Планирование. Контролинг. (стр. 6 из 12)

Завершающий этап планирования, т.к.:

1. Обеспечение текущей деятельности.

2. Должны иметь прогнозный баланс.

Цель плана – дальнейшее развитие предприятия, увеличение его финансового потенциала.

План инвестиций строится из стратегического плана производства и задания по инвестициям.

Отличия от текущего плана:

1. Рассчитан на длительный период, на длительный период замораживаются денежные средства.

2. Наличие степени риска.

3. Критическая зона экономической отдачи у любого объекта инвестирования.

Анализ инвестиций (до бизнес-плана).

Составляется таблица.

№ п/п	Параметры	Диапазон изменений в баллах
1	Длительность инвестиционного проекта	+5 – малая -5 – большая
2	Уровень прогрессивности объекта	+5 – высокий -5 – низкий
3	Емкость рынка	+5 – большая -5 – малая
4	Давление конкурентов	+5 – слабое -5 – сильное
5	Колебания объема продаж	+5 – отсутствует -5 – большие колебания
6	Расходы на цикл СОНТ (инвестиционный процесс)	+5 – незначительные относительно подобных объектов -5 – значительные
7	Конкуренция на рынке ресурсов	+5 – слабая -5 – сильная
8	Колебания цен на продукцию объекта инвестирования	+5 – отсутствуют -5 – велики
9	Длительность ЖЦ продукции	+5 – большой ЖЦ -5 – малый ЖЦ
10	Длительность инновационного цикла	+5 – малая -5 – большая
11	Конкуренция зарубежных фирм	+5 – слабая -5 – сильная
12	Затраты на маркетинг	+5 – низкие -5 – высокие
13	Уровень рентабельности инвестиций	+5 – высокий -5 – низкий

После составления таблицы считается алгебраическая сумма баллов. Чем выше сумма, тем проект ближе к идеальному, Если сумма больше 50, то проект считается хорошим. При сравнении проектов смотрится наивысшая сумма баллов. Можно расставить значимости (приоритеты). Когда для нас все характеристики равна, идет простое сложение.

Самым основным вопросом при планировании инвестиций являются источники финансирования.

Внешние (дополнительные):

1. Кредиты от финансовых структур.

2. Косвенное (поставка оборудования) или прямое финансирование зарубежными партнерами.

3. Лизинговые операции (финансирование через лизинг).

4. Эмиссия ценных бумаг (облигации, дополнительный выпуск акций)

5. Покупка ценных бумаг (вложения в быстроликвидный рынок)

Исходные материалы для формирования плановых инвестиций (документы):

1. Стратегический план развития.

2. Нужно контролируемые показатели на планируемый период.

3. Результаты анализа показателей использования основных фондов на предприятии.

4. Величина требуемых капитальных вложений.

5. Структура инвестиций:

5.1. Объем строительных работ.

5.2. Объем работ по монтажу.

5.3. Стоимость этих видов оборудования.

5.4. Стоимость инструмента и оснастки.

5.5. Стоимость НИОКР.

5.6. Стоимость проектно-изыскательных работ.

5.7. Бизнес-планы проектов или технико-экономические обоснования.

5.8. Комплект технической, проектно-сметной документации.

5.9. Титульный лист (списки объектов инвестиций) (для строющихся объектов)

5.9.1. Задания по вводу в действие производственных объектов.

5.9.2. Задания по вводу в действие основных фондов.

5.9.3. Общая величина строительно-монтажных работ.

Основные показатели плана инвестиций:

1. Ввод в действие новых производственных мощностей (в год).

2. Прирост производственных мощностей за счет технического перевооружения, прогрессивности используемых технологий.

3. Показатели объема НЗП.

4. Социальная часть: показатели ввода объектов непроизводственного назначения.

Для анализа плана инвестиций используются удельные показатели, которые могут характеризовать эффективность:

- выпуск продукции ИС на 1 м² (рост выпуска)

- выпуск продукции на 1 руб. капвложений (или инвестиций)

- прибыль на 1 руб. капвложений

- капвложения на 1 руб. продукции (фондоемкость)

Хозяйственный риск в принятии плановых решений.

Нужно знать диапазон допустимого поведения.

Риск возможен лишь когда есть выбор.

Когда существует риск, его надо учитывать:

- при определении номенклатуры и объема выпуска как новых, так и серийных изделий

- при объеме финансирования НИОКР

- при определении объемов материальных ресурсов

- при определении спроса и предложения и доли рынка

- при расчете цен и затрат на производство

На плановый риск влияют:

- стабильность внешней среды

- достоверность и достаточность информации

С т.з. риска менеджеры делятся на:

- активных (направлены на получение высоких прибылей, риск их не страшит)

- пассивных (меньше рискуют).

На величину риска влияют:

- Вероятность совпадения нескольких неблагоприятных ситуаций.

- Вероятность совпадения нескольких благоприятных ситуаций.

- Абсолютный ущерб (неблагоприятные ситуации)

- Абсолютная величина при благоприятных условиях.

Можно установить коэффициент риска.

Далее смотреть на шкалу рисков:

0,2 - без риска

0,4 - малый риск

0,6 - средний риск

0,8 - рискованное значение

1 - высокая степень риска

1,2 - азартная игра, авантюрное планирование

Контроллинг

производства

Лекция 1.

1. Сущность и задачи контроллинга на предприятии.

2. Функции контроллинга.

3. Важнейшие отдельные виды деятельности контроллера. Требования, предъявляемые к контроллеру, как к специалисту.

4. Место контроллинга в организационной структуре предприятия.

1.

В нашей системе предприятия приобрели свободу – юридическую и др. Они сами выбирают поставщиков, сами распоряжаются результатами своего труда. Поддержки со стороны государства нет. Полезен опыт зарубежных предприятий. На Западе развит контроллинг. Создаются специальные отделы и фирмы.

Значимость контроллинга сравнивают с современным навигационным оборудованием корабля. Он помогает найти верный курс в экономике.

Причины, обуславливающие появление контроллинга:

1) Фирмы становятся наукоемкими. Они используют новые технологии. 2/3 капитала вкладывается в технологии, и только 1/3 в основные фонды. Увеличивается их технологическое наполнение и сложность. Руководству трудно поддерживать свой уровень знаний. Создаются трудности распознать, предвидеть последствия капвложений. Приходится полагаться на специалистов, которые не являются частью управленческого персонала. Процесс принятия решения становится более групповым.

2) Меняется технология принятия управленческого решения. Раньше надо было только получить от подчиненного информацию. Теперь часть перекладывается на специалистов, которые обрабатывают информацию. Экономисты-математики разрабатывают и обосновывают новые виды решений, альтернативы. А также прогноз.

3) На фирмы воздействуют следующие факторы: рынок, потребители, государство, конкуренты и т.д. Предприятие должно очень быстро адаптироваться к любой ситуации. Потребовалось создание службы, которая распознавала бы все шансы и опасности, которые угрожают фирме на рынке, чтобы обеспечить длительное существование фирмы.

Контроллинг возник в Германии. Наиболее полно описан в США. Оттуда и название – контроллинг.

Существуют отличия контроля и контроллинга.

Схема управления на основе традиционного контроля.

Схема была инструментом определения эффективности. Недостаток: опирается на прошлый труд.

Чтобы выжить, необходимо было не только это. Появилась необходимость измерения разрыва между достигнутыми и прогнозными величинами. А также управление этими отклонениями. Предвидение. Это и выполняет контроллинг.

Первоначально контроллинг объединял совокупность задач в сфере учета и финансов. Контроллер выступал в роли главного бухгалтера. Затем контроллинг стал включать вопросы контроля и лучшего использования финансов.

Сейчас контроллинг определяют как систему управления процессом достижения конечных целей и результатов.

Контроллинг – это система управления прибылью.

Контроллинг – это система управления будущим для обеспечения длительного существования фирмы и ее структурных единиц.

Система контроллинга – это совокупность субъекта, объектов, средств и методов, позволяющая установить, достигнуть желаемые результаты, разработать корректирующие воздействия в случае отклонения от планируемых показателей.

Предупредить

Генеральная цель возникновение

кризисных ситуаций

Цели

1. 2. 3.

Задачи

4. 5. 6. 7.

1) Выявить проблемы и скорректировать деятельность фирмы до того, как эти проблемы перерастут в кризис.

2) Поддерживать успех, т.е. определять какие именно направления в деятельности фирмы наиболее эффективно способствовали достижению целей.

3) Координировать цели различных уровней, средства и методы их реализации.

4) (1). Определение фактического состояния объекта или его части.