Социальное планирование и прогнозирование на предприятии (стр. 2 из 3)

Плановый фонд оплаты труда работников, занятых на производстве строительно-монтажных работ, определяется произведением среднесписочной численности этих работников по месяцам на их среднюю заработную плату. Начисления на заработную определяются по действующим нормативам в процентах к заработной плате.

Ч=28+28+26+39+26=147 чел.

Январь=147*1,0=147 чел.

Февраль=147*1,0=147 чел.

Средняя заработная плата по месяцам не изменяется и определяется как средневзвешенная величина по численности рабочих:

,

где

- заработная плата рабочих по -му виду работ;

- численность рабочих, занятых -ым видом работ.

Фот=Ч*Сред.з/п

Фот=147*4391=645477 руб.

Страховые взносы=Фот*0,26

Страховые взносы=645477*0,26=167824

Фот с нач.=Фот+Страх.взносы

Фот с нач.=645477+167824=813301 руб.

Фонд оплаты труда управленческого персонала определяется исходя из следующих ограничений:

* по численности - на каждые 7 рабочих один служащий.

Для определения количества служащих необходимо исходить из среднегодовой численности рабочих:

Таблица 7
Расчет затрат на оплату труда производственного персонала
месяц			темп роста	численность, чел.		среднемесячная зарплата		фонд оплаты труда без начисления на зарплату		страховые взносы		фонд оплаты труда с начислениями на зарплату
1			2	3		4		5		6		7
январь			1,0	147		4391		645477		167824		813301
февраль			1,0	147		4391		645477		167824		813301
март			1,0	147		4391		645477		167824		813301
1 квартал			147		4391		645477		167824		813301
апрель			1,0	147		4391		645477		167824		813301
май			1,1	162		4391		711342		184949		896291
июнь			1,15	186		4391		816726		212349		1029075
2 квартал			165		4391		724515		188374		912889
июль			1,15	214		4391		939674		244315		1183989
август			1,0	214		4391		939674		244315		1183989
сентябрь			1,0	214		4391		939674		244315		1183989
3 квартал			214		4391		939674		244315		1183989
октябрь			0,9	193		4391		847463		220340		1067803
ноябрь			0,95	183		4391		803553		208924		1012477
декабрь			0,95	174		4391		764034		198649		962683
4 квартал			183		4391		803553		208924		1012477
ГОД			177		4391		777207		202074		979281
Затраты на оплату труда производственного персонала составят – 979281 рублей.
Таблица 7.1
Суммарная месячная заработная плата
№ п/п		наименование должности			среднемесячная зарплата 1 работника		количество работников		суммарная зарплата
1		управляющий (президент) фирмы			3075		1		3075
2		вице-президент по производству			2070		1		2070
3		секретарь-машинистка			945		1		945
4		инженер-строитель по технической документации			1095		5		5475
5		инженер-технолог			1200		4		4800
6		экономист-сметчик			1330		2		2660
7		бухгалтер			2055		2		4110
8		диспетчер по закупкам и транспорту			1020		2		2040
9		инженер по оперативно-производственному планированию			1030		3		3090
10		менеджер объекта			1700		2		3400
11		уборщица			610		2		1220
ВСЕГО:		32885

Суммарная месячная заработная плата составит – 32885 рублей.

Распределим полученное число служащих по конкретным должностям и определим их суммарную месячную зарплату, которая не будет меняться по месяцам. Расчеты произведены в дополнительной таблице вида 7.1.

Амортизационные отчисления на полное восстановление собственных основных фондов рассчитываются исходя из равномерного начисления износа в течение пятилетнего срока эксплуатации основного оборудования

и двадцатилетней эксплуатации зданий и сооружений . При этом для вновь приобретенных основных фондов амортизация будет рассчитываться:

; ,

где

- соответственно стоимость приобретенных зданий или оборудования.

Для уже имевшихся на начало года основных фондов исходим из предположения, что здания к началу периода эксплуатировались в течение 5 лет, а оборудование - 1 год.

Тогда амортизация соответственно составит

; .

А=5000+458+6732+25248=37438 руб.

Расходы на служебные командировки, затраты на временные здания и сооружения, представительские и конторские расходы, расходы на коммунальные услуги, а такжепрочие постоянные затраты рассчитываются в процентах от заработной платы рабочих за месяц без начислений на нее.

Рсл.ком.=Фот*%/100

Рсл.ком.=645477*1,04/100=6713 руб.

Звр.зд.соор=645477*3,18/100=20526 руб.

Пред.к.рас.=645477*0,16/100=1033 руб.

Рком.ус.=645477*0,33/100=2130 руб.

Пр.пост.р.=645477*1,6/100=10328 руб.

Расходы, связанные с кредитованием, определяются с учетом того, что погашение всех видов кредитов осуществляется постоянно равными долями, вносимыми ежемесячно, начиная со следующего после предоставления кредита месяца. Период погашения краткосрочного кредита равен 12 месяцам, долгосрочного кредита - 3 года. Проценты по краткосрочному кредиту составляют 10 % годовых, а по долгосрочному - 12% годовых. Проценты по долгосрочному и краткосрочному кредитам начисляются только на сумму кредита, полученного в текущем году.

Определение сумм для погашения кредитов осуществляется по формуле взноса на амортизацию платежа, который включает в себя процент и суммы в оплату основной части долга, позволяющие погасить кредит в течение установленного срока:

,

Р - размер периодического платежа для погашения (амортизации) долга;

К - сумма первоначального долга; Т - период погашения долга, лет; i - ставка годового процента, доли единиц. Для определения размера ежемесячного платежа нео6ходимо разделить номинальную ставку годового процента на частоту начисления процента, т. е. на 12, и умножить число лет на число периодов погашения долга, т. е. тоже на 12.

В результате произведенных расчетов и суммирования отдельных

элементов определяются постоянные затраты, а результаты расчета сводятся в табл. 8.

Таблица 8
Расчет постоянных затрат
№	наименование видов затрат	Я	Ф	М	1 кв	А	М	И	2 кв	И	А	С	3 кв	О	Н	Д	4 кв	год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1	заработная плата руководителей, специалистов, служащих	32885	32885	32885	98655	32885	32885	32885	98655	32885	32885	32885	98655	32885	32885	32885	98655	394620
2	страховые взносы	8550	8550	8550	25650	8550	8550	8550	25650	8550	8550	8550	25650	8550	8550	8550	25650	102601
3	амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов	37438	37438	37438	112314	37438	37438	37438	112314	37438	37438	37438	112314	37438	37438	37438	112314	449256
4	расходы на служебные командировки	6713	6713	6713	20139	6713	7398	8494	22605	9773	9773	9773	29318	8814	8357	7946	25117	97178
5	временные здания и сооружения	20526	20526	20526	61579	20526	22621	25972	69119	29891	29882	29882	89654	26949	25553	24296	76799	297150
6	конторские и представительские расходы	1033	1033	1033	3098	1033	1138	1307	3478	1503	1503	1503	4510	1356	1286	1222	3864	14950
7	расходы на коммунальные услуги	2130	2130	2130	6390	2130	2347	2695	7173	3101	3101	3101	9303	2797	2652	2521	7970	30835
8	расходы, связанные с кредитованием (долгосрочный кредит)	36000	36000	36000	108000	36000	36000	36000	108000	36000	36000	36000	108000	36000	36000	36000	108000	432000
9	расходы, связанные с кредитованием (краткосрочный кредит)	32000	32000	32000	96000	32000	32000	32000	96000	32000	32000	32000	96000	32000	32000	32000	96000	384000
10	прочие постоянные расходы	10328	10328	10328	30983	10328	11381	13068	34777	15035	15035	15035	45104	13559	12857	12225	38641	149505
ИТОГО:	187603	187603	187603	562808	187603	191759	198409	577770	206176	206167	206167	618509	200348	197577	195084	593009	2352096

Сумма постоянных затрат составит – 2352096 рублей.