергоресурсы | Снижение прибыли | 50 |
| Недостаток собственных оборотных средств | Увеличение объемов заемных средств | 2 |
| Итого по финансовым рискам | 167 | |
| Средний % риска | 27,8 | |
| 2. Социальные | ||
| Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований | 5 |
| Квалификация кадров | Низкое качество услуг, увеличение поломок | 10 |
| Итого по социальным рискам | 15 | |
| Средний % риска | 7,5 | |
| 3. Технические | ||
| Изношенность средств производства | Уменьшение объемов производства и прибыли | 0 |
| Недостаточная надежность оборудования | Увеличение аварийности, снижение качества услуг | 7 |
| Итого по техническим рискам | 7 | |
| Средний % риска | 3,5 | |
| Всего | 191 | |
| Средний % риска | 17,4 | |
Основные факторы риска по проекту:
- появление новых конкурентов;
- рост цен на энергоресурсы;
- неплатежеспособность потребителей.
Основными путями снижения степени влияния данных факторов (при их возникновении) являются: снижение издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества.
В целом же риск проекта оценивается как несущественный.
Так как инвестиционный риск характеризует вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь, его уровень при оценке определяется как отклонение ожидаемых доходов от инвестирования от средней или расчетной величины. Поэтому оценка инвестиционных рисков всегда связана с оценкой ожидаемых доходов и их потерь[31].
Инвестиционный план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса. Является одним из основных инструментов, определяющих эффективность деятельности предприятий, а также необходимым условием для получения компанией внешнего финансирования.
3.2. Расчет раздела бизнес-плана «Финансовый план»
Финансово-экономическая оценка инвестиционных проектов занимает центральное место в процессе обоснования и выбора возможных вариантов вложения средств в операции с реальными активами. При всех прочих благоприятных характеристиках проекта он никогда не будет принят к реализации, если не обеспечит возмещения вложенных средств за счет доходов от реализации товаров или услуг, получения прибыли, обеспечивающей рентабельность инвестиций не ниже желательного для фирмы уровня; окупаемости инвестиций в пределах срока, приемлемого для фирмы[32].