План маркетинга представлен в таблице 11. Товарная политика ООО «Медтех» предполагает обеспечение эффективного с коммерческой точки зрения формирования ассортимента различных модификаций предлагаемых моделей медицинской техники и гибкое приспособление к рыночным условиям.
Основными потребителями данного товара являются медицинские учреждения, финансируемые за счет бюджетных средств, поэтому в настоящее время их платежеспособность низкая. Кроме этого, потребителями могут быть реабилитационные центры, оздоровительные центры, учреждения и комплексы, которые в свою очередь могут являться коммерческими организациями. Состояние спроса на рынке стабильное и не зависит от сезона. Внедрение новых улучшенных модификаций медицинской техники позволит расширить круг потребителей. А повышение качества продукции и различная комплектация техники (т.е. на выбор заказчика) сделают продукцию предпочтительней по сравнению с конкурирующими организациями. А снижение затрат на производство позволит удерживать стабильные цены на рынке. В настоящее время ведутся переговоры и подписаны протоколы намерений по заключению договоров на поставку медицинской техники с российскими областными и краевыми учреждениями здравоохранения, медтехники и медсервиса.
Товарная стратегия предприятия предусматривает:
-создание различных модификаций медицинской техники по ограниченному количеству базовых моделей;
-учет требований к дизайну и характеристикам предлагаемой техники;
-различную комплектацию при поставке;
-в перспективе – выбор соответствующей модификации медицинской техники по каталогу.
Ценовая политика по медицинской технике увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:
-использование гибких цен в зависимости от модификаций и комплектации медицинской техники;
-европейское качество при ценах ниже зарубежных аналогов;
-разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставок.
Сбытовая политика заключается:
- в создании и регулировании коммерческих связей через посредников, агентов, дилеров;
- рекламной деятельности в различных формах (радио, пресса, рекламные буклеты, и каталоги) и создание общественного мнения;
- участие в выставках и ярмарках;
- презентации демонстрационных образцов медицинской техники для потенциальных заказчиков.
Сервисная политика предприятия предполагает предпродажный и послепродажный сервис, в том числе гарантийные обязательства по ремонту и замене брака.
Предпродажный сервис сориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования медицинской техники.
Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей и т.д.). Гарантийный срок медицинской техники составляет 18 месяцев, что соответствует общепринятым мировым стандартам.
1.8 Финансовый план
Цель разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса.
Общая потребность в инвестициях составляет 76584 тыс. руб., в т.ч. в 2003г. – 29297,4 тыс. руб..
Источниками инвестирования являются:
- средства стороннего инвестора в размере 24000 тыс. руб.;
- собственные средства предприятия в сумме 52584 тыс. руб..
Расчет чистой прибыли на планируемый период представлен в табл. 11.. Расчет чистой прибыли на планируемый период показывает, сто производство медтехники будет убыточно, в течение одного квартала с момента инвестирования. Со II квартала первого года возможно получение чистой прибыли в размере 14,9 % от объема продаж.
В расчетах учтены все виды налогообложения, при этом рассматриваются предоставленные льготу по налогу на прибыль при производстве медицинской технике.
Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл. , где произведена оценка синхронности поступлений и расходования денежных средств.
Отчет по прибыли и убыткам, тыс. руб.
| Наименование показателя | 2003 г | 2004 г | 2005 г | 2006 г |
| Валовая прибыль | 9522 | 36421,2 | 129857 | 272749,7 |
| Налоги из прибыли | 546 | 1440 | 1980 | 2406 |
| Чистая прибыль | 8976 | 34981 | 127877 | 270344 |
| Возврат кредита и проценты за кредит | 1800 | 11598 | 15795 | - |
| Прибыль, направленная на развитие производства | 4711 | 19880 | 105500 | 260000 |
| Распределяемая прибыль | 2465 | 3500 | 6500 | 10344 |
| то же нарастающим итогом: | 5965 | 10000 | 16844 | |
| Дивиденды всего | 717 | 2790 | 7410 | |
| в том числе: инвестору (гарантированные) | 717 | 2790 | 7410 | |
| Остаток прибыли | 2465 | - | 3792 | 2934 |
Рассчитаем рентабельность предприятия:
R= Чистая прибыль/ Затраты на производство и реализацию
R= 242839,3 / 272749,7 * 100% = 89 %
Рентабельность продаж:
R= Чистая прибыль/ Выручку от реализации
R=242839,3/ 517995*100 % = 47%
Определим эффективность инвестиционного проекта (ЧДД), для этого рассчитаем сначала коэффициент дисконтирования.
Расчет коэффициента инфляционной корректировки и коэффициент
дисконтирования табл. 15
| Годы | Прогнозные темпы инфляции, % | Коэффициенты инфляционной корректировки | Норматив дисконтирования, % | Коэффициент дисконтирования | |
| в конкретном году | Нарастающим итогом | ||||
| 2003 | - | 1,0 | 1,0 | 28 | 1,0 |
| 2004 | 12 | 1,12 | 1,12 | 28 | 0,78 |
| 2005 | 10 | 1,10 | 1,23 | 28 | 0,610 |
| 2006 | 8 | 1,08 | 1,33 | 28 | 0,477 |
Определение ЧДД тыс.руб.
табл. 16
| Сальдо потока реальных денег (разница между притоком и оттоком) | ||
| В прогнозных ценах | Дисконтированное | Дисконтированное, нарастающим итогом |
| 30020,3 | 30020,3 | 30020,3 |
| 380251,2 | 296595,9 | 326616,2 |
| 424315,1 | 258832,2 | 585448,4 |
| 669622,2 | 319409,8 | 904858,2 |
ЧДД больше нуля, можно сделать вывод, что проект эффективен.
табл. 17
| Данные для построения точки безубыточности (графики) | |||
| Наименование показателя | 2003 год | 2006 год | |
| Объем продаж, тыс.руб. | 38241 | 517995 | |
| Условно-постоянные затраты, тыс.руб. | 15685,5 | 142917,8 | |
| Условно-переменные затраты, тыс.руб | 13033,5 | 129831,9 | |
Срок окупаемости проекта:
Сок = капитальные вложения/ (годовая амортизация + Чистая прибыль за год)
Сок = 24000/ (8976,3+1305) = 2,2 года
Отсюда необходимые капитальные вложения окупятся через два года и два месяца.
Заключение
На основе данных расчетов можно сказать, что реализация продукции за три года деятельности предприятия вырастит на 479753,6 тыс. руб., т.е. почти в 13 раз. Это связано с увеличением объемов производства, а также выведением на рынок товаров новой модификации медицинской техники, которая пользуется спросом у покупателей. Финансирование через кредиты в данном случае оправдывает себя, так как проект связан с расширением производства на уже действующем предприятии. Это связано с тем, что банкиры не будут требовать повышенной платы за кредит, так как риск вложений здесь меньше, чем для вновь создаваемой фирмы. К тому же нет проблемы найти материальное обеспечение кредитов, в качестве которого выступают имеющие активы.
Возврат основного долга по кредиту начнется уже в 4 квартале 2003 года и в течение двух лет, к концу 2005 года полностью предприятие расплатиться с долгом. Срок погашения инвестиционного кредита составит 25 месяцев при ставке процента за кредит 10% годовых, то есть срок окупаемости проекта составит чуть более двух лет, что говорит о ликвидности предприятия, то есть способности нести ответственность по взятым обязательствам.
В связи с увеличением объемов производства планируется снижение себестоимости к 2006 году по видам медицинской техники от 8 до 12% .
Что касается маркетинговых действий, то повышение качества продукции и расширение ассортимента, использование гибких цен, системы льгот и скидок, а так же успешная рекламная деятельность позволит увеличить круг потребителей, с выходом в дальнейшем на мировой рынок.
Эффективность данного проекта очевидна, так как рентабельность продаж медицинской техники составит 47%, а общая рентабельность предприятия составит 89% . Для сравнения в начале инвестиционного проекта рентабельность предприятия составляла 33 %.
В течение 2003-2006 годов предприятие будет получать устойчивую прибыль. Отсюда можно сделать вывод, что у предприятия есть все шансы на успех.
Библиографический список
1.Сборник бизнес-планов под редакцией профессора В.М. Попова
Москва «Финансы и статистика» 1998 год
2.«Бизнес-план или как организовать собственный бизнес»
«Ось-89» Москва 1998 год
3.«Маркетинг» А.А. Мешков, Б.В. Мусатов ИТК «Дашков и К»
Москва 2002 год
4.«Бизнес-план опыт и проблемы» Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова
издательство ПРИОР 2002 год