Групи страхових продуктів:
Основні:
Страхування автотранспорту (каско);
"Зелена карта";
2. Додаткові:
Медичне страхування, виїжджаючих за кордон;
Страхування вантажів (карго);
3. Стратегічні:
Страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів.
Таблиця 2
Прогноз розвитку страхових операцій НАСК"Оранта"
| Види страхування | Кількість договорів страхування | Тариф,% | Середня страхова сума, тис. грн. | Середній страховий платіж, тис. грн. | Сума страхових виплат за рік | Норматив виплат за даним видом страхування | Сума страхових виплат, тис. грн. | Максимальна відповідальність за окремим об’єктом страхування |
| Страхування автотранспорту (каско) | 30 | 15 | 40 | 6 | 30 | 16,667 | 100 | 80 |
| "Зелена карта" | 20 | 25 | 10 | 2,5 | 23 | 46 | 10 | 10 |
| Страхування вантажів | 25 | 4,17 | 12 | 0,5 | 6 | 48 | 18 | 18 |
| Медичне страхування | 50 | 20,77 | 6,00 | 1,25 | 25 | 40,128 | 12,000 | 12 |
| Страхування від нещасних випадків | 73 | 10,00 | 4,00 | 0,40 | 7 | 23,973 | 40,000 | 40 |
Середній страховий платіж на 1 договір = сукупна страхова сума / кількість договорів
Середній страховий платіж на 1 договір = сума страхових платежів / кількість договорів
Тариф = Середній страховий платіж / Середній страховий платіж * 100%
Норматив виплат за даним видом страхування = Сума страхових виплат / Середній страховий платіж * 100%
Таблиця 3
Фінансовий план страхової компанії НАСК"Оранта"
| Види страхування | Види власних коштів (нетто-активи), тис. грн. | Кількість договорів страхування | Сукупна сума надходжень страхових платежів, тис. грн. | Сума страхових виплат, тис. грн. | Розмір технічних резервів, тис. грн. | Витрати на проведення страхової діяльності, тис. грн | Розмір прибутку, що очікується, тис. грн. | Розмір вільних резервів, тис. грн. | Чистий прибуток, тис. грн. |
| Страхування автотранспорту (каско) | 10 | 30 | 180 | 30 | 40,74 | 61,2 | -47,7 | -0,955 | -53,14 |
| "Зелена карта" | 20 | 20 | 50 | 23 | 11,32 | 20 | -17,1 | -0,342 | -18,6 |
| Страхування вантажів | 10 | 25 | 12,5 | 6 | 2,83 | 3,5 | -2,72 | -0,054 | -3,098 |
| Медичне страхування | 50 | 50 | 62,3 | 25 | 14,10 | 15,58 | -11,39 | -0,228 | -13,25 |
| Страхування фінансових ризиків | 56 | 73 | 29,2 | 7 | 6,61 | 11,68 | -9,91 | -0, 198 | -10,78 |
Таблиця 4
Баланс доходів та видатків НАСК"Оранта"
| Показники | квартал | квартал | квартал | квартал | за рік |
| Доходи (надходження) | |||||
| Сукупна сума страхових платежів | 100,2 | 66,8 | 80,16 | 86,84 | 334 |
| Новий капітал | 1 | 1 | 1 | 2 | 5,000 |
| Доходи від розміщення активів | 1 | 1 | 2 | 0 | 4 |
| Продаж активів | 2 | 1 | 2 | 1 | 6 |
| Інші, доходи | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 |
| Всього доходів | 105,2 | 70,8 | 86,16 | 90,84 | 351,00 |
| Витрати (платежі) | |||||
| Страхові виплати | 18 | 16 | 18 | 39 | 91 |
| Страхові резерви, в тому числі | |||||
| технічні резерви | 22,68 | 15,12 | 18,14 | 19,66 | 75,60 |
| Комісійна винагорода за розміщення страхових полісів | 42,08 | 28,32 | 34,46 | 36,34 | 141, 20 |
| Оренда чи утримання будівель | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 5,00 |
| Транспорт і зв'язок | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 1,00 |
| Сервіс (послуги) | --- | ---- | ---- | ---- | ---- |
| Розрахунки з банками | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 1,00 |
| Реклама | 1 | 1 | 1 | 1 | 4,00 |
| Зарплата | 2 | 2,4 | 2,3 | 4 | 10,70 |
| Нарахування на зарплату | ---- | ||||
| Податки | 1,95 | 1,53 | 1,53 | 1, 19 | 6, 20 |
| Дивіденди | ---- | --- | ---- | ---- | ---- |
| Придбання чи оренда обладнання | ---- | ---- | ---- | ---- | --- |
| Всього витрат | 89,46 | 66,12 | 77, 19 | 102,93 | 335,70 |
| Балансовий показник (+\-) | 15,74 | 4,68 | 8,97 | -12,09 | 15,30 |
Тарифна політика НАСК "Оранта".
Тарифна політика представляє собою процес розробки, обґрунтування та визначення порядку застосування страхового тарифу. Зазначений процес є цілеспрямованою діяльністю страховика по встановленню, уточненню, упорядкуванню страхових тарифів з метою забезпечення поєднання інтересів учасників страхових відносин: успішного та беззбиткового розвитку страховика та встановлення раціональної ціни на страхові послуги для страхувальників.
Принцип еквівалентності страхових відносин сторін угоди страхування передбачає, що тарифи-нетто повинні максимально відповідати ймовірності збитку. За цим принципом забезпечується зворотність коштів страхового фонду за тарифний період тій сукупності страхувальників, в масштабі якої будувався страховий тариф. Зазначений принцип відповідає перерозподільчій сутності страхування, як замкнутої розкладки збитку.
Принцип доступності страхових тарифів забезпечує доступ до страхування широкого кола страхувальників. Надто високі тарифні ставки гальмують розвиток страхування, яке стає невигідним. Вартість страхування повинна відповідати обсягам страхової відповідальності, яку на себе приймає страховик.
Розширення обсягів страхової відповідальності характеризує напрямок розвитку діяльності страховика, забезпечує страхування багатьох ризиків за однією угодою, підвищує інтерес страхувальників до здійснення страхового захисту, дозволяє знизити розмір страхових тарифів у зв’язку з економією витрат на ведення страхової справи.
Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій вимагає, щоб страхові тарифи забезпечували не тільки відшкодування собівартості страхової послуги (страхових виплат, витрат на ведення страхової справи тощо), а й отримання страховиком прибутку, за рахунок якого формуються додаткові резерви, вільні резерви для підвищення рівня платоспроможності та фінансової стійкості страховика, здійснюється розширене відтворення, а також покращується добробут його працівників, акціонерів, власників.
Принцип стабільності розмірів страхових тарифів на протязі тривалого часу забезпечує підвищення рівня довіри до даної страхової компанії. При чому, цього принципу доцільно раціонально дотримуватись як при зниженні показників збитковості страхової суми, так і при їх певному зростанні в межах релевантного діапазону.
Зазначені принципи вимагають свого організаційного удосконалення, оптимізації проведення розрахунків, їх раціоналізації, інформаційного забезпечення, підвищення професійного рівня працівників.
Досить суттєвим для ефективного використання визначених страхових тарифів є їх диференціація в залежності від видів та форм страхування, ступеню ризику, територіального місцезнаходження об’єктів страхування тощо.
Страхові резерви НАСК "Оранта".
Страхові резерви НАСК "Оранта" утворюються з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування). Страхові резерви в обсягах, що не перевищують технічних резервів, утворюються у тих валютах, в яких НАСК "Оранта" несе відповідальність за своїми страховими зобов'язаннями, і обліковуються окремо по кожній валюті. Страхові зобов'язання приймаються рівними обсягам наявних технічних резервів. Страхові зобов'язання, передані перестраховикам, відображаються в активі балансу НАСК "Оранта" як права вимоги до перестраховиків. НАСК "Оранта" зобов'язане формувати страхові резерви (технічні резерви) і вести їх облік за видами страхування.
Порядок формування та обліку страхових резервів.
1. Формування та облік резервів незароблених премій
Формування резервів незароблених премій на звітну дату здійснюється залежно від сум надходжень страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) по відповідних видах страхування за період попередніх дев'яти місяців (далі - розрахунковий період) у такому порядку:
сума надходжень страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) за перші три місяці розрахункового періоду множиться на одну четверту;
сума надходжень страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) за наступні три місяці цього періоду множиться на одну другу;
сума надходжень страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) за останні три місяці розрахункового періоду множиться на три четвертих;
одержані добутки додаються.
Величина резервів незароблених премій відображається у відповідній окремій статті балансу НАСК "Оранта" як технічні резерви.
Збільшення (зменшення) величини резервів незароблених премій у звітному періоді відповідно зменшує (збільшує) зароблені страхові платежі (страхові внески, страхові премії). При здійсненні операцій перестраховування частки страхових платежів (страхових внесків, страхових премій), що були сплачені за договорами перестраховування, формують права вимоги до перестраховиків і обліковуються як суми часток перестраховиків у резервах незароблених премій. Обсяги страхових резервів у перестрахувальника при цьому не зменшуються. Суми часток перестраховиків у резервах незароблених премій на звітну дату обчислюються залежно від сум часток страхових платежів (страхових внесків, страхових премій), які були сплачені перестраховикам протягом розрахункового періоду, у такому порядку: