Фх инв баз=70*41+150*6=3770 (руб.)
Фх инв пр= 70*23+150*4=2210 (руб.)
Финв баз=4504,4+3770=8274,4 (руб.)
Финв пр=4504,4+2210=6714,4 (руб.)
Финс = 10%*Фмоб
Финс=10%*225219=22521,9
Фо баз = 150343,25 + 9008,76 + 247740,9 + 9909,6 + 22521,9 + 4504,4 + 3770=447798,81 (руб.),
Фо пр = 150343,25 + 9008,76 + 247740,9 + 9909,6 + 22521,9 + 4504,4 + 2210=446238,81 (руб.).
Таблица 2.3.1.
Капитальные вложения в основные фонды
| Элементы | Базовый вариант | Проектный вариант |
| Здания и сооружения | 150343,25 | 150343,25 |
| Передаточные устройства | 9008,76 | 9008,76 |
| Машины и оборудование | 247740,9 | 247740,9 |
| Транспортные средства | 9909,6 | 9909,6 |
| Инструмент и приспособления | 22521,9 | 22521,9 |
| Производственный инвентарь | 4504,4 | 4504,4 |
| Хозяйственный инвентарь | 3770 | 2210 |
| ИТОГО: | 447 798,81 | 446 238,81 |
2.4 Определение общепроизводственных расходов
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
Статья 1. Амортизация оборудования и транспортных средств
Ao = Kбал*Na/100,
где Кбал - балансовая стоимость оборудования, руб,
Na - нopмa амортизации, %.
Таблица 2.4.1.
Расчет амортизационных отчислений
| Группы основных фондов | Стоимость основных фондов | Норма амортизации, % | Амортизационные отчисления |
| Оборудование | 225219 | 6,7 | 15089,67 |
| Транспортное оборудование | 9909,6 | 13,9 | 1377,43 |
| Инструменты и приспособления | 22521,9 | 3,4 | 765,75 |
| Производственный инвентарь | 4504,4 | 9,1 | 409,9 |
| ИТОГО | 262154,9 | 17642,75 |
Статья 2. Эксплуатация оборудования (кроме затрат на текущий ремонт)
Зэксп = Звм+3всп+26%*3всп+3э/э+Зв+Звоз,
где Звм - затраты на вспомогательные материалы (Звм=3247,3руб/станок в год), Звсп - заработная плата вспомогательных рабочих, 26%*3всп - отчисления на социальное страхование, Зэ/э - расходы на электроэнергию, Зв – затраты на воду для производственных нужд(15 м/станок в год, стоимость 1м=1,125 руб.), Звоз – затраты на сжатый воздух.
Зэ/э=Nуст*Fд*Кз*Км*Кпс*Цэ/кпд,
где Nуст - установленная мощность электродвигателей, Fд - действительный фонд рабочего времени (Fд=3564час), Кз - коэффициент, учитывающий загрузку оборудования по мощности и времени (0.36), Км- коэффициент, учитывающий использование двигателей по мощности(0,6-0,7), Кодн - коэффициент одновременной работы оборудования (Кодн=1), Кпс - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети (Кпс=1.03-1.05), Цэ/э - цена 1 кв/ч электроэнергии (Цэ/э=1,85руб), КПД - КПД электродвигателей (КПД=0.70-0.85).
Зэ/э= 191,5*3564*0,36*0,6*1,03*1,85/0,85=330483,86 (руб)
Звоз = в* Fд*Кп*Цв,
Где в- норма расхода сжатого воздуха в м/час(1,1 м), Fд - действительный фонд рабочего времени (Fд=3564час), Кп – коэффициент потерь сжатого воздуха в трубопроводе, Кп=1,05, Цв-цена 1м сжатого воздуха 0,049 руб.
Звоз=1,1*22*3564*1,05*0,049=4437,5 (руб.)
Зэксп баз = 3247,3*22 + 149239,6 + 26%*149239,6 + 330483,86 + 1,125*22*15 + 4437,5 = 594775,11(руб.),
Зэксп пр= 3247,3*22 + 99975,08 + 26%*99975,08 + 330483,86 + 1,125*22*15 + 4437,5=532701,79 (руб.)
Статья 3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
Затраты на текущий ремонт оборудования включают в себя затраты на заработную плату (основную, дополнительную, отчисления) вспомогательных рабочих и прочих затрат, связанных с ремонтом (3% от стоимости оборудования).
Зтек баз = 149239,6 + 26%*149239,6 + 3%*225219=194798,38 (руб.),
Зтек пр = 99975,08 + 26%*99975,08 + 3%*225219=132725,17(руб.).
Статья 4. Внутризаводское перемещение грузов
Зпер=2%*Ст, где Ст -стоимость транспорта
Зпер=2%*9909,6=198,2 (руб.)
Статья 5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и оборудования
Принимается по нормам расхода -0,9493 руб. на один станок в год:
Змбп=0,9493*22 = 20,89 (руб.).
Статья 6. Прочие расходы
Принимаются по нормам, действующим на предприятии - 3-5% от суммы расходов по предыдущим статьям:
Зпроч = 3%*(Ао+Зэксп+Зтек+Зпер+Змбп),
Зпроч баз = 3%*(17642,75+594775,11+194798,38+198,2+20,89) = 24223,06 (руб.),
Зпроч пр = 3%*(17642,75+532701,79+132725,17+198,2+20,89) = 20498,67 (руб.).
ИТОГО расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:
Зсэ = Ао+Зэксп+Зтек+Зпер+Змбп+Зпроч,
Зсэ баз = 17642,75 + 594775,11 + 194798,38 + 198,2 + 20,89 + 24223,06=831658,39(руб.),
Зсэ пр = 17642,75 + 532701,79 + 132725,17 + 198,2 + 20,89 + 20498,67=703787,47 (руб.).
Цеховые расходы
Статья 1. Содержание общецехового персонала
Зсп = Зрук + 3спец + отчисления,
Отч баз = 26%*(432000 + 77760 + 345600 + 62208)=238567,68 (руб.),
Отч пр = 26%*(288000 + 51840 + 230400 + 41472)=159045,12 (руб.).
Зсп баз= 509760 + 407808 + 238567,68=1156135,6
Зсп пр = 339840 + 271872 + 159045,12=770757,12
Статья 2. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря
Ао= Sзд*Ц*Na,
где Sзд - площадь участка, м2, Ц - цена за 1 м2 производственной площади, Na – норма амортизации 1.2% к балансовой стоимости зданий.
Ао = 207,37*725*1,2% = 1804,12 (руб.).
Статья 3. Содержание зданий, сооружений, инвентаря
Ззд = Зэ/э+Зпар+Зводу,
где Зэ/э - затраты на электроэнергию, Зпар - затраты на воду, Зводу - затраты на воду.
Зэ/э = Цэ/э* Wyд*To*SB*Kд/l000,
где Цэ/э - цена 1 кв/ч электроэнергии (Цэ/э=1,85 руб.),
То - продолжительность горения электроламп в год при 2-х сменной работе (То=2400ч),
Wyд - удельный расход электроэнергии (Wyд=15вт/ч),
Sв - внутренняя площадь участка,
Кд - коэффициент, учитывающий дежурное освещение (Кд=1.05).
Зэ/э = 1,85*15*2400*207,37*1.05/1000 =14501,4 (руб.)
Зпар = Цпар*Нп*Тот*Vвн/(i*1000),
где Цпар - цена 1 кг пара (Цпар=60,303руб),
Нп - удельный расход тепла (Нп=15кал/ч),
Тот - длительность отопительного сезона (Тот=4320ч),
Vbh - объем здания (Vbh=S*6м),
i - энергоемкость пара (1=540ккал/кг),
Зпар = 60,303*15*4320*(207,37*6)/(540*1000) = 9003,84 (руб.).
Зводу = Цв*(gx*Д*Roбщ/1000+gг*Д*Roбщ/1000),
где Цв - цена 1 кубометра воды (Цв=1руб),
gx - норма расхода количества холодной воды в смену (gx=25л на одного работающего), gr - норма расхода количества горячей воды в смену (gr=40л на одного работающего), Rобщ - численность рабочих, Д - количество рабочих дней (Д=236дней).
- для базового варианта Зводу = 1*(25*236*47/1000+40*236*47/1000) = 720,98(руб.),
- для проектируемого варианта
Зводу=1*(25*236*27/1000+40*236*27/1000) = 414,2(руб.).
Ззд баз = 14501,4+9003,84+720,98=24226,22 (руб.),
Ззд пр = 14501,4+9003,84+414,2=23919,44 (руб.).
Статья 4. Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря
Определяется по методике (в процентах от стоимости зданий):
Зтек = 4%*150343,25 = 6013,73 (руб.).
Статья 5. Затраты на НИОКР
Определяются по нормативам (в процентах от основной зарплаты основных производственных рабочих):
-для базового варианта Зни = 12.5%*442800 = 55350 (руб.),
-для проектируемого варианта Зни = 12.5%*245050 = 30631,25 (руб.).
Статья 6. Расходы на охрану труда
Определяются по нормативам (в процентах от основной зарплаты основных производственных рабочих):
-для базового варианта Зох = 7.5%*442800= 33210 (руб.),
-для проектируемого варианта Зох = 7.5%*245050 = 18378,75 (руб.).
Статья 7. Расходы на возмещение износа МБП
Определяются по нормативам (в процентах от основной зарплаты основных производственных рабочих):
- для базового варианта Змбп = 5%*442800= 22140 (руб.),
- для проектируемого варианта Змбп = 5%*245050=12252,5 (руб.).
Статья 8. Прочие расходы
Зпр=2%*цеховые расходы
- для базового варианта
Зпр = =2%*(1156135,6 + 1804,12 + 24226,22 + 6013,73 + 55350 + 33210 + 22140)=25977,6 (руб.),
- для проектируемого варианта Зпр = =2%*(770757,12 + 1804,12 + 23919,44 + 6013,73 + 30631,25 + 18378,75 + 12252,5)=17275,2 (руб.).
ИТОГО цеховых затрат:
Зцех = Зсп + Ао + Ззд + Зтек + Зни + Зох + Змбп + Зпр,
для базового варианта
Зцех = 1156135,6 + 1804,12 + 24226,22 + 6013,73 + 55350 + 33210 + 22140 + 25977,6=131885,2(руб.)
-для проектируемого варианта
-Зцех = 770757,12 + 1804,12 + 23919,44 + 6013,73 + 30631,25 + 18378,75 + 12252,5 + 17275,2=881032,11(руб.).
Таблица 2.4.2.
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
| № | Наименование и содержание статей | Затраты, руб. | |
| Базовый вариант | Проектный вариант | ||
| 1 | Амортизация оборудования и транспортных средств | 17642,75 | 17642,75 |
| 2 | Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт) | 594775,11 | 532701,79 |
| 3 | Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 194798,38 | 132725,17 |
| 4 | Внутризаводское перемещение грузов | 198,2 | 198,2 |
| 5 | Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений | 20,89 | 20,89 |
| 6 | Прочие расходы | 24223,06 | 20498,67 |
| Итого расходов: | 831 658,39 | 703 787,47 | |
Таблица 2.4.3.
Цеховые расходы
| № | Наименование и содержание статей | Затраты, руб. | |
| Базовый вариант | Проектный вариант | ||
| 1 | Содержание общецехового персонала | 1156135,6 | 770757,12 |
| 2 | Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 1804.12 | 1804.12 |
| 3 | Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 24226.22 | 23919.44 |
| 4 | Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 6013.73 | 6013.73 |
| 5 | Испытания, опыт и исследования | 55350 | 30631.25 |
| 6 | Охрана труда | 33210 | 18378.75 |
| 7 | Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря | 22140 | 12252.5 |
| 8 | Прочие расходы | 25977,6 | 17275,2 |
| Итого расходов: | 1 318 857,2 | 881 032,11 | |
Таблица 2.4.4.
Смета общепроизводственных расходов
| Смета общепроизводственных расходов | Сумма | |
| Базовый вариант | Проектный вариант | |
| 1. Амортизация | 19446,87 | 19446,87 |
| 2. Материалы | 71440.6 | 71440.6 |
| 3. Энергоресурсы | 359518.83 | 359212.05 |
| 4. Заработная плата | 1066807,6 | 711687,08 |
| 5. Отчисления с зарплаты | 277369,98 | 185038,64 |
| 6. Прочие | 355931,72 | 237994,34 |
| ИТОГО: | 2 150 515,5 | 1584819,58 |
2.5 Расчет калькуляции себестоимости
К числу основных качественных показателей проекта относится плановая себестоимость единицы продукции. Себестоимость продукции - это выраженные в денежной форме затраты предприятия по отдельным статьям в денежном выражении на единицу продукции, расчет которых и принято называть калькуляцией.
Сырье и материалы
Зм = (Мд*Цм-Мотх*Цотх)*Nвып,