∆Впт =( ПТ 1сред.г -ПТ 0сред.г )* Ч1
где ПТ0сред.г, ПТ1сред.г – это среднегодовая производительность труда одного работника соответственно базового и отчетного периода, ПТ сред.г= В/ Ч;
ПТ 0сред.г=378400/544=695,59; ПТ1сред.г=399529/523=763,92
∆Вч =(523-544)* 695,59=-14607,39 ∆Впт =(763,92-695,59)* 523=35736,35
∆Вабс=399529-378400=21 129
Из выше приведенных расчетов видно, что снижение численности работников на 21 человека в отчетном периоде привело к уменьшению объема выпуска на 14607,39 тыс. руб. и к повышению его на 35736,35 тыс. руб. за счет увеличения производительности труда на 10% по сравнению с базовым периодом. В сумме же выпуск продукции в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличился на 21129 тыс. руб.
3. Анализ движения рабочей силы
Для анализа движения рабочей силы на предприятии строится баланс движения работников.
Таблица 2.
| Баланс движения работников | |||||
| Принято | чел. | % | Выбыло | чел. | % |
| 1.Из числа окончивших учебные заведения | 15 | 28,30 | 1.В порядке перевода не другие предприятия | 9 | 12,16 |
| 2.В порядке перевода с других предприятий | 3 | 5,66 | 2.В связи с окончанием срока договора | 11 | 14,86 |
| 3.По организованному набору | 8 | 15,09 | 3.В связи с уходом на пенсию | 28 | 37,84 |
| 4.Набранных предприятием | 27 | 50,94 | 4.По собственному желанию | 23 | 31,08 |
| 5.Уволены за прогулы | 3 | 4,05 | |||
| Итого | 53 | 100,00 | Итого | 74 | 100,00 |
Расчет баланса движения работников показывает что за отчетный
период было уволено всего 74 человека, что превышает количество принятых на 21 человека. Основную массу выбывших работников составили сотрудники ушедшие на пенсию (28 чел. или 38% от общей численности выбывших), а основную массу принятых - персонал набранный самим предприятием (27 чел.). Но следует отметить, что количество уволенных по своему желанию (23 чел.) составляет довольно большую часть от общего числа выбывших работников (31%), причиной чему наряду со всеми возможными обстоятельствами самих работников могут выступать условия труда и трудовая политика предприятия ОАО “Волгомясомолторг”.
Изменение численности работающих, связанное с их приемом и увольнением, независимо от причин выбытия и источников пополнения, называют оборотом рабочей силы. Для оценки качества работы с кадрами используется система показателей, характеризующих движение рабочей силы и детализирующих особенности этого оборота. Для характеристики и движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
Таблица 3.
| Коэфициенты | Формула расчета | Чисвое выражение |
| К по приему | Чпр /Чсп*100% | 53/523*100%=10,13% |
| К по выбытию | Чвыб /Чсп*100% | 74/523*100%=14,15% |
| К общий | (Чпр+Чвыб)/Чсп*100% | (53+74)/523*100%=24,28% |
| К текучести | Чув/Чсп*100% | 3/523*100%=0,57% |
| К постоянства кадров | Чотч/Чсп*100% | 449/523*100%=85,85% |
Исходя из данной таблицы следует, что процент приема работников в отчетном году составил 10%, а их выбытия 14% . Сумма же всех работников покинувших и пришедших на предприятие составила 24%. Следует отметить что коэффициент текучести кадров на предприятии значительно мал и составляет всего 0,5%. Коэффициент постоянства кадров более 80%, что указывает на то что основной состав работников остается прежним.
4.Анализ использования рабочего времени
В ходе анализа использования рабочего времени оценивается полнота использования рабочего времени. На основании баланса рабочего времени, отчета по труду и табельного учета составляется баланс рабочего времени по организации, по каждому ее подразделению и каждой категории работников.
Таблица 4.
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | ||
| План | Факт | Отклонение | ||
| 1.Товарная продукция (т.р) | 378400 | 399000 | 399529 | 529 |
| 2.Среднесписочная численность работающих (чел) | 544 | 530 | 523 | -7 |
| 2.1.Из них рабочих (чел) | 481 | 475 | 470 | -5 |
| 3.Общее число человеко-дней рабочих (ч/дни) | 108225 | 107350 | 117675 | 10325 |
| 4.Общее число человеко-часов рабочих (ч/час) | 779220 | 772920 | 859027,5 | 86107,5 |
| 5.Количество дней в среднем проработанных 1-м рабочим | 225 | 226 | 225 | -1 |
| 6.Средняя продолжительность дня рабочего в часах | 7,2 | 7,2 | 7,3 | 0,1 |
| 7.Среднегодовая выработка 1 работающего (руб.) | 695588,24 | 752830,19 | 763917,78 | 11087,59 |
| 8.Среднегодовая выработка 1 рабочего (руб.) | 786694,39 | 840000 | 850061,7 | 10061,702 |
| 9.Среднедневная выработка 1 рабочего (руб.) | 3496,42 | 3716,81 | 3395,19 | -321,62 |
| 10.Среднечасовая выработка 1 рабочего (руб.) | 485,61 | 516,22 | 465,09 | -51,13 |
По данным анализируемого года в сравнении с планом было достигнуто увеличение общего числа чел./дней на 10325. Это увеличение возникло в результате роста средней продолжительности дня на 0,1 часа , что связано с введением сверхурочных работ на предприятии. В среднем по предприятию было отработано дополнительно 86107,5 чел./час.
Для определения влияние использования рабочего времени в днях на изменение товарной продукции воспользуемся методом цепных подстановок:
∆ТПдн = (Т1дн – Тплдн )*Ч1раб* ПТплср.дн ;
где Т1дн , Тплдн – число дней в среднем проработанных одним рабочим за отчетный период и по плану;
Ч1раб– численность рабочих по отчету;
ПТплср.дн– среднедневная производительность труда одного рабочего.
∆ТПдн = -1*470*3716,81= -1746900,7=-1746,9 т.руб;
Влияние использования рабочего времени в часах на изменение объема товарной продукции рассчитывается следующим образом:
∆ТПдн t = (t1дн – tплдн)*T1дн *Ч1раб *ПТплсред.час ;
где t1дн ,tплдн– средняя продолжительность рабочего дня в часах по отчетному периоду и по плану.
∆ТПдн t=(7,3-7,2)*225*470*516,22=5459026,5=5459,0265 т.руб.
Общее влияние использования рабочего времени равно 3712,1265 т. руб.
5. Анализ производительности труда
I. Проанализируем уровень среднегодовой производительности труда работающих на предприятии.
1. Определим темп роста производительности труда работающих
Tр=(763917,78/752830,19)*100%=101,5%
2. Определим темп роста производительности труда рабочих
Tр=(850061,7/786694,39)*100%=108,1%
Проанализируем влияние изменения среднегодовой производительности на изменение объема товарной продукции:∆ТПср.год.пт=∆ПТср.год.на 1 рабоч *Ч1раб
∆ТПср.год.пт =10061,702*470=4728999,94=4728,99 т. руб.
Выявим влияние изменения среднегодовой численности рабочих на изменение объема товарной продукции:∆ТПср.год.ч=∆Чраб*ПТпл ср.год.на 1 рабоч
∆ТПср.год.ч = -5*840000=4200000= -4200 т. руб.
Таким образом, на изменение объема товарной продукции в 529т. руб. повлияло:
А) изменение среднегодовой производительности труда – (+4728,99) т. руб.
Б) изменение среднегодовой численности рабочих-(-4200)т. руб.
II. Анализ среднедневной производительности труда
Tр.дн. = 3395,19/3496,42*100% =97,1%, данный показатель говорит о том что среднедневная производительность труда в отчетном году снизилась на 3% по сравнению с базовым.
∆ТПпт.ср.дн = ∆ПТср.дн *Ч1раб* Т1дн
∆ТПпт.ср.дн=(-321,62)*470*225= -34011315= -34011,315 т.руб.
Таким образом можно сделать вывод что снижение среднечасовой производительности на 321,62 привело в целом к снижению выпуска товарной продукции на 34011т.руб.
III. Анализ среднечасовой производительности труда
Tр.ср.пт час =465,09/485,61*100=93,92%, среднечасовая производительность труда в 2008 году снизилась по сравнению с 2007 более чем на 6% и этот показатель значительно ниже среднегодового темпа роста и несколько выше среднедневного темпа роста. Из этого следует что достаточно высокий показатель среднегодового темпа роста (108,1%) был достигнут за счет увеличения времени работы рабочих.
∆ТПпт.ср.час=∆ПТср.час*Ч1раб*Т1дн*t1р; где t1р–среднечасовая продолжительность рабочего дня.
∆ТПпт.ср.час=(-51,13)*470*225*7,3=39471081,75= -39471,08 т.руб.
По анализу производительности труда увеличение выпуска продукции в анализируемом периоде на 529 т.руб было обеспечено за счет влияния следующих факторов :