· срок окупаемости проекта;
· динамический срок окупаемости проекта;
· чистый дисконтированный доход;
· внутренняя норма доходности;
· индекс доходности(рентабельности).
Для расчета дисконтированных показателей (динамический срок окупаемости проекта, чистый дисконтированный доход) используется коэффициент дисконтирования.
На основании чистого потока наличности определены показатели эффективности капитальных вложений:
· срок окупаемости проекта с момента начала строительства теплиц составит 8,8 года, с момента окончания строительства – 7,8 года, то есть за этот период времени становится возможным возврат общей суммы капитальных вложений;
· динамический срок окупаемости проекта с момента начала строительства теплиц составит 15,3 года, с момента окончания строительства – 14,3 лет;
· внутренняя норма доходности (ВНД) равна 14,0 %, что свидетельствует об эффективности проекта;
· индекс рентабельности (доходности) инвестиций равен 1,06. Это значит, что на каждую единицу инвестиций придется 1,06 единиц чистой текущей стоимости будущих денежных поступлений;
· чистый дисконтированный доход (ЧДД) от функционирования проекта в течении 6 лет составит 3344 млн руб.
Внедрение малообъемной технологии выращивания овощей в сочетании с дозированием и подачей углекислого газа в теплицы от местной котельной обеспечивает:
- повышение урожайности томатов 1,2-1,5 раза и улучшение их качества;
- экономию минеральных удобрений на 10-15 % и поливной воды
до 20 %;
- снижение трудозатрат на 30-40 %;
- улучшение условий труда обслуживающего персонала;
- более ранние (на1-2 недели) сроки созревания томатов.
Затраты на отопление теплиц современной энергосберегающей конструкции на 30-40 % меньше по сравнению со старыми теплицами. А это даст возможность снизить цену на томаты без ухудшения качества, что положительно скажется на конкурентоспособности продукции.
Сглаживание сезонности в работе КСУП «Тепличное за счет внедрения нового вида продукции – листового салата, зеленых культур.
Данное мероприятие предполагает оснащение тепличного комбината салатной линией. Продукцией салатной линии является листовой салат и прочие зеленные культуры. Зеленые культуры – овощные растения, урожай которых идет в пищу в зеленом виде (свежем или консервированном). К ним относят лук (перо), салат, шпинат, укроп, ревень, щавель и др. быстрорастущие листовые овощные культуры. Содержат большое количество ценных для организма человека витаминов и минеральных солей, а также обладают высокими вкусовыми качествами.
Зелень в теплице выращивается по методу проточной гидропонки. Этот метод основан на принципе выращивания растений в питательном растворе с постоянной его рециркуляцией по желобам и трубам. Сущность метода проточной гидропонки заключается в следующем: в пластиковые каналы замкнутого сечения , имеющие в верхней части круглые отверстия, расположенные с определенным шагом, помещаются горшочки с растениями. В горшочках имеются прорези-отверстия для выхода корневой системы. Пластиковые каналы размещаются на подвижных платформах УГС (установка гидропонная стеллажная) с уклоном. Питательный раствор по системе магистральных трубопроводов и распределительных коллекторов через калибровальные отверстия поступает в пластиковые каналы с растениями и сливается в сборный желоб, далее по подземным трубам он поступает в сборный резервуар.
Приготовление питательного раствора производится путем добавления в оборотный раствор необходимых растворов минеральных удобрений и доведения рН до нужной величины добавлением кислоты. Эту работу выполняет автоматизированный растворный узел «Оборот№ производство фирмы «Фито» или других производителей.
Почти все эти этапы производства полностью автоматизированы, что дает возможность значительно сократить применение ручного трда. В свою очередь это влияет на формирование себестоимости продукци, следовательно, и на цену.
Технология производственного процесса состоит из 5 этапов:
1. заполнение кассет стаканчиками с субстратом;
2. посев семян;
3. перемещение осеянных стаканчиков в кмеру проращивания;
4. перемещение стаканчиков в систему, где происходит выращивание;
5. сбор и упаковка продукции.
Основные материальные факторы: тепло, электроэнергия , вода, посадочный материал, субстрат, горшочки и упаковка.
Аналогичные продукты, способные заменить данный продукт на рынке сбыта - не существует. Продукт ориентирован на широкий круг потребителей как со средним, высоким, таки с низким уровнем дохода. Сезонные влияния на сбыт продукции приходится на летне-осенний период (3 квартал). На этот период приходится в среднем 35 % объема реализации по сравнению с другими периодами. Основными потенциальными клиентами являются : торговые организации в сфере продовольственных товаров, плодово-овощные базы, склады и другие, находящиеся в пределах региона. Доля регионального рынка, которую планируется занять –100 %. Это обусловлено отсутствие конкурентных производителей в регионе. Каналы сбыта будут основаны на развитии собственной сбытовой сети, развитии дистрибуции. Реклама продукта будет осуществляться посредством региональных СМИ , рекламных компаний.
В таблице 4.2.4 представлены производственные возможности салатной линии.
Таблица 4.2.4
Производственные возможности салатной линии по выращиванию салата и зеленых культурв теплице S= 960 кв.м.
| Наименование элемента | Количество |
| А | 1 |
| Количество установок, шт. | 76 |
| Из них в отделениях, шт.:салатномзеленых культуррассадном | 59 9 8 |
| Количество посадочных мест:салатазеленых культур | 20141 5850 |
| Суточный выход, шт. растений:салатазеленых культур | 915 234 |
| Месячное производство, шт.:салатазеленых культур | 27450 7200 |
| Производство за год, шт. (при 12 месяцах выращивании):салатазеленых культур | 329400 84240 |
Калькуляция затрат на производство 1 шт.(пучок) продукта (период – 1 месяц) представлена в таблице 4.2.5.
Таблица 4.2.5
Себестоимость единицы продукции салата
| Наименование элемента | Сумма, руб. |
| А | 1 |
| Посадочный материал | 12 |
| Субстрат | 7 |
| Горшочек | 50 |
| Упаковка | 70 |
| Тепло | 85 |
| Электроэнергия | 150 |
| Вода | 8 |
| Заработная плата | 100 |
| Начисления на заработную плату | 26 |
| Прочие | 265 |
| ИТОГО: | 773 |
План размещения технологического оборудования лини по выращиванию салата и зеленых культур представлен в приложении 13. В приложении 14 представлен перечень необходимого технологического оборудования линии по выращиванию салата, их количество и цена. В результате мы видим, что для установки данной линии необходимо 219 016 024 бел. руб., либо 101 396 долл. США.
В таблице 4.2.6 представлен расчет экономического эффекта по внедрению салатной линии.
Срок окупаемости данной линии будет составлять 1,4 года, что говорит об эффективности проекта.
В результате анализа данных мероприятий мы видим, что реализовав их предприятие сможет улучшить финансовое положение в те месяца, когда прибыль отрицательна, т.е. нет больших объемов реализации из-за сезонности.
Проанализируем основные прибыли и затраты по месяцам КСУП «Тепличное» до и после внедрения мероприятий. Данные по себестоимости и выручке представлены за последний 2005 год (таблица 4.2.7.). По полученным данным построим графики, по которым видно, что в некоторых месяцах прибыль меняется с отрицательной на положительную. В результате чего происходит постепенное сглаживание сезонности (рис.9).
Таким образом, благодаря предложенным мероприятиям мы не только сможем снизить себестоимость продукции, расширить предлагаемый ассортимент овощей, но и появляется возможность сгладить сезонность работы КСУП «Тепличное». В результате всего этого объем выращиваемой продукции значительно увеличивается, что дает возможность обеспечить свежими овощами большее количество населения. Не следует упускать из внимания тот факт, что предложение томатов на рынке будет теперь круглогодичным.
После проведенного анализа проделанной работы имеет смысл задуматься о расширении собственной сбытовой сети.
Расширение собственной сбытовой сети, открытие новых торговых мест.
Данным мероприятием предусматривается открытие торговых точек во всех районах г. Гомеля:
· центральный рынок – 2 роллета;
· прудковский рынок – 1 роллет;
· магазин «Кленковский» - 1 павильон;
· сельмашевский рынок – 1 роллет;
· «Давыдовский» рынок – 1 роллет;
· Новобелица – 1 остановочный пункт.
Так, с уже существующих торговых точек (например, на центральном рынке) за год предприятие получает в среднем 36 млн.руб. прибыли с одного места. Таким образом, при открытии 7 дополнительных торговых мест (имеется на данный момент 4 места), объем сбыта продукции увеличится в среднем в 1,8 раза. Сведем все расходы и доходы по данному мероприятию в таблицу 4.2.8.
Таблица 4.2.8
Сводные данные по мероприятию, направленного на расширение собственной сбытовой сети
| Статья | Сумма | Кол-во | Всего, руб. |
| А | 1 | 2 | 3 |
| Прибыль с торговых мест, за год | 36 млн. руб. | 7 мест | 252 млн.руб. |
| Аренда торговых помещений,1 торговое место = 6 м2 , за год | 432 евро/м2=1,08 млн. руб. | 42 м2 | 45,36 млн.руб. |
| Зарплата продавцов, за год. | 3 млн. руб. | 7 чел. | 21 млн. руб. |
| ИТОГО | - | - | 185,64 млн. руб. |
Таким образом, произведя расчеты по затратам и прибылям от данного мероприятия, видим, что данный проект выгоден предприятию. Во-первых, предприятие получает дополнительную прибыль в размере 185,64 млн. руб. Во-вторых, появляется возможность реализации большего объема продукции, а, следовательно, завоевывается все большая доля рынка.