Производство потребительских товаров (в оптовых ценах):
Таблица 1.2.3
| Ед. измерения | Произведено товаров (в сопоставимых ценах) | 1999 г. в % к 1997 г. | ||
| 1999 г. | 1997 г. | |||
| Потребительские товары | Тыс. руб. | 1525060 | 609531 | в 2,5 р. |
Объем производства потребительских товаров возрос по сравнению с предыдущим годом за счет роста выпуска автомобилей.
Уровень специализации АО “Москвич” в 1998 году составил 98,1%.
Профилю автомобильного предприятия не соответствует следующая продукция: станкостроение, инструмент, переработка металлоотходов, оказание услуг промышленного характера; удельный вес непрофильной продукции в 1998 году составил 1,9%.
Производственная мощность АО “Москвич” на начало 1998 года составляла:
по выпуску автомобилей – 160,0 тыс. штук в год;
по выпуску запчастей – 239657 тыс. руб. в год (в ценах 1998 года).
Изменения производственных мощностей в течение года не было.
По расчетам мощностей в 1998 году “узких мест” в производстве не имелось.
Таблица 1.2.4
| Единица измерения | Мощ- ность на 1.01.98 | Ввод мощн. в 1998 | Вывод мощн. в 1998 г. | Мощн. на 1.01.99 | Среднегодов. мощн | Коэф-т использ. мощ-ти | |
| Автомобиль “Москвич” | Тыс. шт. | 160,0 | - | - | 160,0 | 160,0 | 0,25 |
| Запчасти к автомобилю | Тыс. руб. | 239657 | - | - | 239657 | 239657 | 0,045 |
Мощности по легковым автомобилям в 1998 году использовались на 25,0%, по выпуску запасных частей – на 4,5%.
Таким образом, работа, производимая по решению вопросов качества выпускаемых автомобилей основывалась на положениях, одобренных Наблюдательным Советом АО “Москвич”. Основные из них:
1. наиболее полное удовлетворение требований потребителя по качеству изготовления автомобилей;
2. постоянное улучшение потребительских качеств автомобиля;
3. достижение оптимальной стоимости продукции, удовлетворяющей потребителя, при снижении затрат завода на удовлетворение претензий в эксплуатации.
4. Улучшение потребительских качеств автомобилей выразились:
5. в прекращении выпуска автомобилей моделей 2141 и переходе на выпуск автомобилей моделей 21414 “Святогор”;
6. в увеличении объемов выпуска автомобилей “Князь Владимир”;
7. в освоении выпуска новой модели – седана “Иван Калита”;
8. в оснащении всех выпускаемых автомобилей узлами повышенной надежности.
В 1998 году в производство был внедрен ряд мероприятий, направленных на повышение качества автомобилей, среди них следует указать на такие:
- уменьшение радиального биения диска колеса;
- дополнительная финишная обработка зубьев шестерен КП, позволившая снизить уровень шума на три децибела;
- ликвидация течи масла через крышку управления КП;
- внедрена обязательная дотяжка основных резьбовых соединений на сборочных конвейерах динамометрическими ключами;
- внедрен ряд мероприятий по обработке технологии приклейки стекол автомобилей нового поколения (“Святогор”, “Князь Владимир”, “Калита”).
С целью повышения персональной ответственности конкретного исполнителя за качество выполнения производственных операций в цехах постоянной производились обучение и аттестация рабочих на право выполнения набора работ на каждом конкретном рабочем месте. В цехах завода результаты работ по качеству систематически отражались на “Экранах качества”. На оперативных совещаниях в Генеральной дирекции и на производствах производили разбор упущений в работе по качеству и принимались конкретные решения по их устранению.
Меры, принимаемые по направлениям одобренной “Политики”, дали положительные результаты, так, например, общая дефектность на сборке кузовов снизилась в 1,5 раза, по цеху окраски кузовов – в 3 раза.
Значительное снижение дефектности основных узлов произошло в гарантийный период эксплуатации автомобилей, так, число полученных заводом претензий на работу коробок передач снизилось в 3 раза, на рулевой механизм – в 7,7 раза. Переход на ШРУС фирм “ГКН” сократил число рекламаций в 65 раз, переход на ГТЦ и ВУ фирмы “Лукас” – в 10 раз и т.д.
Данные по затратам на управление качеством даны укрупненно, т.к. на предприятии отсутствует система учета затрат на качество продукции.
В результате внедрения намеченных на 1998 год мероприятий, значительно сократилось количество рекламаций, так, в 1998 году на ГСТО поступило претензий от потребителя менее четырех процентов от числа выпущенных заводом автомобилей (для сравнения в 1995 году – 17%). Рис. 1.5
Затраты на один выпущенный заводом автомобиль в гарантийный период составили 129 рублей, что в 4,3 раза меньше, чем в 1995 году (550 руб.)
Себестоимость товарной продукции АО “Москвич” за 1998 год составила 1976240 тыс. руб.; затраты на 1 рубль товарной продукции – 128,04 коп.; убыток от производства товарной продукции – 432815 тыс. руб.
Причинами возникновения убытка от производства послужили: неритмичная работа предприятия в связи с хронической нехваткой оборотных средств, малое количество выпущенных автомобилей (40004 шт.) по сравнению с планом, повлекшее за собой относительное увеличение себестоимости за счет условно-постоянной части расходов, значительное удорожание материалов и комплектующих изделий, закупаемых по импорту, в связи с ростом курса доллара к концу года, а также проведение политики по сдерживанию свободно-отпускных цен для дилеров в связи с низкой покупательской способностью населения.
За отчетный год реализовано 93,6 % выпущенных автомобилей (37453 шт).
В 1998 году за счет себестоимости товарной продукции были начислены следующие виды налогов:
земельный налог – 102,0 тыс.руб.;
налог с владельцев транспортных средств – 167,6 тыс. руб.;
налог на пользователей автомобильными дорогами – 28341,9 тыс. руб.
Удельный вес вышеуказанных налогов в себестоимости товарной продукции составил 1,45 %.
На рекламу было истрачено 1698,8 тыс. руб.
Небольшой выпуск автомобилей (относительно мощностей предприятия) прямо или косвенно ухудшил все технико-экономические показатели предприятия: производительность труда, поступление денежных средств от реализации товарной продукции, себестоимость и рентабельность производимых автомобилей.
Рентабельность товарной продукции за 1998 год составила – 21,9 % (Убыток), в том числе:
по автомобилям – -22,2 %;
по запасным частям - -9,7 %.
На протяжении ряда лет Общество работает в условиях острого дефицита оборотных средств. В 1996 году это было одной из главных причин остановки производства.
Выпуск современной, конкурентоспособной автомобильной техники, технические характеристики которой соответствуют европейскому уровню, привел к необходимости закупки качественно новых комплектующих, в том числе и импортных. Удельный вес импортной продукции в себестоимости автомобиля в настоящее время составляет 60%, что создает необходимость в приросте норматива по сырью и материалам, незавершенному производству. В свою очередь рост курса доллара в 1998 году в 3,5 раза привел к увеличению стоимости запасов нормируемых оборотных средств.
Проведенная в 1998 году работа по списанию скопившихся материальных ценностей, пришедших в негодность по истечении срока, позволила снизить запасы товарно-материальных ценностей на сумму 4,9 млн. руб.
Остатки сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей на 01.01.98 г. составляли 168,8 млн.руб., на 01.01.99 г. они составили 259,7 млн. руб., т.е. течение отчетного года увеличились в 1,5 раза.
Остатки готовой продукции на 01.01.98 г. составляли 248,6 млн. руб. (3865 автомобилей), на 01.01.99 составили 811,5 млн. руб. (14425 автомобиля).
Сверхнормативный остаток готовой продукции на 01.01.99 г. возрос и составил 645 млн. руб. (12763 автомобиля).
Сверхнормативные запасы готовой продукции вызваны снижением покупательной способности населения в связи с финансовым кризисом.
Указанные выше проблемы – необходимость в приросте норматива оборотных средств и замедление скорости оборота остатков готовой продукции – повлияли на увеличение дефицита оборотных средств.
Кроме того, Общество имеет непокрытый убыток от финансово-хозяйственной деятельности за ряд лет с 1995 по 1998 г.г. в размере 2587 млн. руб. Потребность в оборотных средствах для выполнения производственной программы в 1998 году определена в размере 1465 млн. руб. Общая потребность в оборотных средствах, с учетом покрытия убытка, составляет 4052 млн. руб.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на 01.01.99 составил 0,04 (при норме – более 0,10).
АО “Москвич” вынуждено формировать оборотные средства за счет привлеченных средств.
Всего в 1998 году было получено краткосрочных кредитов и займов в размере 943,3 млн. руб., валютных кредитов – 14,42 млн. долл. США, что составило на дату получения по курсу ЦБ РФ 89,7 млн. руб., из них погашено по краткосрочным кредитам 115,1 млн. руб., по валютным – 9,18 млн. долл. США, что составило на дату оплаты 201,95 млн. руб. Изменение сумм задолженности по валютным кредитам (в рублевом эквиваленте) связано с изменением курса валют.
В 1998 году в обороте предприятия также использовались кредиты, полученные в 1992-1994 г.г., на сумму 32,0 млн. руб. (с учетом деноминации).
На 01.01.99 г. остаток задолженности по краткосрочным и среднесрочным заемным средствам составил 1134,7 млн. руб., в том числе просроченная задолженность составила 460,8 млн. руб.
По состоянию на 01.01.99 г. общая задолженность по заемным средствам составила 10961,5 млн. руб., в том числе:
- краткосрочные 1134,7 млн. руб.
- долгосрочные 21,0 млн. руб.
- валютные краткосрочные 5,24 млн. долл. США
(в рублевом эквиваленте 108,3 млн. руб.)
- валютные долгосрочные 469,6 млн. долл. США