Таблица 19
Обеспеченность земельными площадями
| Источник | Количество | Условия | Стоимость |
| Помещение в собственности предприятия | 150 м2 | - | Стоимость эксплуатации, оплата за техническое обслуживание, связь и т.д. 2000 руб. в мес. |
Таблица 20
Характеристика месторасположения
| Транспортные сети | Асфальтированные подъездные пути |
| Инженерные сети | Водопровод 27 м3 в месяц, Электроэнергия – 280 кВт |
| Близость поставщиков ресурсов | Москва (700км) |
| Близость потребителей | Москва (700 км) |
Шаг 4. Структура предприятия
На данном предприятии линейная организационная структура. Данная модель структуры наиболее приемлема для будущей организации. Эго значит, что участники трудового процесса объединяются под началом одного руководителя.
Высший уровень управления – директор ОАО.
Кадровый состав (9 чел.):
- главный бухгалтер;
- инженерно-технические работники;
- производственные рабочие;
- водитель – экспедитор;
- младший обслуживающий персонал.
Таблица 21
| Ф.И.О. Должность | Задачи, функции, ответственность | Год рождения, образование, специальность, опыт работы, достижения |
| Семенов В.Г. Директор | Руководство фирмой, ее развитие | 1979, техническое, инженер-конструктор |
Таблица 22
| Должность квалификация | Количество человек | |
| Имеется | Дополнительно | |
| Главный бухгалтер | 1 | - |
| ИТР | 1 | - |
| Производственные рабочие | 2 | 2 |
| Водитель – экспедитор | 1 | 1 |
| Младший обслуж. персонал | - | 1 |
| Итого | 5 | 4 |
3.2. Разработка календарного плана выполнения работ по проекту
Таблица 23
действия | года | я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Выбор месторасположения | + | |||||||||||||||||||||
Подготовка документов | + | |||||||||||||||||||||
Регистрация | + | |||||||||||||||||||||
Закупка материалов | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||||||||
Закупка оборудования | + | + | + | + | ||||||||||||||||||
Налаживание оборудования | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||||||||
Запуск оборудования | + | + | + | + | ||||||||||||||||||
Найм персонала | + | + | + | |||||||||||||||||||
Обучение персонала | + | + | + | |||||||||||||||||||
Заключение договоров с поставщиками | + | + | ||||||||||||||||||||
Заключение договоров с покупателями | + | + | + | + | + | |||||||||||||||||
Выпуск и реализация продукции | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||||||||
Поиск новых покупателей | + | + | + | + | + | + | + | |||||||||||||||
Выплата процентов за кредит | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | ||||||||||||
Погашение кредита | + | |||||||||||||||||||||
4.1. Разработка разделов финансового плана
Шаг 1. Описание налогового окружения
Оснований для применения льгот при налогообложении данного вида деятельности не имеется.
Налоги, налогооблагаемые базы и ставки налогов приведены в таблице 24
Таблица 24
Налоги предприятия.
| № п/п | Название налога | Налогооблагаемая база | Ставка налога | Отчетный период |
| 1 | НДС | Стоимость реализованной продукции, товаров и услуг | 18% | месяц |
| 2 | Налог на прибыль | Доход - Расход | 24% | месяц |
| 3 | НДФЛ | Доходы ФЛ | 13% | месяц |
| 4 | ЕСН | Фонд оплаты труда | 26% | месяц |
| 5 | Налог на имущество | ОС, НМА, Запасы | 1,5% | месяц |
Шаг 2. Составление плана расходов и доходов проекта
Таблица 25
План доходов и расходов
| Показатели | 2 год | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | итого |
| по проекту | ||||||||||
| 1. Выручка от реализации (без НДС, акцизов и прочих обязательных платежей) | 48623328 | 62670067 | 80048405 | 97967002 | 118316765 | 141547910 | 153196604 | 172590925 | 187593043 | 1062554049 |
| 2. Материальные затраты на производство и реализацию (без НДС, акцизов) | 35025828 | 42030993,6 | 49036159,2 | 56041324,8 | 63046490,4 | 70051656 | 70051656 | 70051656 | 70051656 | 525387420 |
| 3. Затраты на оплату труда | 3229296 | 3248853 | 3251548 | 3268554 | 3284561 | 3300455 | 3345112 | 3375421 | 3385420 | 29689220 |
| 4. Единый социальный налог | 839616,96 | 844701,78 | 845402,48 | 849824,04 | 853985,86 | 858118,3 | 869729,12 | 877609,46 | 880209,2 | 7719197,2 |
| 5. Начисленные амортизационные отчисления | 1550000 | 1560000 | 1570000 | 1580000 | 1590000 | 1600000 | 1600000 | 1600000 | 1600000 | 14250000 |
| 6. Прочие расходы в себестоимости | 775131 | 776548 | 786521 | 789544 | 790250 | 791002 | 791024 | 791320 | 791380 | 7082720 |
| 7. Себестоимость | 41419871,96 | 48461096,38 | 55489630,68 | 62529246,84 | 69565287,26 | 76601231,3 | 76657521,12 | 76696006,46 | 76708665,2 | 584128557,2 |
| 8. Прибыль от реализации | 7203456,04 | 14208970,62 | 24558774,32 | 35437755,16 | 48751477,74 | 64946678,7 | 76539082,88 | 95894918,54 | 110884377,8 | 478425491,8 |
| 9. Прибыль до налогообложения | 7203456,04 | 14208970,62 | 24558774,32 | 35437755,16 | 48751477,74 | 64946678,7 | 76539082,88 | 95894918,54 | 110884377,8 | 478425491,8 |
| 10. Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Проценты по кредитам, выплачиваемым из прибыли | 1705800 | 1564700 | 1423400 | 1282200 | 1141000 | 1017500 | 0 | 0 | 0 | 8134600 |
| 12. Чистая прибыль | 5497656,04 | 12644270,62 | 23135374,32 | 34155555,16 | 47610477,74 | 63929178,7 | 0 | 0 | 0 | 186972512,58 |
Таблица 26