Сводная таблица переменных издержек за год
| Показатели издержки | Сод, собак | Сод, кошек | Дрессировка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Сырьё и материалы | 3120000 | 843750 | 5000 | 60550 | 40000 | 4069300 |
| Топливо и энергия | 35830,49 | 20406,77 | 23135,58 | 23135,58 | 16135,58 | 118644 |
| З/пл. произв. рабочих | 201791,24 | 114927,46 | 130295,67 | 130295,67 | 90872,88 | 668182,92 |
| Отчисл. на соц. нужды | 52465,72 | 29881,14 | 33876,87 | 33876,87 | 23626,95 | 173727,55 |
| З/пл. с отчислениями | 254256,96 | 144808,60 | 164172,54 | 164172,54 | 114499,82 | 841910,47 |
Таблица 7
Сводная таблица постоянных издержек за год
| Показатели издержки | Сод. собак | Сод, кошек | Дрессировка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Амортизация | 6734,6 | 3835,6 | 4348,5 | 4348,5 | 3032,8 | 22300 |
| Аренда помещения | 869760 | 495360 | 561600 | 561600 | 391680 | 2880000 |
| Общехоз. расходы | 115624,93 | 65852,61 | 74658,48 | 74658,48 | 52069,51 | 382864,01 |
| Ремонт | 30200 | 17200 | 19500 | 19500 | 13600 | 100000 |
| З/пл. управл. персонала | 105140,21 | 59881,18 | 67888,55 | 67888,55 | 47347,91 | 348146,4 |
| Отчисления на соц. нужды | 27336,45 | 15569,11 | 17651,02 | 17651,02 | 12310,46 | 90518,06 |
| З/пл. с отчислениями | 132476,67 | 75450,29 | 85539,57 | 85539,57 | 59658,37 | 438664,46 |
Таблица 8
Калькуляция себестоимости услуг
| Показатели издержки | Сод, собак | Сод, кошек | Дресси-ровка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Сырьё и материалы | 3120000 | 843750 | 5000 | 60550 | 40000 | 4069300 |
| Топливо и энергия | 35830,49 | 20406,77 | 23135,58 | 23135,58 | 16135,58 | 118644,00 |
| З/пл. произв. рабочих | 201791,24 | 114927,46 | 130295,67 | 130295,67 | 90872,88 | 668182,92 |
| Отчисл. на соц. нужды | 52465,72 | 29881,14 | 33876,87 | 33876,87 | 23626,95 | 173727,55 |
| З/пл. с отчислениями | 254256,96 | 144808,60 | 164172,54 | 164172,54 | 114499,82 | 841910,47 |
| Амортизация | 6734,60 | 3835,60 | 4348,50 | 4348,50 | 3032,80 | 22300,00 |
| Аренда помещения | 869760,00 | 495360,00 | 561600,00 | 561600,00 | 391680,00 | 2880000,00 |
| З/пл. управл. перс с отчисл | 132476,67 | 75450,29 | 85539,57 | 85539,57 | 59658,37 | 438664,46 |
| Ремонт | 30200,00 | 17200,00 | 19500,00 | 19500,00 | 13600,00 | 100000,00 |
| Общехоз. расходы | 115624,93 | 65852,61 | 74658,48 | 74658,48 | 52069,51 | 382864,01 |
| Постоянные издержки | 1154796,20 | 657698,50 | 745646,55 | 745646,55 | 520040,67 | 3823828,47 |
| Переменные издержки | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Полная себестоимость | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
Таблица 9
Смета затрат и прогноз результатов работы
| Показатели | Сод, собак | Сод, кошек | Дресси-ровка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Объём реализации | 6195000 | 2261250,00 | 1272500,00 | 1348000,00 | 937125,00 | 12013875,00 |
| Общ. переменные издерж | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Совокупные издержки | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
| Прибыль от реализации | 1630116,35 | 594586,13 | 334545,33 | 354495,33 | 246448,92 | 3160192,06 |
| Налог на прибыль | 391227,925 | 142700,67 | 80290,88 | 85078,88 | 59147,74 | 758446,09 |
| Чистая прибыль | 1238888,43 | 451885,46 | 254254,45 | 269416,45 | 187301,18 | 2401745,97 |
| Валовая выручка | 2784912,55 | 1252284,63 | 1080191,88 | 1100141,88 | 766489,59 | 6984020,53 |
| Объём реализ в шт. | 30000 | 18750 | 6250 | 5000 | 3750 | |
| Цена реализации | 206,50 | 120,60 | 203,60 | 269,60 | 249,90 | |
| Т.Б. шт. | 12440 | 9847 | 4314 | 3389 | 2544 | |
| Т.Б. руб. | 2568828,40 | 1187605,99 | 878395,09 | 913638,11 | 635811,78 |
Таблица 10
Калькуляция себестоимости в условиях изменения структуры выпуска
| Показатели издержки | Сод, собак | Сод. кошек | Дресси-ровка | Лечение | ИТОГО: |
| Сырьё и материалы | 3120000 | 843750 | 5000 | 60550 | 4029300 |
| Топливо и энергия | 41525,40 | 23728,80 | 26694,90 | 26694,90 | 118644,00 |
| З/пл. произв. рабочих | 233864,02 | 133636,58 | 150341,16 | 150341,16 | 668182,92 |
| Отчисл. на соц. нужды | 60804,64 | 34745,51 | 39088,70 | 39088,70 | 173727,55 |
| З/пл. с отчислениями | 294668,66 | 168382,09 | 189429,86 | 189429,86 | 841910,47 |
| Амортизация | 7805,00 | 4460,00 | 5017,50 | 5017,50 | 22300,00 |
| Аренда помещения | 1008000,00 | 576000,00 | 648000,00 | 648000,00 | 2880000,00 |
| З/пл. управл. перс с отчисл | 153532,56 | 87732,89 | 98699,50 | 98699,50 | 438664,46 |
| Ремонт | 35000,00 | 20000,00 | 22500,00 | 22500,00 | 100000,00 |
| Общехоз. расходы | 134002,40 | 76572,80 | 86144,40 | 86144,40 | 382864,01 |
| Постоянные издержки | 1338339,96 | 764765,69 | 860361,41 | 860361,41 | 3823828,47 |
| Переменные издержки | 3456194,06 | 1035860,89 | 221124,76 | 276674,76 | 4989854,47 |
| Полная себестоимость | 4794534,03 | 1800626,59 | 1081486,16 | 1137036,16 | 8813682,94 |
Таблица 11
Смета затрат и прогноз результатов работы
| Показатели | Сод, собак | Сод, кошек | Дрессировка | Лечение | ИТОГО: |
| Объём реализации | 6195000 | 2261250,00 | 1272500,0 | 1348000 | 11076750,00 |
| Общ. переменные издерж | 3456194,06 | 1035860,89 | 221124,76 | 276674,76 | 4989854,47 |
| Совокупные издержки | 4794534,03 | 1800626,59 | 1081486,16 | 1137036,16 | 8813682,94 |
| Прибыль от реализации | 1400465,97 | 460623,41 | 191013,84 | 210963,84 | 2263067,06 |
| Налог на прибыль | 336111,833 | 110549,62 | 45843,32 | 50631,32 | 543136,09 |
| Чистая прибыль | 1064354,14 | 350073,79 | 145170,52 | 160332,52 | 1719930,97 |
| Валовая выручка | 2738805,94 | 1225389,11 | 1051375,24 | 1071325,24 | 6086895,53 |
| Объём реализ в шт. | 30000 | 18750 | 6250 | 5000 | |
| Цена реализации | 206,50 | 120,60 | 203,60 | 269,60 | |
| Т.Б. шт. | 14660 | 11702 | 5115 | 4015 | |
| Т.Б. руб. | 3027237,52 | 1411246,78 | 1041312,22 | 1082553,76 |
Таблица 12
Калькуляция себестоимости в условиях изменения цены реализации (снижение на 10%)
| Показатели издержки | Сод, собак | Сод, кошек | Дресси-ровка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Сырьё и материалы | 3120000 | 843750 | 5000 | 60550 | 40000 | 4069300 |
| Топливо и энергия | 35830,49 | 20406,77 | 23135,58 | 23135,58 | 16135,58 | 118644,00 |
| З/пл. произв. рабочих | 201791,24 | 114927,46 | 130295,67 | 130295,67 | 90872,88 | 668182,92 |
| Отчисл. на соц. нужды | 52465,72 | 29881,14 | 33876,87 | 33876,87 | 23626,95 | 173727,55 |
| З/пл. с отчислениями | 254256,96 | 144808,60 | 164172,54 | 164172,54 | 114499,82 | 841910,47 |
| Амортизация | 6734,60 | 3835,60 | 4348,50 | 4348,50 | 3032,80 | 22300,00 |
| Аренда помещения | 869760,00 | 495360,00 | 561600,00 | 561600,00 | 391680,00 | 2880000,00 |
| З/пл. управл. перс с отчисл | 132476,67 | 75450,29 | 85539,57 | 85539,57 | 59658,37 | 438664,46 |
| Ремонт | 30200,00 | 17200,00 | 19500,00 | 19500,00 | 13600,00 | 100000,00 |
| Общехоз. расходы | 115624,93 | 65852,61 | 74658,48 | 74658,48 | 52069,51 | 382864,01 |
| Постоянные издержки | 1154796,20 | 657698,50 | 745646,55 | 745646,55 | 520040,67 | 3823828,47 |
| Переменные издержки | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Полная себестоимость | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
Таблица 13
Смета затрат и прогноз результатов работы
| Показатели | Сод, собак | Сод, кошек | Дресси-ровка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Объём реализации | 5575500 | 2035125,00 | 1145250 | 1213200,00 | 843412,50 | 10812487,50 |
| Общ. переменные издерж | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Совокупные издержки | 4564883,648 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
| Прибыль от реализации | 1010616,352 | 368461,13 | 207295,33 | 219695,33 | 152736,42 | 1958804,56 |
| Налог на прибыль | 242547,9245 | 88430,67 | 49750,878 | 52726,88 | 36656,74 | 470113,09 |
| Чистая прибыль | 768068,4276 | 280030,46 | 157544,45 | 166968,45 | 116079,68 | 1488691,47 |
| Валовая выручка | 2165412,55 | 1026159,63 | 952941,88 | 965341,88 | 672777,09 | 5782633,03 |
| Объём реализ в шт. | 30000 | 18750 | 6250 | 5000 | 3750 | |
| Цена реализации | 185,85 | 108,54 | 183,24 | 242,64 | 224,91 | |
| Т.Б. шт. | 15999 | 12017 | 4890 | 3862 | 2899 | |
| Т.Б. руб. | 2973366,99 | 1304376,64 | 896121,51 | 937096,4 | 651937,78 |
Таблица 14
Калькуляция себестоимости при увеличении цены реализации (на 15%)
| Показатели издержки | Сод. собак | Сод. кошек | Дресси-ровка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Сырьё и материалы | 3120000 | 843750 | 5000 | 60550 | 40000 | 4069300 |
| Топливо и энергия | 35830,49 | 20406,77 | 23135,58 | 23135,58 | 16135,58 | 118644,00 |
| З/пл. произв. рабочих | 201791,24 | 114927,46 | 130295,67 | 130295,67 | 90872,88 | 668182,92 |
| Отчисл. на соц. нужды | 52465,72 | 29881,14 | 33876,87 | 33876,87 | 23626,95 | 173727,55 |
| З/пл. с отчислениями | 254256,96 | 144808,60 | 164172,54 | 164172,54 | 114499,82 | 841910,47 |
| Амортизация | 6734,60 | 3835,60 | 4348,50 | 4348,50 | 3032,80 | 22300,00 |
| Аренда помещения | 869760,00 | 495360,00 | 561600,00 | 561600,00 | 391680,00 | 2880000,00 |
| З/пл. управл. перс с отчис | 132476,67 | 75450,29 | 85539,57 | 85539,57 | 59658,37 | 438664,46 |
| Ремонт | 30200,00 | 17200,00 | 19500,00 | 19500,00 | 13600,00 | 100000,00 |
| Общехоз. расходы | 115624,93 | 6852,61 | 74658,48 | 74658,48 | 52069,51 | 382864,01 |
| Постоянные издержки | 1154796,20 | 657698,50 | 745646,55 | 745646,55 | 520040,67 | 3823828,47 |
| Переменные издержки | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Полная себестоимость | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
Таблица 15