Основными покупателями будут являться физические и юридические лица г. Тюмени.
Рыночная стоимость квадратного метра жилой площади по объекту ГП-В на земельном участке ул. Станционная при реализации составит порядка 28-30 тыс. руб. От продажи свободной жилой площади планируются поступления в размере 300000 тыс. руб. Затраты по достройке 1 и 2й очереди жилого комплекса по приблизительным подсчетам составят 260000 тыс. руб. Ожидаемый экономический эффектот продажи квадратных метров жилья на земельном участке ГП-В составит порядка 35-40 млн. руб.
Рыночная стоимость квадратного метра жилой площади по объекту ГП-9 на земельном участке ул. Минская при реализации составит порядка 40 тыс. руб., нежилой площади 50 тыс. руб. за кв. м., паркинга 25 тыс. руб. за кв. м. От продажи свободной жилой площади планируются поступления в размере 1 млрд. руб. Затраты по строительству комплекса и паркинга по приблизительным подсчетам составят 840-860 млн. руб. Ожидаемый экономический эффектот продажи квадратных метров жилой площади, нежилых помещений и паркинга на земельном участке ГП-9 по ул. Минская составит порядка 110-130 млн. руб.
Производственно-финансовый план
План производства позволяет определить меры по восстановлению платежеспособности должника, затраты на эти мероприятия и сроки их проведения.
Из таблицы 25 следует, что в течение всего периода планируется стабильная работа по строительству жилых комплексов с незначительным ростом производства, что предусмотрено маркетинговым планом предприятия. За период финансового оздоровления планируется сохранить текущий объём строительства и если позволит экономическая ситуация, то увеличить его.
Обоснование возможности восстановления платежеспособности должника:
Процедура финансового оздоровления вводится сроком на восемнадцать месяцев. Опираясь на составленный план финансового оздоровления, можно предположить финансовый результат работы предприятия к концу процедуры финансового оздоровления.
Поиск инвестора и подрядчика с опытом работы, активизируя маркетинговую службу, позволит иметь реальную возможность выйти из кризисной ситуации, рассчитаться с задолженностью по заработной плате, передать дольщикам их права на недвижимость и рассчитаться с кредиторами.
Одной из мер восстановления платёжеспособности выбрана реализация части имущества должника. Исходя из этой меры, планируется получить следующие поступления:
Таблица 26. Планируемая выручка от продажи активов
| №п\п | Наименование имущества | Планируемая сумма продажи без НДС, тыс. руб. |
| 1 | Недвижимое имущество | 1300000,0 |
| 2 | Транспортные средства | 5000,0 |
| 3 | Прочие активы | 1000,0 |
| ИТОГО без НДС 18%: | 1306000,0 |
Под продажей недвижимого имущества понимается реализация квадратных метров жилой площади по объекту ГП-В на земельном участке ул. Станционная и по объекту ГП-9 на земельном участке ул. Минская, при условии достройки этих объектов привлеченным инвестором, подрядчиком.
Под продажей прочих активов понимается разработка и реализация собственного металлолома.
Под продажей транспортных средств понимается реализация транспортных средств предприятия Должника при согласовании с залоговым кредитором.
Полученная сумма от реализации активов сложилась из действующих в настоящий момент рыночных цен и может быть скорректирована.
При благоприятном развитии производственной деятельности предприятия средства, полученные от реализации имущества, полностью будут направлены на выплату задолженности по требованиям кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ООО «СФ «Сарет». А на начальном этапе финансового оздоровления помогут стабилизировать финансовое положение предприятия.
По результатам обоснования возможности восстановления платёжеспособности составим следующие выводы:
Таблица 27. Результаты мероприятий по восстановлению платёжеспособности.
| Наименование статей бюджета | Ед. измер. | Всего за период |
| Выручка от реализации недвижимого имущества, без НДС | тыс. руб. | 1300000,0 |
| Выручка от реализации транспортных средств, без НДС | тыс. руб. | 5000,0 |
| Выручка от реализации прочих активов, без НДС | тыс. руб. | 1000,0 |
| Себестоимость (затраты на строительство) | тыс. руб. | 1120000,0 |
| Операционные расходы (остаточ. ст-ть трансп. ср-в) | тыс. руб. | 277,0 |
| Прочие | тыс. руб. | 7841,0 |
| Прибыль (+) убыток (-) до налогообложения | тыс. руб. | 177882,0 |
Из таблицы 27 следует, что за период внешнего управления будет получено выручки от реализации недвижимого и движимого имущества на сумму 1306000,0 тыс. руб. За этот же период будет получено валовой прибыли в сумме 177882,0 тыс. руб.
Основываясь на произведённых расчетах, произведём расчёт возможности восстановления платёжеспособности.
Таблица 28. Расчёт возможности восстановления платёжеспособности.
| № п\п | Наименование доходов за период | Сумма, тыс. руб. без НДС |
| 1 | Выручка от реализации недвижимого имущества | 1300000,0 |
| 2 | Выручка от реализации транспортных средств | 5000,0 |
| 3 | Выручка от реализации прочих активов | 1000,0 |
| 4 | Дебиторская задолженность | 3394,0 |
| Итого: | 1309394,0 | |
| № п\п | Наименование расходов за период | Сумма, тыс. руб. без НДС |
| 1 | Затраты на строительство | 1120000,0 |
| 2 | Операционные расходы | 277,0 |
| 3 | Прочие расходы (управленческие) | 7841,0 |
| Итого: | 1128118,0 | |
| Сальдо: | 181276,0 |
Итак, при условии достройки незаконченных строительством объектов ГП-9 и ГП-В и получении планируемой выручки от продажи недвижимого и движимого имущества ООО «СФ «Сарет» в установленный срок, в распоряжении предприятия остаётся остаток свободных денежных средств в размере 181276,0 тыс. руб. Согласно реестра требований кредиторов ООО «СФ «Сарет», общая сумма задолженности по реестру составляет 139345,4 тыс. руб. Задолженность по текущим платежам составляет 1722,7 тыс. руб. Общая сумма процентов в соответствии со ст.95 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" составит 9611,1 тыс. руб.
Анализируя таблицу 27, можно спрогнозировать, что при выполнении производственного плана и получении всех планируемых доходов, возможно восстановить платёжеспособность предприятия и выйти на прибыльный режим работы с последующим погашением реестра требований кредиторов.
С учетом изложенного, при выполнении настоящего плана финансового оздоровления, предприятие сможет погасить текущую задолженность, задолженность по реестру и проценты, начисленные по ст.95 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Кроме того, при достижении показателей, определенных планом финансового оздоровления, через 18 месяцев после удовлетворения требований кредиторов у предприятия останутся в распоряжении свободные денежные средства в сумме 30596,8 тыс. рублей.
Порядок и сроки реализации плана внешнего управления.
Расчеты с кредиторами
График погашения кредиторской задолженности ООО СФ "Сарет"
| № п/п | Наименование кредиторской задолженности | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Текущая задолженность | 1722,7 |
| 2 | Кредиторы первой очереди | 53,0 |
| 3 | Кредиторы второй очереди | 10498,3 |
| 4 | Кредиторы третьей очереди | 116153,3 |
| 5 | Кредиторы третьей очереди (финансовые санкции) | 13673,7 |
| 6 | Проценты за период внешнего управления | 9611,1 |
| ИТОГО: | 151712,1 |
В результате произведенных расчётов с кредиторами с учётом текущей кредиторской задолженности получается финансовый результат 30596,8 тыс. руб. Оставшиеся денежные средства в сумме 30596,8 тыс. руб. предлагается считать стабилизационным фондом на случай непредвиденных расходов в период финансового оздоровления.
Задача плана финансового оздоровления — сохранить основное производство должника. Сложная ситуация с квалифицированными кадрами не позволяет вести эффективную экономическую политику на предприятии и осуществлять качественный менеджмент. Разработанный план финансового оздоровления определяет основные экономические параметры работы должника на ближайшие полтора года. Вместе с тем, определённые параметры могут быть достигнутылишь при эффективном управлении хозяйственной деятельностью предприятия. Все имеющиеся резервы должны быть использованы для выведения предприятия из сложной экономической ситуации.
Выдерживание экономических параметров разработанного плана финансового оздоровления позволит предприятию выйти из кризиса и выполнить условия ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". На конечном этапе финансового оздоровления мы должны получить действующее предприятие без задолженности перед конкурсными кредиторами и завершить процедуру банкротства.