Финансирование текущей деятельности предприятия (стр. 6 из 7)

Таблица 3

№	Наименование показателя	Формула расчета	Форма	Алгоритм расчета
1.	Величина собственных оборотных средств	собственный капитал - внеоборотные активы или оборотные активы – заемный капитал	1	с.490 - с.252 - с.244 -с.190 или с.290 - с.252 - с.244 -с.590 - с.690
2.	Коэффициент текущей ликвидности	оборотные активы . краткосрочные пассивы	1	с.290-с.252-с..244 с.690
3.	Коэффициент быстрой ликвидности	оборотные активы за минусом . запасов . краткосрочные пассивы	1	с.290 - с.252 - с.244 -с.210 –с. 220 с.690
4.	Коэффициент абсолютной ликвидности - (платежеспособности)	денежные средства краткосрочные пассивы	1	с.260 с.690
5.	Доля оборотных средств в активах	оборотные активы . всего хозяйственных средств (нетто)	1	с.290 - c.252 - c.244 с.300 - с.252 - с.244
6.	Доля собственных оборотных средств в общей их сумме	собственные оборотные средства оборотные активы	1	с.290-с.252-с.244-с.590-с.690 с.290-с.252-с.244

Показатели оценки ликвидности предприятия

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Таблица 4

Показатели оценки финансовой устойчивости предприятия

№	Наименование показателя	Формула расчета	Форма	Алгоритм расчета
1.	Коэффициент концентрации собственного капитала	собственный капитал . всего хозяйственных средств (нетто)	1	c.490-с.252-c.244 с.300- с.252-с.244
2.	Коэффициент финансовой зависимости	всего хозяйств, средств (нетто) собственный капитал	1	с.300- с.252-с.244 c.490- с.252-c.244
3.	Коэффициент концентрации заемного капитала	заемный капитал . всего хозяйственных средств (нетто)		с. 590 + с.690 . с.300- с.252-с.244
4.	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	заемный капитал собственный капитал	1	с.590 + с.690 . c.490- с.252-c.244
5.	Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	долгосрочные пассивы всего хозяйственных средств (нетто)	1	с.590 . с.300- с.252-с.244
6.	Коэффициент краткосрочного привлечения заемных средств	краткосрочные пассивы всего хозяйственных средств (нетто)	1	с.690 . с.300- с.252-с.244
7.	Коэффициент привлечения краткосрочных займов и кредитов	краткосрочные займы и кредиты всего хозяйственных средств (нетто)	1	с.610 . с.300- с.252-с.244
8.	Коэффициент структуры заемного капитала	долгосрочные пассивы заемный капитал	1	с.590 . с. 590 + с.690

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Расчет средневзвешенной стоимости капитала предприятия ОАО «Лебедянский»

WACC =

(1 - tax)* + * + * + * + * + *

tax – 24%

– 9,5%

– 12%

– 10%

– 10,5%

– 13%

ДО – долгосрочные обязательства

КО – краткосрочные обязательства

ВБ – валюта баланса

ОА – капитал, мобилизованный за счёт обыкновенных акций

ПА – капитал, мобилизованный за счёт привилегированных акций

ОБ – капитал, мобилизованный за счёт облигаций

В – капитал, мобилизованный за счёт векселей

ККБ – капитал, мобилизованный за счёт краткосрочных кредитов банков

ДКБ – капитал, мобилизованный за счёт долгосрочных кредитов банков

(цифры даны в тыс. руб.)

= = = 43,82%

= = = 0 %

= = = 0%

= = = 0%

= = = 2,79 (0,000279%)

= = = 28,77%

WACC = 0,095*(1 - 0,24)*0,4382 + 0,12*0,0 + 0,1*0,0 + 0,105*2,79

+