Для управления проектом развития будет создана рабочая группа под руководством Генерального директора предприятия. Генеральный директор своим приказом формирует рабочую группу, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию.
Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим планом, определена в 1448,318 млн.руб, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока.
На начальном этапе основным направлением туристско-экскурсионной программы на комплексе будет являться историко-культурный и экологический виды туризма.
Туристско-экскурсионная деятельность включает в себя:
· экскурсии по городу и за его пределами;
· выезд и размешение туристов на турбазах р.Бурятии;
· научно-познавательную и развлекательную программу.
Программа включает в себя: проживание и питание в ГК «Солнечный остров» радиальные экскурсии и культурно-досуговую программу.
План реализации проекта развития производства включает следующие основные этапы:
· Закуп оборудования
· Строительство
· Организация службы маркетинга.
· Организация финансовой деятельности;
· Создание экскурсионной программы;
· Реклама.
Окончательный выбор поставщиков и подрядчиков для участия в реализации данного проекта будет произведен на конкурсной основе.
План реализации. В сезон планируется реализовать 300 путевок.
Гарантированным обязательством безопасности туристов будет страхование.
Административный план. В штат сотрудников комплекса будет входить 2 экскурсовода, инструктор, администратор.
План приема туристов. Прием, регистрация и размещение гостей будет вестись круглосуточно администратором. Основной поток туристов рассчитан на июнь-сентябрь.
Финансовый план.
Таблица 3.2.16. Расчет стартовых расходов.
| № | наименование | количество | Сумма, тыс.р. |
| 1. 2. 3. | Автомобиль ГАЗель (пассажирская) Автобус Туристические наборы посуды | 1шт 2шт 10шт | 240 240 7960 |
| итого: | 208200р. |
Таблица 3.2.17.Расчет месячных расходов
| № | наименование | Сумма, тыс.руб. | примечание |
| 1. 2. 3. 4. | реклама заработная плата в т. ч. инструктор 2 экскурсовода администратор заработная плата налоги от з/п в т. ч. НДФЛ(13%) ФСС(0,2%) ПФ(14%) | 14 17 4 7 6 12376 4624 2210 34 2380 | ежемесячно к начислению к выплате |
| итого: | 31тыс. р. |
ФЗП к начислению = 4000+3500+3500+6000=17000р.
ФЗП к выплате = 2912+2548+4368=12376р.
Мз = 208200р. Мес. рас. = 31тыс. р.
Нр = оптимальный вариант -
С. затрат = 477,490р.
Таблица 3.2.18. Расчет накладных расходов.
| № | наименование | оптимал. тыс.руб. | писсим. тыс.руб. | оптимист. тыс.руб. |
| 1. 2. 3. | проживание питание амортиз. машины | 120 40 16290 | 60 25 | 180 60 19435 |
Примечание: Питание и проживание производится на основе договора с заказчиком из расчета 400р. с чел/сутки – проживание и 100р. с чел. /сутки – питание. По условию договора 25% от проживания идет организатору ТЭП. Таблица. 3.2.19. Расчет валовой прибыли.
В стоимости путевки берем среднерыночную цену 5000р.
| вариант | кол-во в мес. | кол-во в сезон | сто-сть путевки | прибыль в месяц | прибыль в год |
| оптимальный | 70 | 200 | 5000р. | 350тыс. р. | 1млн. р. |
| оптимистичный | 100 | 300 | 5000р. | 500тыс. р. | 1.5млн. р. |
| пессимистичный | 50 | 100 | 5000р. | 250тыс. р. | 500тыс. р. |
Для расчета валовой прибыли берем оптимистичный вариант.
Вп = 1млн. – 477,490 = 522,510р.
Налог = 522,510*15%= 78376р.
Чп = 522,510 - 78376 = 444,134р.
По договору, инвестор 30% получает в сезон от чистой прибыли.
444,134: 3 = 148,047р. * 30% = 44,414р.
Р – 310,894/208, 200*100% = 1,49
Со – 1,7.
Таблица 3.2.20. - Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Восход» до и после реализации проекта
| Показатели | до | после | Отклонение | ||||
| Абс.+; - | % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | |||
| 1. Выручка (нетто) от продажи тов., работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), руб. В том числе: - СМР | 64000069 58870119 | 572301340 174070110 | +508301280 +115200000 | +794,2 +195,7 | |||
| 2. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, руб. В том числе: - СМР | 58173602 54003739 | 365702720 91571739 | +307529120 +37568000 | +528,6 +69,6 | |||
| 3. Прибыль от реализации продукции, руб. В том числе: - СМР | 5826467 4866380 | 206598620 82498380 | +200772160 +77632000 | +3445,9 +1595,3 | |||
| 4. Среднесписочная численность, чел. | 89 | 169 | +80 | +89,9 | |||
| 5. Фонд начисленной заработной платы, руб. | 5182250 | 12512760 | +7330510 | +141,5 | |||
| 6. Средняя заработная плата на одного работника, руб. | 4852,3 | 6170 | +1317,7 | +27,2 | |||
| 7. Основные средства, руб. | 16422917 | 77988217 | +61565300 | +374,9 | |||
| 8. Выпуск товаров, работ, услуг (без внутреннего оборота) в фактических ценах (без НДС и акцизов), руб. В том числе: - СМР | 58345000 57126300 | 424047720 148698030 | +365702720 +91571730 | +626,7 +160,3 | |||
| 9. Затраты на один рубль выручки от всей реализации, руб. В том числе: - СМР | 0,90 0,91 | 0,63 0,53 | -0,27 -0,38 | -30,0 -41,8 | |||
| 10. Фондоотдача, руб. | 7,02 | 6,6 | -0,42 | -5,9 | |||
| 11. Рентабельность продукции, % В том числе: - СМР | 10,02 9,1 | 56,49 90,09 | +46,5 +80,9 | +463,7 +890 | |||
| 12. Производительность, руб. | 655561 | 2943468 | +2287907 | +349 | |||
Результаты сравнительного анализа технико-экономических показателей, приведенных в таблице 3.2.20., до и после реализации проекта показывают, что себестоимость продукции в планируемом периоде увеличится на 307529120 руб., т.е. на 528,6%. В том числе произойдет рост затрат на основное производство, которые составят 91571739 руб., что на 69,6% больше предшествующего года. Однако эти изменения вызваны не удорожанием услуг, а ростом объемов производства. Выручка от реализации планируемом году увеличится на 508301280 руб. или на 794,2%, в том числе по основному виду деятельности - на 115200000 руб.
Анализируя показатель прибыли от реализации продукции можно отметить, что он возрастет на 3445,9% и составит 206598620 руб.
Если рассматривать более детально затраты предприятия по выпуску и реализации продукции, то вырисовывается следующая картина.
Затраты на один рубль выручки от всей реализации продукции в планируемом году уменьшатся на 30% и составят 0,63 руб. При этом по основному виду деятельности затраты на один рубль выручки – 0,53 руб., что на 0,38 руб. меньше.
Все это говорит о том, что выручка, а также прибыль от реализации растет достаточно высокими темпами по сравнению с показателем себестоимости продукции.
Прирост рентабельности составит 463,7%.
Исходя из того, что в планируемом году предполагается освоение новых производств, среднесписочная численность работников предприятия увеличится почти на 90%.
Наблюдается увеличение фонда оплаты труда на 141,5% и, следовательно, роста средней заработной платы, которая составит около 6170 рублей.
Фондоотдача уменьшится на 5,9 %. Однако показатель фондоотдачи не позволяет в полном объеме оценить степень использования организацией имеющихся в ее распоряжении основных фондов. Величина показателя фондоотдачи находится в прямой зависимости от уровня производительности труда и в обратной зависимости от уровня его фондовооруженности. Поэтому эффективным следует считать такое развитие организации, при котором рост производительности труда, в нашем случае - +349,0%, опережает уровень оснащенности работников строительной организации основными фондами - +342,6%. Данное условие выполняется.
Произойдет рост товарной продукции на 374,9%, а, следовательно, увеличится и производительность. Этот показатель в плановом году будет равняться 3028900 руб., что на 362% больше.
По произведенному экономическому обоснованию предлагаемого проекта следует, что это направление обеспечит укрепление финансового состояния предприятия и позволит достичь устойчивости: ООО «Восход» будет иметь более высокую степень финансовой устойчивости, но все еще будет сохраняться недостаточность свободных средств для маневрирования, поскольку процесс улучшения финансового состояния на основе управления оборотными средствами – процесс не ежеминутный, а создаваемый в течение всего отчетного периода. После предлагаемых мероприятий будет получена более высокая степень платежеспособности и ликвидности предприятия.
После предлагаемых мероприятий будет получена более высокая степень платежеспособности и ликвидности предприятия.
Таким образом, предлагаемые мероприятия по управлению оборотными средствами ООО «Восход» экономически целесообразны.
Объектом курсовой работы выступило общество с ограниченной ответственностью «Восход», именуемый как ГК «Солнечный остров», созданное в 2006 году.