Следовательно, при отсутствии роста объёмов выполненных работ и строительства, предприятие останется без оборотных средств и как следствии наступает финансовый кризис.
В соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)» настоящим планом финансового оздоровления ООО «СФ «Сарет» предусматриваются следующие меры по восстановлению платежеспособности:
· перепрофилирование производства;
· взыскание дебиторской задолженности;
· продажа части имущества, уступка прав требований должника;
· исполнение обязательств должника собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами;
· увеличение уставного капитала должника за счёт взносов участников и третьих лиц;
· размещение дополнительных обыкновенных акций;
· продажа предприятия;
· замещение активов;
· иные меры по восстановлению задолженности.
Необходимо отметить, что последние пять мероприятий, в соответствии с ФЗ о несостоятельности (банкротстве), требуют решения о ходатайстве собрания акционеров к собранию кредиторов ООО СФ "Сарет".
А) Перепрофилирование производства
Ввиду того, что предприятие занимается только строительной деятельностью, перепрофилировать производство не возможно.
Возможно высвободить часть транспорта и строительной техники, которая не будет участвовать в строительстве объектов и сдать в аренду. Средства полученные от аренды направить на погашение текущих платежей возникающих в процедуре банкротства.
Б) Взыскание дебиторской задолженности
По данным бухгалтерского учета сумма дебиторской задолженности на 18 мая 2010 г. составляет 11313,4 тыс. рублей. Расшифровка дебиторской задолженности на 18.05.2010 г. Представлена в приложении № 3. Прогнозируемая сумма возврата составляет 30% или 3394,02 тыс. руб.
Таблица 23. Мероприятия по ликвидации дебиторской задолженности
| № п/п | Мероприятия | Сроки |
| 1 | Установление действительного факта возникновения дебиторской задолженности | 30.08.10г. |
| 2 | Взыскание задолженности во внесудебном порядке | 30.09.10г. |
| 3 | Взыскание задолженности в судебном порядке | Сентябрь 10г. – май 11г. |
| 4 | Переуступка прав требования дебиторской задолженности | Май –июнь 11г. |
Уступку прав требования можно рассматривать в рамках взыскания дебиторской задолженности после прохождения этапа взыскания через арбитражный суд.
В) Уступка права требования
Арбитражный управляющий вправе с согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) приступить к уступке прав требования должника путем их продажи в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Продажа прав требования должника осуществляется арбитражным управляющим в порядке и на условиях, которые определены Федеральным законом. Условия договора купли-продажи права требования должника должны предусматривать:
1 получение денежных средств за проданное право требования не позднее чем через тридцать дней с даты заключения договора купли-продажи;
2 переход права требования осуществляется только после его полной оплаты.
Г) Продажа части имущества должника.
Продажа части имущества должника осуществляется в порядке, установленном настоящего Федерального закона.
Оценка части имущества должника осуществляется в порядке, установленном Федерального закона.
Часть имущества должника, балансовая стоимость которого на последнюю отчетную дату до даты утверждения плана внешнего управления составляет менее чем сто тысяч рублей, продается в порядке, установленном планом финансового оздаровления.
Действие не распространяется на случаи реализации части имущества должника, которое является продукцией, изготовленной должником в процессе своей хозяйственной деятельности.
В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в случаях, предусмотренных планом финансового оздоровления, после проведения инвентаризации и независимой оценки имущества должника арбитражный управляющий вправе приступить к продаже имущества должника на открытых торгах, если иной порядок продажи имущества не предусмотрен настоящим Законом. Начальная цена имущества, выставляемого на торги, устанавливается решением собрания кредиторов на основании рыночной стоимости имущества, определённой в соответствии с отчётом независимого оценщика, привлечённым арбитражным управляющим и действующего на основании договора с оплатой его услуг за счёт предприятия.
Настоящим планом финансового оздоровления предусматривается продажа имущества, не задействованного в производстве. Это высвобожденный и сдающийся в аренду транспорт, металлолом. Т.к. транспорт является залоговым имуществом, его продажу необходимо согласовать с залоговым кредитором.
Для ускорения процедуры продажи имущества, не задействованного в производстве, в случае, если остаточная стоимость имущества по данным бухгалтерского учета не превышает ста тысяч рублей, планом финансового оздоровления предусмотрено заключение договоров купли-продажи без проведения торгов. Минимальная цена продаваемого имущества определяется на основании отчета независимого оценщика.
Мероприятия по реализации имущества, не задействованного в производстве, с учетом залоговых обязательств, позволят получить дополнительные средства ориентировочно в размере 1000000 рублей, без. НДС, которые необходимо будет направить на погашение заработной платы и текущих платежей.
Продажа недвижимого имущества должника возможна в результате реанимации замороженных строительных объектов.
1. По объекту ГП-В на земельном участке ул. Станционной. Объект недвижимости в настоящее время представляет собой незавершенный строительством жилой комплекс. По объекту начато строительство 1-ой очереди. Строительство окончено на уровне 1-3 этажей. По указанному объекту, физическим лицам и организациям продано порядка 25%площадей.
2. По объекту ГП-8 на земельном участке ул. Минская. Объект частично построен. 1,5,6 секции – завершено строительство, необходим ввод в эксплуатацию. На остальном участке необходимо произвести снос домов и завершить строительство секций 2,3,4.
3. По объекту ГП-9 на земельном участке ул. Минская. На земельном участке, выделенном под строительство, находятся жилые дома подлежащие сносу и требующие расселения проживающих в них лиц. В соответствии с проектом на участке планируется строительство жилого комплекса на 10 700 кв.м. жилой площади и 1250 кв.м. объектов социального назначения. Так же проект застройки предусматривает многоуровневый паркинг на 300 стояночных мест с офисными помещениями на 2500 кв.м.
Таблица 24. Предполагаемая выручка от реализации недвижимого имущества за период внешнего управления.
| Наименование показателя | Прогноз поступлений за период финансового оздоровления, рублей |
| Выручка от реализации недвижимого имущества, всего | 1300 млн. рублей |
| Выручка от реализации транспорта | 5 млн. рублей |
| Итого с НДС 18 %: | 1 540 млн. руб. |
ООО «СФ «Сарет» относится к строительной отрасли. Позитивные моменты в экономике России в 2010 году (выход из кризиса, оживление строительного рынка), позволяют сделать вывод о благоприятной внешней экономической среде развития предприятия.
Недостаток государственной поддержки, отсутствие квалифицированного менеджмента делают работу предприятия сложной.
Главное преимуществоООО «СФ «Сарет» заключаетсяв расположении выделенных земельных участков под строительство. Один участок находится в экологически чистом районе, два других участка в центре города Тюмени. При наличии инвестора и подрядчика с опытом работы,активизируя маркетинговую службу, предприятие имеет реальную возможность выйти из кризисной ситуации, рассчитаться с задолженностью по заработной плате, передать дольщикам их права на недвижимость и рассчитаться с кредиторами.
Недостатком является отсутствиесобственных денежных средств. Однако, учитывая тот факт, что в регионе имеются предприятия, способные и готовые к подрядным работам, имеются и потенциальные инвесторы, необходимо принимать стратегию выбора двух либо трех постоянных деловых партнеров, которые будут являться замыкающим звеном в процессестроительства.Это позволит достроить объекты недвижимости, ввести их в эксплуатацию.
ПредприятиеООО «СФ «Сарет» в период ближайших 12 месяцев ориентировано на строительство в качестве Заказчика и Застройщика.
Продвижение на рынок продукции предприятия связано со следующими проблемами:
· большая конкуренция на строительном рынке обязывает развивать службу маркетинга;
· необходимость внедрения методов снижения себестоимости строительных работ;
· решение кадрового вопроса.
Все эти вопросы решаются в настоящее время.
Стратегия маркетинга предприятия направлена на активизацию продаж в соответствии с утвержденным плановым заданием в следующих объемах, представленных в таблице (См. таблицу 25).
Таблица 25. Планируемый объём продаж свободной жилой площади.
| Наименование статей бюджета | Всего за период | июн.10 | июл.10 | авг.10 | сен.10 | окт.10 | ноя.10 | дек.10 | янв.11 | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||||||
| Объем ТП, работ и услуг без НДС, тыс. руб. округл. | 1300000 | 0 | 10000 | 20000 | 30000 | 40000 | 50000 | 50000 | 50000 | ||||||||||
| Наименование статей бюджета | фев.11 | мар.11 | апр.11 | май.11 | июн.11 | июл.11 | авг.11 | сен.11 | окт.11 | ноя.11 | |||||||||
| 1 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | |||||||||
| Объем ТП, работ и услуг без НДС, тыс. руб. округл | 60000 | 70000 | 80000 | 90000 | 100000 | 110000 | 120000 | 130000 | 140000 | 150000 | |||||||||
Как показывает таблица 25, на конец 2011г. у предприятия имеется положительная динамика по увеличению объемов продаж.