Планирование выпуска новой продукции на ООО ПФ Приозерск Лес (стр. 14 из 38)

Одновременно с этим осуществляется изготовление поддонов из отходного материала. Поддоны необходимы для упаковки и транспортировки. Упаковка поддонов так же изготавливается из отходного материала.

Рисунок 8 - Технологический процесс производства дверной коробки составной универсальной

Упакованные изделия автопогрузчиком складываются в специально отведённое место в цехе, откуда затем отгружаются потребителю.

Схема технологического процесса изготовления сопутствующего продукции аналогична представленной схеме. Она изображена на рисунке М.2.

Процесс производства сопутствующей продукции начинается, как показано на рисунке М.2, с доставки сырья, которая осуществляется транспортом предприятий поставщиков. Плита МДФ с помощью автопогрузчика подаётся на станок Altendorf F-45, где раскраивается на заготовки необходимых размеров. Полученные заготовки поступают на многопильный станок PAUL S-1200, где производятся черновые заготовки. Полученный черновой материал отправляется на фрезерный станок FSN 300 Holzmann, где производится фрезеровка профиля по чертежам, осуществляется выборка четверти. Полученные детали окутываются в плёнку ПВХ на линии FRIZ - 1, а затем торцуются в размер на торцовочном станке KAP 315 L Holzmann. Затем полученные готовые изделия отправляются на станок Термопак, где упаковываются в термоусадочную плёнку.

Одновременно с этим осуществляется изготовление поддонов из отходного материала. Упаковка поддонов так же изготавливается из отходного материала. Упакованные изделия автопогрузчиком складываются в специально отведённое место в цехе, откуда затем отгружаются потребителю.

Продукция будет выполняться при полном соответствии Российским государственным стандартам качества (ГОСТ 8242-88 «Детали профильные из древесины и древесных материалов для строительства» Технические условия).

Контроль качества будет осуществляться отделом технического контроля. Планируется организовать сквозную систему контроля.

Длину, ширину и толщину деталей измеряют металлическими линейками и рулетками, предельными калибрами, штангенциркулями, штангенглубинометрами. Ширина и глубина измеряется по торцам и посередине глубины деталей. Отклонения от перпендикулярности (прямолинейности) сторон деталей определяют поверочными угольниками, поверочными линейками и щупами измерением максимального зазора.

Поставщиком основного материала – плит МДФ (2440х74х24; 2440х30х16) – является ОАО «Лесплитинвест», ул. Инженерная, д.13, г. Приозерск. ОАО «Лесплитинвест», как и ООО ПФ «Приозерск-Лес», расположено на промышленной территории, принадлежавшей ранее ОАО «Приозерский МДК». Благодаря такому расположению, ООО ПФ «Приозерск-Лес» имеет возможность закупать основное сырьё (плиту МДФ) с минимальными транспортными расходами, что в итоге позволит снизить себестоимость. Остальное сырьё, необходимое для производства изделий из МДФ, аналогично сырью, которое используется в производстве изделий из древесного массива. Таким образом, необходимо пересмотреть договора с уже имеющимися поставщиками и увеличить объёмы заказов. Договора о поставке сырья предполагается заключить с фирмами, приведёнными в таблице М.6.

Поставка сырья будет осуществляться собственным автомобильным транспортом поставщиков. Оплата будет производиться по безналичному расчету в течение срока, указанного в договоре поставки.

Потребность производства в сырье и материалах и оценка возможных издержек производства производится исходя из обоснованных норм расхода сырья и материалов.

Обоснование норм расхода плит МДФ приводится в таблице М.7.

Расход плёнки ПВХ устанавливается, исходя из типоразмеров изделия, требований клиента к степени окутывания профилей. Проектируемые нормы расхода плёнки ПВХ на планируемые изделия основаны на нормах расхода облицовочной плёнки на аналогичные виды продукции, производимые предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала. Проектируемые нормы расхода плёнки ПВХ приведены в таблице М.8.

Норма расхода клея «Берит 704» определяется исходя из расхода по паспорту – 60 г/м². Обоснование норм расхода клея «Берит 704» приведено в таблице М.9.

Расход термоусадочной плёнки устанавливается, исходя из типоразмеров изделия, количества изделий, пакуемых в один пакет. Проектируемые нормы расхода термоусадочной плёнки на планируемые изделия основаны на нормах расхода данной плёнки на аналогичные виды продукции, производимые предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала.

Расход замков упаковочных и ленты упаковочной определяется, исходя из типоразмеров и количества изделий, пакуемых на один поддон. Расход данных материалов на один поддон основан на их расходе на упаковку аналогичных видов продукции, производимых предприятием. После запуска новой продукции данные нормы расхода будут скорректированы в соответствии с фактическим расходом материала.

Проектируемые нормы расхода термоусадочной плёнки, упаковочной ленты и упаковочных замков рассчитаны в таблицах М.10 и М.11.

Потребность в сырье и материалах для производства основной и сопутствующей продукции, рассчитанная на основании проектируемых норм расхода, представлена в таблицах М.12 и М.13 соответственно.

Сводная информация по затратам на сырьё и материалам приведена в таблице 6, из которой видно, что общие годовые затраты на сырьё и материалы составят 34 819 034,62 руб.

Таблица 6 - Сводная таблица расходов на сырьё и материалы

Наименование продукции	Стоимость сырья и материалов на годовой выпуск, руб.
Основная продукция, в том числе:	20741939,26
элементы коробки	18302025,84
планка	2439913,43
Сопутствующая продукция, в том числе:	14075651,82
наличник 2200х70х10	8243141,27
добор 2100х100х10	5833954,087
Итого	34819034,62

На основании рассчитанных норм расхода материалов рассчитывается так же проектная себестоимость планируемой продукции. Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции на 1 п.м. представлена в таблице 7. Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции на планируемый годовой объём представлена в таблице М.14, из котрой видно, что затраты на годовой выпуск продукции составят 58 282 510,75 руб.

Планируемый расход электроэнергии рассчитывается по двуставочному тарифу, т.к. заявленная годовая мощность устанавливаемого оборудования превышает 100 кВт и составляет 224,95 кВт.

Таблица 7– Проектная калькуляция себестоимости новой продукции на 1 п.м.

Статьи расходов	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Основная продукция				Сопутствующая продукция
			Коробка дверная				Наличник		Добор
			Элементы коробки		Планка		2200х70х10		2100х100х10
			количество	сумма, руб.	количество	сумма, руб.	количество	сумма, руб.	количество	сумма, руб.
Сырьё и материалы
Плита МДФ 2440х1830х24	кв. метр	194,07	0,1100	21,35
Плита МДФ 2440х1830х16	кв. метр	125,00	0,0430	5,38
Плита МДФ 2440х1830х10	кв. метр	86,00	0,0860	7,40	0,1270	10,92
Плёнка ПВХ	кв. метр	34,29	0,1600	5,49	0,0800	2,74	0,1150	3,94	0,1500	5,14
Клей «Берит 704»	кг	240,00	0,0096	2,30	0,0048	1,15	0,0069	1,66	0,0090	2,16
Термоусадочная плёнка	кг	52,00	0,0200	1,04	0,0059	0,31	0,0050	0,26	0,0200	1,04
Замки упаковочные	шт.	0,29	0,0050	0,0015	0,0017	0,00	0,0150	0,00	0,0130	0,00
Лента упаковочная	метр	2,40	0,0200	0,05	0,0068	0,02	0,0098	0,02	0,0540	0,13
Итого	30,23	9,59	13,28	19,40
Транспортные расходы	0,91	0,29	0,40	0,58
Топливо и электроэнергия
Электроэнергия	квт*ч	1,03	0,72	0,23	0,32	0,46
Итого	0,72	0,23	0,32	0,46
Зарплата ОПР	руб.	2,34	0,74	1,03	1,50
Отчисления на соц. нужды	руб.	0,64	0,20	0,28	0,41
Общепроизводственные расходы	руб.	6,50	2,06	2,86	4,17
Итого цеховая себестоимость	41,34	13,12	18,17	26,53
Общезаводские расходы	руб.	8,27	2,62	3,63	5,31
Итого производственная себестоимость	49,61	15,75	21,80	31,83
Внепроизводственные расходы	руб.	0,99	0,31	0,44	0,64
Итого полная проектная себестоимость калькуляционной единицы	50,60	16,06	22,23	32,47
Итого полная проектная себестоимость:
Коробка дверная	компл.	286,71
Наличник 2200х70х10	п.м.	48,92
Добор 2100х100х10	п.м.	68,19

Формула для расчёта электроэнергии: