Сравнительный анализ данных бухгалтерского баланса ЗАО "ПромИнтегр" по состоянию на 01.10.06 и 01.10.07
| АКТИВ | Код строки | На 01.10.06 | на 01.01.07 | изменение |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 30 | 30 | 0 |
| Основные средства | 120 | 100539 | 135690 | 35151 |
| Незавершенное строительство | 130 | 12921 | 0 | -12921 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Досрочные финансовые вложения | 140 | 25514 | 11566 | -13948 |
| Прочные внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО: | 190 | 139004 | 147286 | 8282 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| запасы | 210 | 330463 | 225502 | -104961 |
| В том числе: | ||||
| Сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 275775 | 154826 | -120949 |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 46467 | 66181 | 19714 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 4200 | 1222 | -2978 |
| Товары отгруженные | 215 | |||
| Расходы будущих периодов | 216 | 4021 | 3273 | -748 |
| Прочие запасы и затраты | 217 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобре-тенным ценностям | 220 | 85584 | 20225 | -65359 |
| Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| Дебиторская задолжен-ность (платежи по кото-рой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 309571 | 142352 | -167219 |
| В том числе: | ||||
| Покупатели и заказчики | 241 | 230680 | 101740 | -128940 |
| Авансы выданные | 245 | 14139 | 24846 | 10707 |
| Прочие дебиторы | 246 | 64752 | 15766 | -48986 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1842 | 0 | -1842 |
| Денежные средства | 260 | 5599 | 3534 | -2365 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО: | 290 | 733059 | 391313 | -341746 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 872063 | 538599 | -333464 |
| ПАССИВ | ||||
| 3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | 410 | 20 | 20 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 217 | 106 | -111 |
| резервный капитал | 430 | |||
| Фонд социальной сферы | 440 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 95763 | 138213 | 42450 |
| Непокрытый убыток пошлых лет | 465 | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 91268 | 135758 | 44490 |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |||
| ИТОГО: | 490 | 187268 | 274097 | 86829 |
| 4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО: | 590 | |||
| 5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 610 | 15000 | -15000 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 662440 | 261797 | -400643 |
| В том числе: | ||||
| Поставщики и подрядчики | 621 | 525136 | 121349 | -403787 |
| Задолженность перед персоналом организации | 624 | 28456 | 29998 | 1542 |
| Задолженность перед государственными вне-бюджетными фондами (ЕСН) | 625 | 8353 | 3460 | -4893 |
| Задолженность перед бюджетом | 626 | 50217 | 17961 | -32256 |
| Авансы полученные | 627 | 19628 | 72028 | 52400 |
| Прочие кредиторы | 628 | 30650 | 17001 | -13649 |
| Задолженность участникам (учредите-лям) по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | |||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 7355 | 2705 | -4650 |
| ИТОГО: | 690 | 684795 | 264502 | -420293 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 872795 | 264502 | -420293 |
| АКТИВ | Код строки | На 01.10.07 | Прогноз на 01.01.08 | Изменение |
| 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 30 | 30 | 0 |
| Основные средства | 120 | 135690 | 211548 | 75858 |
| Незавершенное строительство | 130 | 0 | 0 | 0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 11566 | 11566 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| ИТОГО: | 190 | 147286 | 223144 | 75858 |
| 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| запасы | 210 | 225502 | 212467 | -13035 |
| В том числе: | ||||
| Сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 154826 | 190000 | 35174 |
| Затраты в несовершенном производстве | 213 | 66181 | 22467 | -43714 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1222 | 0 | -1222 |
| Товары отгруженные | 215 | |||
| Расходы будущих периодов | 216 | 3273 | 0 | -327 |
| Прочие запасы и затраты | ||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 20225 | 4167 | -16058 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 142352 | 73329 | -69740 |
| В том числе: | ||||
| Покупатели и заказчики | 241 | 101740 | 40000 | -61740 |
| Авансы выданные | 245 | 15766 | 12873 | -2893 |
| Прочие дебиторы | 246 | 24846 | 20456 | -4390 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0 | 0 |
| Денежные средства | 260 | 3234 | 4922 | 1688 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО: | 290 | 391313 | 294885 | -96428 |
Сравнительный анализ данных бухгалтерского баланса ЗАО "ПромИнтегр" по состоянию на 01.10.07
Приложение Д
| Недостатки | Ваш балл | Балл согласно Аргенти |
| Директор-автократ | ? | 8 |
| Председатель совета директоров является также директором | ? | 4 |
| Пассивность совета директоров | ? | 2 |
| Внутренние противоречия в совете директоров (из-за различия в знаниях и навыках) | ? | 2 |
| Слабый финансовый директор | ? | 2 |
| Недостаток профессиональных менеджеров среднего и нижнего звена (вне совета директоров) | ? | 1 |
Недостатки системы учета:Отсутствие бюджетного контроля | 3 | |
| Отсутствие прогноза денежных потоков | ? | 3 |
| Отсутствие системы управленческого учета затрат | ? | 3 |
| Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, технологий, рынков, методов организации труда и т.д.) | ? | 15 |
| Максимально возможная сумма баллов | ? | 43 |
| "Проходной балл" | 10 | |
| Если сумма больше 10, недостатки в управлении могут привести к серьезным ошибкам | ||
| Ошибки | ||
| Слишком высокая доля заемного капитала | ? | 15 |
| Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого роста бизнеса | ? | 15 |
| Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвергает фирму серьезной опасности) | ? | 15 |
| Максимально возможная сумма баллов | 45 | |
| "Проходной балл" | 15 | |
| Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 25, компания подвергается определенному риску | ||
| Симптомы | ||
| Ухудшение финансовых показателей | ? | 4 |
| Использование "творческого бухучета" | ? | 4 |
| Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение качества, падение "боевого духа" сотрудников, снижение доли рынка) | ? | 4 |
| Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скандалы, отставки) | ? | 3 |
| Максимально возможная сумма баллов | 12 | |
| Максимально возможный А-счет | 100 | |
| "Проходной балл" | 25 | |
| Большинство успешных компаний | 5-18 | |
| Компании, испытывающие серьезные затруднения | 35-70 |
Приложение Е
Сравнительный анализ бухгалтерских балансов ЗАО "ПромИнтегр" (тыс.руб.)
| Актив | Код строки | На 01.01.06 | На 01.10.07 | Изменение |
| 1 Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 110 | 4769 | 30 | -4739 |
| Основные средства | 120 | 19689 | 100539 | 80850 |
| Незавершенное строительство | 130 | 49706 | 12921 | -36785 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 23292 | 25514 | 2222 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||
| Итого по разделу 1 | 190 | 97456 | 139004 | 41548 |
| II Оборотные активы | ||||
| запасы | 210 | 154313 | 330463 | 176150 |
| В том числе: | ||||
| Сырье и материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 149985 | 275775 | 125790 |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 2342 | 46467 | 44125 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1386 | 4200 | 2814 |
| Товары отгруженные | 215 | 335 | 0 | -335 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 265 | 4021 | 3756 |
| Прочие затраты и запасы | 217 | 0 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 38962 | 85584 | 46622 |
| Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются более чем через12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||
| Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение чем через12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 153899 | 309571 | 155672 |
| В том числе:покупатели и заказчики | 241 | 112852 | 230680 | 117828 |
| Авансы выданные | 245 | 25582 | 64752 | 39170 |
| Прочие дебиторы | 246 | 15465 | 14139 | -1326 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1587 | 1842 | 255 |
| Денежные средства | 260 | 1748 | 5599 | 3851 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 350509 | 733059 | 382550 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 447965 | 872063 | 424098 |
| ПАССИВ | ||||
| III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный капитал | 410 | 20 | 20 | 0 |
| Добавочный капитал | 420 | 44 | 217 | 173 |
| Резервный капитал | 430 | |||
| Фонд социальной сферы | 440 | |||
| Целевые финансирования и поступления | 450 | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | |||
| Непокрытый убыток прошлых лет | 470 | 49577 | 95763 | 46186 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 465 | 91268 | 91268 | |
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 49641 | 187268 | 137627 |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Прочие долго срочные обязательства | 520 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | |||
| V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Займы и кредиты | 610 | 260 | 15000 | 14740 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 398064 | 662440 | 264376 |
| В том числе: | ||||
| Поставщики и подрядчики | 621 | 292755 | 525136 | 232381 |
| Задолженность перед персоналом организации | 624 | 12274 | 28456 | 16182 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН) | 625 | 26987 | 8353 | -18634 |
| Задолженность перед бюджетом | 626 | 28738 | 50217 | 21479 |
| Авансы полученные | 627 | 1086 | 19628 | 18542 |
| Прочие кредиторы | 628 | 36224 | 30650 | -5574 |
| Задолженность участникам (учредителям по выплате доходов) | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | 0 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 7355 | 7355 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 690 | 398324 | 684795 | 286471 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 447965 | 872063 | 424098 |
Приложение Ж